商業(yè)會計(jì)實(shí)操ppt課件

1、NoImage1;.一：深圳新世紀(jì)商夏有限責(zé)任公司設(shè)立及注冊情況（發(fā)票一定是單位全稱，否則有多繳稅一：深圳新世紀(jì)商夏有限責(zé)任公司設(shè)立及注冊情況（發(fā)票一定是單位全稱，否則有多繳稅的風(fēng)險，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣等）的風(fēng)險，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣等）深圳新世紀(jì)商夏有限責(zé)任公司，簡稱新世紀(jì)商夏深圳新世紀(jì)商夏有限責(zé)任公司，簡稱新世紀(jì)商夏地址：地址： 經(jīng)濟(jì)類型：有限責(zé)任公司經(jīng)濟(jì)類型：有限責(zé)任公司注冊資金：注冊資金：1000萬萬 法人代表：李旭法人代表：李旭注冊時間：注冊時間：2010/12/1 注冊號：注冊號：440301105123456開戶行：中國工商銀行合肥支行開戶行：中國工商銀行合肥支行賬號：賬號：6228000

2、132360040二：經(jīng)營范圍二：經(jīng)營范圍服裝鞋帽、服飾系列配套商品、日用百貨、食品、糧食及其制品、連鎖加盟、副食品、外服裝鞋帽、服飾系列配套商品、日用百貨、食品、糧食及其制品、連鎖加盟、副食品、外售水產(chǎn)品、蔬菜、水果、煙、酒，商品代銷等售水產(chǎn)品、蔬菜、水果、煙、酒，商品代銷等2;.三、公司稅收情況三、公司稅收情況國稅國稅本公司為一般納稅人，企業(yè)所得稅為本公司為一般納稅人，企業(yè)所得稅為25%，增值稅為，增值稅為17%地稅地稅城市維護(hù)建設(shè)稅為城市維護(hù)建設(shè)稅為7%，教育費(fèi)附加為，教育費(fèi)附加為3%，地方教育費(fèi)附加為，地方教育費(fèi)附加為2%，營業(yè)稅為，營業(yè)稅為5%（租賃柜（租賃柜臺、代銷手續(xù)費(fèi)），印花稅

3、為購銷合同的萬分之三，財(cái)產(chǎn)租賃合同的千分之一。臺、代銷手續(xù)費(fèi)），印花稅為購銷合同的萬分之三，財(cái)產(chǎn)租賃合同的千分之一。四、主要人員分工四、主要人員分工總經(jīng)理：李旭總經(jīng)理：李旭會計(jì)主管：李偉民會計(jì)主管：李偉民出納：李曉出納：李曉學(xué)習(xí)難點(diǎn)和重點(diǎn)：成本結(jié)轉(zhuǎn)學(xué)習(xí)難點(diǎn)和重點(diǎn)：成本結(jié)轉(zhuǎn)公司零售部分采用公司零售部分采用“售價金額核算法售價金額核算法”結(jié)算成本，批發(fā)業(yè)務(wù)采用加權(quán)成本法核算成本，鮮結(jié)算成本，批發(fā)業(yè)務(wù)采用加權(quán)成本法核算成本，鮮活產(chǎn)品不宜采用售價金額核算，一般采用活產(chǎn)品不宜采用售價金額核算，一般采用“進(jìn)價金額核算盤存計(jì)銷進(jìn)價金額核算盤存計(jì)銷3;.1、2014.8.1公司預(yù)付老客戶廣州百貨公司公司預(yù)付老

4、客戶廣州百貨公司140400元購買日用百貨商品元購買日用百貨商品4;.2、2014.8.1采購部李勇出差到廣州百貨公司購買日用百貨預(yù)借差旅費(fèi)采購部李勇出差到廣州百貨公司購買日用百貨預(yù)借差旅費(fèi)2000元，現(xiàn)金付訖。元，現(xiàn)金付訖。5;.3、2014.8.1為提供公司業(yè)務(wù)水平，公司從深圳服裝廠購買為提供公司業(yè)務(wù)水平，公司從深圳服裝廠購買1000件辛格爾西服，不含稅單價件辛格爾西服，不含稅單價600元，對外售價元，對外售價1170元（含稅），以及元（含稅），以及1000件辛格爾襯衫，不含稅單價件辛格爾襯衫，不含稅單價120元，同類商品對外售元，同類商品對外售價是價是234元，此部分商品采取買一贈一的方

