優(yōu)化稅收營商綜合治稅工作方案范文

1、優(yōu)化稅收營商綜合治稅工作方案范文一、工作目標。以中華人民共和國稅收征收管理法xx省稅收征管保障辦法等法律、法規(guī)為依據(jù)，健全“黨政領導、稅務主責、部門合作、社會協(xié)同、公眾參與”的稅收共治格局，充分發(fā)揮綜合治稅在組織收入中的重要抓手作用，不斷深化涉稅信息云計算平臺建設，加強涉稅信息比對分析，提升信息治稅水平，促進稅收收入持續(xù)增長。二、加強涉稅信息采集管理。按照“分級采集、互聯(lián)互通、服務基層”的原則，規(guī)范信息采集管理，保障數(shù)據(jù)資源充分共享，為稅務部門加強征管提供信息支撐。（一）實施新的涉稅信息目錄。結合稅務部門征管業(yè)務最新需求和涉稅部門機構改革職能調整，x月份后實施新的xx市涉稅信息共享基本目錄，充

2、實完善采集內容，明確部門責任和報送時限，增強信息采集的規(guī)范性、時效性和實用性。（二）強化涉稅信息報送。各涉稅部門應根據(jù)涉稅信息目錄要求，明確主管領導、責任科室信息員的聯(lián)絡方式，于x月xx日前將xx市涉稅部門信息員登記表報綜合治稅辦公室。各部門信息員要按照涉稅信息采集內容、范圍和時限要求，將本部門有關涉稅信息數(shù)據(jù)全面、準確、完整上傳至信息平臺。同時，對稅務部門臨時提出的涉稅信息需求，應及時采集提供，努力保障稅收征管實際需要。三、強化涉稅信息比對應用。加強涉稅信息平臺應用研究，完善涉稅信息比對分析功能，查找涉稅風險，深度挖掘涉稅信息價值，提升信息治稅水平。（一）開展涉稅信息比對。在去年工作基礎上，

3、重點完善房地產(chǎn)行業(yè)稅收比對模型，包括增值稅、土地增值稅、土地交易契稅、商品房交易契稅等x個比對模型，配合稅收專項治理行動，定期開展信息比對和稅收風險識別。同時研究開展賓館住宿業(yè)稅收、城鎮(zhèn)土地使用稅等信息比對，不斷拓展信息應用領域。（二）加強稅源監(jiān)控分析。依托涉稅信息平臺，建立健全分行業(yè)、分企業(yè)、分稅種的重點稅源監(jiān)控體系，重點監(jiān)控年納稅額xx萬元以上企業(yè)，動態(tài)監(jiān)控企業(yè)稅收增減變化情況；每季度開展稅收收入結構性分析，加強經(jīng)濟發(fā)展、減稅降費和重點稅源稅收貢獻變化等對稅收收入影響的分析研究。四、完成耕地占用稅法實施前期準備工作。綜合治稅辦公室、稅務局要提高認識，認真貫徹落實中央、省安排部署和要求，加強

4、耕地占用稅法實施工作的統(tǒng)籌協(xié)調，抓緊調查測算，研究論證，提出我市具體適用稅額，為我市做好耕地占用稅法實施前期準備工作打下基礎。五、引入第三方開展納稅剖析分析。繼續(xù)按照“政府主導、風險導向、依法實施”的原則，以重點稅源和高風險行業(yè)企業(yè)為對象，健全完善政府主導，審計、財政、稅務等部門參加的第三方納稅剖析分析工作機制。市綜合治稅辦公室牽頭，x月xx日前制定完成我市第三方納稅剖析分析工作方案，明確部門職責分工、工作流程和完成時限，公開招標一批高水平的涉稅中介機構，協(xié)同稅務部門綜合利用相關涉稅信息和稅收風險指標，篩選確定納稅剖析企業(yè)名單；選派專門人員，做好實地入戶調查、賬薄資料調取等保障工作，指導引導中

