會(huì)計(jì)電算化管理制度

1、.會(huì)計(jì)電算化管理制度第一條為了提高學(xué)校會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范電算化會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，保障會(huì)計(jì)電算化工作順利開展，確保電算化條件下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、安全，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)電算化管理辦法和會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本制度。第二條學(xué)校會(huì)計(jì)電算化工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織實(shí)施和管理。第三條會(huì)計(jì)電算化工作崗位可分為：電算化主管、系統(tǒng)管理員、制單員、復(fù)核員會(huì)計(jì)檔案管理員、出納。在不違背內(nèi)部牽制原則下，會(huì)計(jì)電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統(tǒng)管理復(fù)核崗位和會(huì)計(jì)檔案管理工作。主管會(huì)計(jì)崗位：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記帳憑證和原

2、始憑證）進(jìn)行審核、調(diào)整；操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)帳簿，進(jìn)行月底結(jié)帳工作，打印輸出報(bào)表并進(jìn)行確認(rèn)；據(jù)業(yè)務(wù)需要定期打印總帳及明細(xì)帳，負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。系統(tǒng)管理員崗位：負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立與日常維護(hù)，計(jì)算機(jī)硬件、軟件的管理；負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安全保密工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)操.作人員的權(quán)限設(shè)置及更改，日常會(huì)計(jì)科目的增加；根據(jù)業(yè)務(wù)需要定期 (至少每星期一次)做好系統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份工作(數(shù)據(jù)必須雙備份)，并且每月刻錄成數(shù)據(jù)光盤； 負(fù)責(zé)收費(fèi)系統(tǒng)應(yīng)收款臺(tái)賬的建立。會(huì)計(jì)憑證制單崗位：負(fù)責(zé)審核原始憑證的合法性、合理性、正確性、完整性、真實(shí)性，并根據(jù)審核過的原始憑證填制、輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)憑證復(fù)核崗位：負(fù)責(zé)對(duì)憑證進(jìn)行復(fù)核

3、，審核該憑證的數(shù)據(jù)正確性，會(huì)計(jì)科目的準(zhǔn)確性，部門和項(xiàng)目的合理性，輸出經(jīng)審核后的記帳憑證。收費(fèi)出納崗位：負(fù)責(zé)學(xué)生收費(fèi)票據(jù)的打印匯總，作到日清月結(jié)；定期與帳務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)，確保所收的每筆款項(xiàng)都及時(shí)入帳。會(huì)計(jì)檔案保管員：負(fù)責(zé)管理存檔的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（盤，硬盤，光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會(huì)計(jì)賬表、憑證和各種資料的保管工作 ,作好會(huì)計(jì)軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的人員兼任。第四條會(huì)計(jì)電算化操作管理制度、明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理，操作人員必須定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)操作會(huì)計(jì)軟件及工作站。.、操作人員離開前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件及

4、局域網(wǎng)系統(tǒng)并安全關(guān)閉工作站。、禁止擅自在工作站安裝任何軟件，或使用未經(jīng)檢查的軟盤、光盤，或擅自更改工作站及其附屬設(shè)備的設(shè)置。第五條計(jì)算機(jī)硬件管理制度。、保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件，因此有必要建立嚴(yán)格的硬件管理制度，、服務(wù)器作為局域網(wǎng)的工作中心，必須單獨(dú)安排房間放置，并由專人負(fù)責(zé)保管鑰匙，由專人負(fù)責(zé)開啟、關(guān)閉服務(wù)器。、原則上服務(wù)器由系統(tǒng)管理員一人操作，禁止其他人員未經(jīng)授權(quán)操作服務(wù)器。、每臺(tái)工作站的操作人員應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，操作人員必須保持工作站及其相關(guān)設(shè)備的整潔，并積極配合系統(tǒng)管理員定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)。、操作人員應(yīng)與系統(tǒng)管理員積極配合共同維護(hù)局域網(wǎng)工作站的設(shè)備安全，嚴(yán)禁

5、帶領(lǐng)非工作人員在工作站上進(jìn)行任何操作，操作完畢后做到人走斷電，下班關(guān)門。、禁止隨意拆裝計(jì)算機(jī)及其附屬設(shè)備。第六條計(jì)算機(jī)軟件及數(shù)據(jù)管理制度。.、確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，禁止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件進(jìn)行非法修改和刪除。、對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改，要有一定的審批手續(xù)，在修改、升級(jí)、更換的過程中，要確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)與安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。第七條電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度。、電算化會(huì)計(jì)檔案，包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)。、電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的

6、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。、電算化會(huì)計(jì)檔案中存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)保管。、電算化會(huì)計(jì)檔案中計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)由檔案管理員負(fù)責(zé)保管。、書面會(huì)計(jì)檔案存檔要有審批手續(xù)，打印出的帳表必須有會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理員的簽章才能存檔保管。、對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工.作，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。、采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。、通用會(huì)計(jì)軟件、自行開發(fā)的輔助應(yīng)用軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。第八條系統(tǒng)管理員在變動(dòng)前必須辦理手續(xù)交接，接替人員應(yīng)仔細(xì)接管移交工作。具體要求如下：.由電算化主管負(fù)責(zé)監(jiān)督交接；交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理人員負(fù)責(zé)；交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會(huì)計(jì)檔案存檔；移交清單包括的內(nèi)容：網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令、數(shù)據(jù)庫口令、財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令、本年的所有的數(shù)據(jù)備份、每年的歷史數(shù)據(jù)備份、系統(tǒng)維護(hù)記錄本、所有版本的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件、所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號(hào)