5、式對外銷售，即買一件西服贈一件襯衫，對方已開元，此部分商品采取買一贈一的方式對外銷售，即買一件西服贈一件襯衫，對方已開具發(fā)票，且貨物已經(jīng)入庫，貨款未支付。具發(fā)票，且貨物已經(jīng)入庫，貨款未支付。 6;.4、2014.8.1上月上月30日從廣州食品廠購買的光明奶粉已經(jīng)驗(yàn)收入庫，商品食品組轉(zhuǎn)來收貨單，日從廣州食品廠購買的光明奶粉已經(jīng)驗(yàn)收入庫，商品食品組轉(zhuǎn)來收貨單，列明奶粉列明奶粉50箱，每箱箱，每箱6罐奶粉，每箱進(jìn)價罐奶粉，每箱進(jìn)價900元，零售價為元，零售價為234元元 7;.5、2014.8.1支付廣州食品廠光明奶粉款支付廣州食品廠光明奶粉款52650元。元。 8;.6、2014.8.1收到深圳服

6、裝貿(mào)易公司開來的增值稅專用發(fā)票一張，價稅合計(jì)金額為收到深圳服裝貿(mào)易公司開來的增值稅專用發(fā)票一張，價稅合計(jì)金額為439920元，專用發(fā)票上男士夾克元，專用發(fā)票上男士夾克300套，不含稅單價套，不含稅單價190元，男士長袖襯衫元，男士長袖襯衫300套，不含稅單價套，不含稅單價120眼，男士西服眼，男士西服300套，不含稅單價套，不含稅單價560元，女士大衣元，女士大衣250套，不含稅單價套，不含稅單價200元，女士元，女士長裙長裙250套，不含稅單價套，不含稅單價260元，款項(xiàng)未支付，貨物也未收到。元，款項(xiàng)未支付，貨物也未收到。 9;.7.、2014.8.2服裝組轉(zhuǎn)來收貨單，該收貨單開列服裝組轉(zhuǎn)來

7、收貨單，該收貨單開列1日從深圳服裝貿(mào)易公司購進(jìn)的男士夾克日從深圳服裝貿(mào)易公司購進(jìn)的男士夾克300套，不含稅單價套，不含稅單價190元，零售價元，零售價270元，男士長袖襯衫元，男士長袖襯衫300套，不含稅單價套，不含稅單價120元，零元，零售價售價180元，男士西服元，男士西服300套，不含稅單價套，不含稅單價560元，零售價元，零售價800元，女士大衣元，女士大衣250套，不含套，不含稅單價稅單價200元，零售價元，零售價290元，女士長裙元，女士長裙250套，不含稅單價套，不含稅單價260元，零售價元，零售價360元。元。10;.8、2014.8.3公司收到廣州欣悅服飾有限公司開來的專業(yè)發(fā)

8、票一張，注明男士運(yùn)動服公司收到廣州欣悅服飾有限公司開來的專業(yè)發(fā)票一張，注明男士運(yùn)動服25套，套，不含稅單價不含稅單價180元，女士運(yùn)動服元，女士運(yùn)動服15套，不含稅單價套，不含稅單價160元，貨物未收到，款項(xiàng)也未支付。元，貨物未收到，款項(xiàng)也未支付。 11;.9、2014.8.4通過網(wǎng)銀查詢收到深圳鴻泰商場前期欠款通過網(wǎng)銀查詢收到深圳鴻泰商場前期欠款62萬元。萬元。 12;.10、2014.8.4批發(fā)部已入庫廣州欣悅服飾有限公司男士運(yùn)動服和女士運(yùn)動服，以及通過現(xiàn)批發(fā)部已入庫廣州欣悅服飾有限公司男士運(yùn)動服和女士運(yùn)動服，以及通過現(xiàn)金支付廣州中通快遞費(fèi)用金支付廣州中通快遞費(fèi)用318元（稅率元（稅率6%