5、介機構開展納稅剖析分析。對中介機構發(fā)現(xiàn)的涉稅問題，稅務部門應按規(guī)定程序逐項核實、認定，對存在少繳、未繳稅款的，依法追繳相關稅款。市綜合治稅辦公室要加強對第三方納稅剖析分析工作開展情況的調度督導，及時協(xié)調解決工作中的有關問題；深化納稅剖析分析成果研究應用，對發(fā)現(xiàn)的具有行業(yè)性和普遍性問題，采取更新稅收風險預警值、完善稅源監(jiān)控模型等措施，加強相關行業(yè)稅源管控。六、開展稅收專項治理行動（一）深入開展房地產(chǎn)業(yè)稅收專項清查。市綜合治稅辦公室、市稅務局要組建專項工作小組，綜合利用商品房預售許可、網(wǎng)簽銷售、不動產(chǎn)登記等涉稅信息，對近三年來全市房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅情況開展稅收風險分析，分企業(yè)制定稅收風險點，x月底

6、前完成。對專項清查所需涉稅信息，相關部門應及時采集提供。市財政局牽頭，組織稅務、行政審批、住建、自然資源和規(guī)劃等部門及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道），結合轄區(qū)稅收風險點，逐企業(yè)開展全稅種稅收清查，x月底前完成。（二）建立建筑業(yè)稅收保障機制。為防止外地建筑施工企業(yè)稅收流失，按照xx市綜合治稅辦公室統(tǒng)一安排，市綜合治稅辦公室聯(lián)合市稅務局，要認真學習借鑒鹿泉區(qū)試點情況，以建設工程規(guī)劃許可、施工許可、竣工驗收備案等關鍵節(jié)點涉稅信息為基礎，探索建立財政、稅務、行政審批、住建、自然資源和規(guī)劃、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等單位協(xié)同共治的稅源管控模式。（三）開展土地增值稅清算。加大土地增值稅清算工作力度，以土地增值稅管理信息系統(tǒng)為抓手，提

7、升項目清算成效，防止稅收流失。一是有效利用轄區(qū)商品房銷售（預售）許可、竣工驗收備案等房地產(chǎn)項目涉稅信息，摸清可清算項目底數(shù)，稅務局負責制定年度土地增值稅清算工作計劃，列出清算項目清單，x月底前報送市綜合治稅辦公室。二是市綜合治稅辦公室協(xié)調相關部門采集提供房地產(chǎn)開發(fā)項目立項、施工、預售等各環(huán)節(jié)涉稅信息，保障土地增值稅清算信息需求，依托土地增值稅管理信息系統(tǒng)，進行收入、成本、費用、稅金比對分析，加強清算項目稅收風險管控，及時核查相關稅收風險，規(guī)范土地增值稅清算管理，提升清算工作質效。三是市綜合治稅辦公室協(xié)同稅務部門引入第三方中介機構（含工程造價）開展復核，對稅負偏低（低于x%）和異常退稅的清算項目

8、，進行重點核查。（四）開展耕地占用稅清查。市財政局牽頭，組織稅務、自然資源和規(guī)劃、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等單位，在以前年度清查的基礎上，認真梳理我市xxxx年xxxx年耕地占用信息，厘清占用耕地企業(yè)（單位）、占地面積和完稅情況，對存在稅收風險的逐項進行核查，追繳相關欠稅，x月底前完成。同時，加強耕地占用稅稅源管理，依照耕地占用稅管理規(guī)程（試行）等有關規(guī)定，對建設用地批復文件中未標明建設用地人且用地申請人為各級人民政府的，由同級國土資源管理部門（土地儲備中心）履行耕地占用稅納稅義務，確保稅款及時足額入庫。（五）開展城鎮(zhèn)土地使用稅清查。市綜合治稅辦公室、市稅務局要綜合利用不動產(chǎn)登記、土地出讓、用地規(guī)劃許可

