財務審批流程

1、財務常批流程一、目的為了提高公司管理水平，理順管理關系，根據公司章程，制定財務審批流程。本 制度明確規(guī)定各級簽批人的審批權限及職責，以主管領導負責合理性、真實性，財 務負責合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務性質的款項支付申請執(zhí)行不同的簽批 流程，均需嚴格遵照執(zhí)行。二、說明權限1總經理可決定金額在人民幣 3萬元（含）以內的日常費用開支（但每 月需要支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、 水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內的經營合同及其款項支付；可決 定金額在人民幣10萬元（含）以內已簽署的工程合同、資產購置合同的款項支付。權限2董事長可決定金額在人民幣 5

2、0萬元（含）以內的費用開支、經營合 同、工程合同、資產購置及相應的款項支出。三、各類經濟性質的簽批流程及審批權責規(guī)定如下：（一）現金借款1、簽批流程：2、審批權責規(guī)定：a. 借款人根據事項填寫借款申請單（備用金、差旅費、業(yè)務費、購買物資等） 填寫借款時間，注明用途，金額，所屆部門。經各級審批后提交出納支取現金或 以打卡方式支付；各級審批人需詳細了解借款用途及嚴格控制借款限額；b. 財務總監(jiān)需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在借款申請單上明確標注；c. 借款原則：前款不活后款不借，特殊情況特殊處理（二）費用報銷：費用報銷原則上為公司經營員工工作正常發(fā)生費

3、用報銷1. 簽批流程：2. 審批權責規(guī)定：a. 報銷人填寫費用報銷單，后附發(fā)票，費用說明資料（領導審批）等。b. 財務審核票據、數量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標準，補貼等, 費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。c. 部門經理審批同意后，交出納負責辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細審核單據填寫的 規(guī)范性、合法性及金額的準確性。d. 付款原則：誰領款誰簽字。（三）日常開支：日常開支原則上為公司經營日常發(fā)生費用：A、承包商月結合同款；B、員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等； C、其它日常開支。11.簽批流程:2.審批權責規(guī)定：a. 承包商提交合同付款申請單，必須附件：發(fā)票、項目承包商月度評價表（自評

4、）等。b. 生產審核，由項目負責人對承包商月度評價表進行考評。c. 商務審核，由商務負責審核合同付款正確性、發(fā)票的合法性及金額的準確性。d. 經辦人，一般為承包項目的公司項目主管，負責填寫付款申請書。并負責辦 理后續(xù)審批手續(xù)；B.員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等。1. 簽批流程：2. 審批權責規(guī)定：a. 財務，即為相關付款業(yè)務財務負責人填寫付款申請，后附發(fā)票、其它必須說 明資料。需仔細審核單據填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負責 辦理后續(xù)審批手續(xù)；5b. 員工工資支付時，必須在付款申請書，后附已走審批流程的工資表C.其它日常開支1. 簽批流程：2. 審批權責規(guī)定：a. 財

5、務，即為相關付款業(yè)務財務負責人填寫付款申請，后附發(fā)票、其它必須說 明資料。需仔細審核單據填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負責 辦理后續(xù)審批手續(xù)；b. 權限1總經理可決定金額在人民幣 3萬元（含）以內的日常費用開支（但每月需要支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內的經營合同及其款項支付； 可決定金額在人民幣10萬元（含）以內已簽署的工程合同、資產購置合同的款 項支付。（四）采購付款：庫存物資、工具、設備、勞保、辦公用品及其它物品的采購，但不包括工程 建設款支付，原則上必須由公司商務部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采

6、購。采購付 款原則上需在貨物驗收合格后方可辦理付款手續(xù)。（具體詳見采購過程控制程序） 固定資產的購置嚴格執(zhí)行先申請審批，后辦理采購的原則。2,審批權責規(guī)定:a. 采購專員填寫付款申請書，附物資采購申請單、采購合同、入庫單、 其它資料（包含但不限丁以下）按流程報批：a）含材料及設備的品牌、規(guī)格、型號；b）材料設備驗收單、質量合格證明文件；c）材料及設備的單價、數量以及應支付金額等。d）本次購貨發(fā)票或分期付款收據。e）相關合格證書、技術資料。b. 財務人員應嚴格審核實際入庫情況及合同約定的付款條件及付款時間，對不符合付款條件或對采購價格的異動有疑問的，可提出拒付理由;c. 原則上采購物品需從已詢價

7、的供應商的采購，少量采購或應急性采購可非固定供 應商（即供應商未經評審的）。（五）工程建設:1.簽批流程：施工方填寫工程進度款支付申請書。要求提供：1、工程進度說明；2、工程質量驗收證明文件；3、工程項目進度概預算書加蓋公章；4、若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并 蓋章）。提供發(fā)票或收據監(jiān)理公司總監(jiān) 審核并簽署意見并蓋章。現場專業(yè)工程師審核并簽署意見。1. 是否達到合同約定付款條件，進度的確認；2. 工程質量的確認；5、已完工程內容及相應工作量；3. 應扣款確認；接收預算書、簽證相關資料傳遞匯簽審批。項目經理 復核并簽署意見。商務部審核并簽署意見。1. 進度確認；2. 是否達到合同約定付款

8、條件;3. 工程項目概預算書審核4. 應扣款確認；5. 應付工程進度款確認。財務部審核、財務總監(jiān)審 核并簽署意見。1. 對已付工程款的確認；7董事會a. 施工方填寫工程進度款支付申請書。要求提供：a）工程項目進度概預算書加蓋施工單位、監(jiān)理簽章；b）若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。c）提供發(fā)票或收據b. 財務審核票據，商務核對工程建設費用標準，付款程度等c. 付款原則：誰領款誰簽字。四、 附則1. 各環(huán)節(jié)的簽批人應及時處理審批單據，杜絕有滯留現象；各部門可指定部門內勤作具體的執(zhí) 行追蹤，確保簽批流程的高效運轉；2. 遇緊急事項，因簽批人異地出差等原因導致簽批環(huán)節(jié)不順暢致使工作受阻，可進行電話確認 事后補簽，并實行越級上報審批的辦法。3. 簽批人在審核過程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進行重新核實確認或補辦手4. 公司財務管理制度規(guī)定的各類審批單據，經財務審核拒付