9、） 13;.11、2014.8.4公司出納劉明哲從工行提取現(xiàn)金公司出納劉明哲從工行提取現(xiàn)金4500元備用元備用14;.12、2014.8.4采購部李勇出差回來到財(cái)務(wù)部門報銷，共花費(fèi)往來路費(fèi)采購部李勇出差回來到財(cái)務(wù)部門報銷，共花費(fèi)往來路費(fèi)200元，住宿費(fèi)伙食元，住宿費(fèi)伙食費(fèi)費(fèi)1650元，余款元，余款150元以現(xiàn)金形式交財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科開具相關(guān)收據(jù)。元以現(xiàn)金形式交財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科開具相關(guān)收據(jù)。 15;.13、2014.8.4 李勇附帶一張廣州百貨公司開具的增值稅專用發(fā)票，增值稅專用發(fā)票上注李勇附帶一張廣州百貨公司開具的增值稅專用發(fā)票，增值稅專用發(fā)票上注明梅花雨傘明梅花雨傘20箱，每箱箱，每箱100把，

10、每把含稅價格是把，每把含稅價格是29.25元，另外購買奔騰系列不銹鋼炒鍋元，另外購買奔騰系列不銹鋼炒鍋200個，每個干鍋含稅價格為個，每個干鍋含稅價格為409.5元，貨物已經(jīng)發(fā)出，新世紀(jì)公司還未收到貨。元，貨物已經(jīng)發(fā)出，新世紀(jì)公司還未收到貨。16;.14、2014.8.4從深圳希望食品廠購入今麥郎方便面從深圳希望食品廠購入今麥郎方便面200箱，每箱箱，每箱30包，不含稅單價包，不含稅單價1.5元，元，盼盼瓜子盼盼瓜子200箱，每箱箱，每箱30包，不含稅單價包，不含稅單價4元，收到深圳希望食品廠開具的增值稅專用發(fā)元，收到深圳希望食品廠開具的增值稅專用發(fā)票，相關(guān)貨款已經(jīng)支付。票，相關(guān)貨款已經(jīng)支付。

11、17;.15、財(cái)務(wù)部門從公司食品組收到的轉(zhuǎn)來的收貨單，今麥郎方便面、財(cái)務(wù)部門從公司食品組收到的轉(zhuǎn)來的收貨單，今麥郎方便面200箱，每箱箱，每箱30包，不含包，不含稅單價稅單價1.5元，零售價元，零售價3元（含稅），盼盼瓜子元（含稅），盼盼瓜子200箱，每箱箱，每箱30包，不稅單價包，不稅單價4元，零售價元，零售價6元。元。18;.16、2014.8.5公司百貨組轉(zhuǎn)來收貨單，梅花雨傘公司百貨組轉(zhuǎn)來收貨單，梅花雨傘20箱，每箱箱，每箱100把，含稅價格把，含稅價格29.25元，元，零售價是零售價是45元，不銹鋼炒鍋元，不銹鋼炒鍋200個每個含稅價為個每個含稅價為409.5元，零售價元，零售價500

12、元，貨物已經(jīng)入庫。元，貨物已經(jīng)入庫。 19;.17、2014.8.5 支付銀行上月短期借款利息支付銀行上月短期借款利息9500元元 20;.18、2014.8.5支付廣州欣悅服飾有限公司本月支付廣州欣悅服飾有限公司本月3日欠款日欠款21;.19、2014.8.5繳納繳納7月增值稅稅金月增值稅稅金22;.20、2014.8.5繳納繳納7月份營業(yè)稅金及附加月份營業(yè)稅金及附加23;.21、2014.8.6批發(fā)部開給深圳的萬福商夏專用發(fā)票，注明男士運(yùn)動服批發(fā)部開給深圳的萬福商夏專用發(fā)票，注明男士運(yùn)動服25套，不含稅單價套，不含稅單價210元，女士運(yùn)動服元，女士運(yùn)動服15套，不含稅單價套，不含稅單價20