9、等涉稅信息，與城鎮(zhèn)土地使用稅稅源登記和不動產(chǎn)租賃發(fā)票底冊等信息開展比對分析，查找占多繳少、已占未繳等稅收風險，分企業(yè)制定稅收風險點，x月底前完成。市財政局牽頭，組織稅務、自然資源和規(guī)劃、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等單位，利用x月x月兩個月時間，結合我市稅收風險點，逐企業(yè)開展核查，確保應收盡收。（六）開展資源綜合利用稅收優(yōu)惠專項核查。市綜合治稅辦公室、市稅務局牽頭，按照資源綜合利用企業(yè)享受增值稅、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠有關要求，有效利用生態(tài)環(huán)境部門行政處罰信息，利用x月份一個月時間，組織對全市資源綜合利用企業(yè)享受稅收優(yōu)惠條件進行核查，對不符合條件的不得享受相關稅收優(yōu)惠，依法追繳稅款。（七）開展環(huán)境保護稅和水資源

10、稅兩稅專項清查。市綜合治稅辦公室、市稅務局牽頭，水利、環(huán)保等部門及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）配合，綜合利用水利部門取水許可和生態(tài)環(huán)境部門排污許可等涉稅信息，開展兩稅稅源比對，摸清稅源底數(shù)，查找稅收風險點，開展稅收風險核查，xx月底前完成。同時，健全完善兩稅征管溝通協(xié)作機制，加強取用水量、污染物排放量監(jiān)控，保障相關涉稅信息共享。（八）實施增值稅發(fā)票全流程監(jiān)控。針對納稅人利用異常憑證虛增增值稅進項稅現(xiàn)象，由市稅務局牽頭、市綜合治稅辦公室配合，依據(jù)xx市增值稅發(fā)票監(jiān)控系統(tǒng)，通過對納稅人發(fā)票使用的事前、事中、事后監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)納稅人虛開虛抵發(fā)票、虛假申報偷逃稅款等問題，并采取相應控制措施，限制或阻斷納稅人發(fā)票開具

11、，有效防范稅收風險和稅收流失。（九）繼續(xù)推行“以電控稅”。在立足本地實際的基礎上，充分發(fā)揮兩稅合并后稅源管控優(yōu)勢，不斷完善“以電控稅”稅源管理模式，選取至少x個重點行業(yè)推行“以電控稅”，有效利用電力信息，加強企業(yè)納稅情況監(jiān)控分析，分稅種科學測定稅額，進一步提高行業(yè)征管效率。同時，參照“以電控稅”稅源管理方式，探索加強餐飲和住宿業(yè)稅源管控措施。七、保障措施（一）加強組織領導。積極貫徹落實xx市綜合治稅工作部署，立足我市實際，強力部署推進，各涉稅部門明確職責分工和完成時限，確保我市綜合治稅各項工作有序開展；加強調度督導，及時協(xié)調解決稅收征管中存在的問題；完善稅收共治體系，明確綜合治稅工作領導小組成

12、員單位及組成人員，充實綜合治稅專職機構力量，推動綜合治稅工作扎實高效開展。（二）密切協(xié)作配合。市綜合治稅辦公室要堅持落實綜合治稅工作例會制度，搞好統(tǒng)籌協(xié)調和督促指導，做好稅收征管保障工作。稅務部門要發(fā)揮征管主體作用，對照全市方案要求，對各項工作做出具體安排，明確責任科（股）室，依法加強稅收征收管理，切實做到有漏必查、應收盡收。各涉稅部門要認真落實協(xié)稅護稅責任，按時保質提供相關涉稅信息，協(xié)助配合稅務機關做好稅收征管工作。（三）強化督促落實。市綜合治稅辦公室要加強對涉稅部門綜合治稅工作的督促指導，及時跟進工作開展情況，確保綜合治稅各項措施落實到位。建立綜合治稅工作臺賬，每月統(tǒng)計一次各項工作進展情況，加強日常督導，逐項實施督導。健全落實