13、0元，商品已經(jīng)發(fā)出，貨款已經(jīng)收到。元，商品已經(jīng)發(fā)出，貨款已經(jīng)收到。24;.22、2014.8.6結(jié)轉(zhuǎn)男士運(yùn)動服結(jié)轉(zhuǎn)男士運(yùn)動服25套，女士運(yùn)動服套，女士運(yùn)動服15成本（正常月底結(jié)轉(zhuǎn)）（出庫單）成本（正常月底結(jié)轉(zhuǎn)）（出庫單）25;.23、2014.8.7批發(fā)部從廣州美的公司取得一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，發(fā)票開具的內(nèi)容是美的電批發(fā)部從廣州美的公司取得一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，發(fā)票開具的內(nèi)容是美的電飯煲飯煲200個，不含稅單價個，不含稅單價400元，貨物已經(jīng)入庫，款項(xiàng)未支付。（入庫單）元，貨物已經(jīng)入庫，款項(xiàng)未支付。（入庫單）26;.24、2014.8.7從網(wǎng)上銀行查詢收到深圳萬達(dá)商場前期欠款從網(wǎng)上銀行查詢收到深圳

14、萬達(dá)商場前期欠款175500（進(jìn)賬單）（進(jìn)賬單）27;.25、2014.8.7由于業(yè)務(wù)繁忙，新世紀(jì)商貿(mào)公司從深圳電子科技有限公司購買三臺收款機(jī)，由于業(yè)務(wù)繁忙，新世紀(jì)商貿(mào)公司從深圳電子科技有限公司購買三臺收款機(jī)，每臺不含稅單價為每臺不含稅單價為2200元，款項(xiàng)已經(jīng)支付，并由深圳電子科技有限公司負(fù)責(zé)安裝，相關(guān)元，款項(xiàng)已經(jīng)支付，并由深圳電子科技有限公司負(fù)責(zé)安裝，相關(guān)安裝費(fèi)用已經(jīng)計(jì)入購買的收款機(jī)成本。（固定資產(chǎn)驗(yàn)收單）安裝費(fèi)用已經(jīng)計(jì)入購買的收款機(jī)成本。（固定資產(chǎn)驗(yàn)收單）28;.29;.26、2014.8.7從深圳英格索蘭有限公司購入中央空調(diào)一臺，含稅價從深圳英格索蘭有限公司購入中央空調(diào)一臺，含稅價29

15、.25萬收到該公司開萬收到該公司開具的發(fā)票，款未付。根據(jù)財(cái)稅具的發(fā)票，款未付。根據(jù)財(cái)稅2009113號進(jìn)一步明確，以建筑物或構(gòu)筑物為載體的附屬號進(jìn)一步明確，以建筑物或構(gòu)筑物為載體的附屬設(shè)備和配套設(shè)施，無論在會計(jì)上是否單獨(dú)記賬或核算，均應(yīng)作為建筑物或購筑物的組成部設(shè)備和配套設(shè)施，無論在會計(jì)上是否單獨(dú)記賬或核算，均應(yīng)作為建筑物或購筑物的組成部分，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得在銷項(xiàng)稅額中抵扣。附屬設(shè)施和配套設(shè)施是指：給排水、采暖、衛(wèi)生、分，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得在銷項(xiàng)稅額中抵扣。附屬設(shè)施和配套設(shè)施是指：給排水、采暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備和配套設(shè)施。通風(fēng)、照明、通訊、煤氣

16、、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備和配套設(shè)施。30;.27、2014.8.7由于以上業(yè)務(wù)外購固定資產(chǎn)屬于建筑物或購筑物的附屬設(shè)施和配套設(shè)施的組由于以上業(yè)務(wù)外購固定資產(chǎn)屬于建筑物或購筑物的附屬設(shè)施和配套設(shè)施的組成部分，相關(guān)增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，應(yīng)將相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。成部分，相關(guān)增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，應(yīng)將相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。28、2014.8.8根據(jù)受托代銷合同約定，新世紀(jì)商貿(mào)公司接受深圳服裝廠根據(jù)受托代銷合同約定，新世紀(jì)商貿(mào)公司接受深圳服裝廠100件男式風(fēng)衣的件男式風(fēng)衣的代銷業(yè)務(wù)，單價代銷業(yè)務(wù)，單價1170元（含稅），合同規(guī)定每個月月末提交代銷商品清單，并結(jié)清代銷商元（含稅），合同規(guī)定每

17、個月月末提交代銷商品清單，并結(jié)清代銷商品貨款，公司收取代銷商品品貨款，公司收取代銷商品20%的手續(xù)費(fèi)，根據(jù)批發(fā)部倉庫轉(zhuǎn)來的代銷商品收貨單入賬。的手續(xù)費(fèi)，根據(jù)批發(fā)部倉庫轉(zhuǎn)來的代銷商品收貨單入賬。31;.29、2014.8.8計(jì)提計(jì)提8月份折舊（附固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表）月份折舊（附固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表） 32;.30、2014.8.10各柜組交來各柜組交來110號銷售收入繳款單，現(xiàn)金及結(jié)算憑證匯總?cè)绺郊?，信號銷售收入繳款單，現(xiàn)金及結(jié)算憑證匯總?cè)绺郊?，信用卡及用卡及POS機(jī)簽購單結(jié)算的手續(xù)費(fèi)為機(jī)簽購單結(jié)算的手續(xù)費(fèi)為0.75%33;.34;.31、2014.8.11公司通過慈善總會向希望小學(xué)捐款公

18、司通過慈善總會向希望小學(xué)捐款50000，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付（暫時不考，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付（暫時不考慮稅）慮稅）35;.32、2014.8.11將公司將公司110日銷售收取的現(xiàn)金存入公司的銀行賬戶日銷售收取的現(xiàn)金存入公司的銀行賬戶36;.33、2014.8.12外購中央空調(diào)安裝完畢，驗(yàn)收合格投入使用外購中央空調(diào)安裝完畢，驗(yàn)收合格投入使用37;.38;.34、2014.8.12批發(fā)部銷售美的電飯煲給深圳萬達(dá)商場，為了盡快回籠資金，單位采用現(xiàn)金折批發(fā)部銷售美的電飯煲給深圳萬達(dá)商場，為了盡快回籠資金，單位采用現(xiàn)金折扣的方式銷售，付款條件扣的方式銷售，付款條件2/10 1/20 n/30.貨物已經(jīng)發(fā)出，相關(guān)

19、款項(xiàng)已經(jīng)轉(zhuǎn)入公司賬戶，并開貨物已經(jīng)發(fā)出，相關(guān)款項(xiàng)已經(jīng)轉(zhuǎn)入公司賬戶，并開具專用發(fā)票一張，開列電飯煲具專用發(fā)票一張，開列電飯煲210個，每個不含稅單價個，每個不含稅單價450元，由于深圳萬達(dá)商場當(dāng)日就付款，元，由于深圳萬達(dá)商場當(dāng)日就付款，享受享受2%的現(xiàn)金折扣。的現(xiàn)金折扣。39;.40;.35、2014.8.12網(wǎng)上銀行查詢收到深圳大福商廈前期貨款網(wǎng)上銀行查詢收到深圳大福商廈前期貨款152100元元41;.36、2014.8.13商夏百貨柜組轉(zhuǎn)來內(nèi)部商品內(nèi)部調(diào)撥單，該單據(jù)注明的是從批發(fā)部轉(zhuǎn)來美商夏百貨柜組轉(zhuǎn)來內(nèi)部商品內(nèi)部調(diào)撥單，該單據(jù)注明的是從批發(fā)部轉(zhuǎn)來美的電飯煲的電飯煲100個，進(jìn)價個，進(jìn)價40

20、0元一個，零售價元一個，零售價599元。元。42;.37、2014.8. 14支付深圳服裝貿(mào)易有限公司貨款支付深圳服裝貿(mào)易有限公司貨款320000元元43;.44;.38、2014.8.15收到深圳萬達(dá)商廈前期貨款收到深圳萬達(dá)商廈前期貨款33.93萬元。萬元。39、2014.8.19商廈百貨柜組發(fā)現(xiàn)購進(jìn)的商廈百貨柜組發(fā)現(xiàn)購進(jìn)的50個美的電飯煲存在質(zhì)量問題，該商品進(jìn)價每個個美的電飯煲存在質(zhì)量問題，該商品進(jìn)價每個400元，增值稅率元，增值稅率17%，售價每個，售價每個599元，經(jīng)過雙方協(xié)商同意退貨。（紅字沖銷）元，經(jīng)過雙方協(xié)商同意退貨。（紅字沖銷）45;.40、2014.8.20各柜組交來各柜組交

21、來1120日銷售收入繳款單、現(xiàn)金及結(jié)算憑證匯總?cè)绺郊?，日銷售收入繳款單、現(xiàn)金及結(jié)算憑證匯總?cè)绺郊?，信用卡及信用卡及POS機(jī)簽購單的手續(xù)費(fèi)為機(jī)簽購單的手續(xù)費(fèi)為0.75%（暫時不考慮稅）（暫時不考慮稅）46;.47;.41、2014.8.21收到廣州美的公司開來的退貨紅字增值稅專用發(fā)票收到廣州美的公司開來的退貨紅字增值稅專用發(fā)票48;.42、2014.8.21將公司將公司1120日收到的現(xiàn)金存入銀行日收到的現(xiàn)金存入銀行49;.43、2014.8.21從深圳希望食品廠又購入今麥郎方便面從深圳希望食品廠又購入今麥郎方便面100箱，每箱箱，每箱30包，不含稅單價包，不含稅單價1.8元，盼盼瓜子元

22、，盼盼瓜子100箱，每箱箱，每箱30包，不含稅單價包，不含稅單價3.8元，收到深圳希望食品廠開具的增值稅專元，收到深圳希望食品廠開具的增值稅專用發(fā)票，相關(guān)貨款已經(jīng)支付。（沒有收到收貨單，暫時計(jì)入在途物資）用發(fā)票，相關(guān)貨款已經(jīng)支付。（沒有收到收貨單，暫時計(jì)入在途物資）50;.51;.44、2014.21財(cái)務(wù)部從公司零售部食品組收到轉(zhuǎn)來的收貨單，今麥郎方便面財(cái)務(wù)部從公司零售部食品組收到轉(zhuǎn)來的收貨單，今麥郎方便面100箱，每箱箱，每箱30包，不含稅單價包，不含稅單價1.8元，零售價元，零售價3元，盼盼瓜子元，盼盼瓜子100箱，每箱箱，每箱30包，不含稅單價包，不含稅單價3.8元，零元，零售價售價6元

23、元 52;.45、2014.8.21支付廣州美的公司前期貨款支付廣州美的公司前期貨款70200元元53;.46、2014.8.21深圳通訊公司福田分公司轉(zhuǎn)來增值稅專用發(fā)票一張，注明增值稅稅率為深圳通訊公司福田分公司轉(zhuǎn)來增值稅專用發(fā)票一張，注明增值稅稅率為11%，發(fā)票價稅合計(jì)，發(fā)票價稅合計(jì)3125.76元，單位以及通過銀行存款支付了這部分電話費(fèi)元，單位以及通過銀行存款支付了這部分電話費(fèi)54;.55;.47、2014.8.25提取本月工資提取本月工資56;.48、201.8.25由于員工流動性大，公司一直采用現(xiàn)金發(fā)放工資，公司財(cái)務(wù)部分到銀行提取由于員工流動性大，公司一直采用現(xiàn)金發(fā)放工資，公司財(cái)務(wù)部

24、分到銀行提取現(xiàn)金現(xiàn)金6萬元用于發(fā)放本月工資。萬元用于發(fā)放本月工資。57;.49、2014.8.25發(fā)放本月工資發(fā)放本月工資58;.50、2014.8.25接銀行付款通知，繳納接銀行付款通知，繳納8月社保費(fèi)用共月社保費(fèi)用共24295（養(yǎng)老保險單位承擔(dān)（養(yǎng)老保險單位承擔(dān)20%，醫(yī)，醫(yī)療保險單位承擔(dān)療保險單位承擔(dān)10%，失業(yè)，失業(yè)2%）59;.60;.51、2014.8.25深圳電力公司開來增值稅專用發(fā)票一張，從上月深圳電力公司開來增值稅專用發(fā)票一張，從上月25日到本月日到本月24日共用電日共用電5290度，每度點(diǎn)商業(yè)用為不含稅單價度，每度點(diǎn)商業(yè)用為不含稅單價0.81元，單位已經(jīng)通過銀行存款支付了這

25、些款項(xiàng)。元，單位已經(jīng)通過銀行存款支付了這些款項(xiàng)。61;.52、2014.8.25深圳自來水公司開具一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，注明用水深圳自來水公司開具一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，注明用水120方，單位水價方，單位水價4.5元，已經(jīng)通過庫存現(xiàn)金支付。元，已經(jīng)通過庫存現(xiàn)金支付。62;.53、2014.8.26公司收到銀行收款通知，收到深圳果蔬公司本月租用的場地公司收到銀行收款通知，收到深圳果蔬公司本月租用的場地15000元，深元，深圳國美電器公司本月租用的場地圳國美電器公司本月租用的場地35000元，我單位開具了廣東省地方稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票元，我單位開具了廣東省地方稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票兩張。兩張。63;.64;.

26、65;.54、2014.8.26前期收到深圳宏泰商貿(mào)有限公司前期收到深圳宏泰商貿(mào)有限公司50萬承兌匯票到期。萬承兌匯票到期。66;.55、2014.8.27根據(jù)服裝柜組轉(zhuǎn)來的售貨清單，本月代售的深圳服裝廠根據(jù)服裝柜組轉(zhuǎn)來的售貨清單，本月代售的深圳服裝廠100件男式風(fēng)衣已經(jīng)件男式風(fēng)衣已經(jīng)全部代銷完畢，所有款項(xiàng)現(xiàn)金收款完畢。全部代銷完畢，所有款項(xiàng)現(xiàn)金收款完畢。67;.56、2014.8.27公司已經(jīng)將上述代銷現(xiàn)金存入銀行賬戶。公司已經(jīng)將上述代銷現(xiàn)金存入銀行賬戶。68;.57、2014.8.27注銷已銷售的代銷商品注銷已銷售的代銷商品58、2014.8.28收到深圳服裝廠開來的增值稅專用發(fā)票，根據(jù)代

27、銷合同，扣除代銷手續(xù)費(fèi)，收到深圳服裝廠開來的增值稅專用發(fā)票，根據(jù)代銷合同，扣除代銷手續(xù)費(fèi)，支付余下款項(xiàng)。支付余下款項(xiàng)。69;.70;.59、2014.8.28計(jì)提其他業(yè)務(wù)營業(yè)稅金及附加計(jì)提其他業(yè)務(wù)營業(yè)稅金及附加71;.60、2014.8.29各柜組交來銷售收入繳款單、現(xiàn)金及結(jié)算憑證匯總?cè)绺郊荆庞枚燃案鞴窠M交來銷售收入繳款單、現(xiàn)金及結(jié)算憑證匯總?cè)绺郊?，信用度及POS機(jī)簽購單的手續(xù)費(fèi)為機(jī)簽購單的手續(xù)費(fèi)為0.75%72;.73;.61、2014.8.2129日將各柜組交來的現(xiàn)金清點(diǎn)完畢后交銀行。日將各柜組交來的現(xiàn)金清點(diǎn)完畢后交銀行。74;.62、2014.8.29零售部服裝柜組交來銷售收入繳款單上注明的買一贈一的方式銷售辛格爾零售部服裝柜組交來銷售收入繳款單上注明的買一贈一的方式銷售辛格爾西服西服856件，同時贈送辛格爾襯衫件，同時贈送辛格爾襯衫856件，都是通過劃信用卡件，都是通過劃信用卡POS機(jī)收取，企業(yè)在銷售時機(jī)收取，企業(yè)在銷售時將高級西裝和襯衫同時開在一張發(fā)票上面。西服單位售價將高級西裝和襯衫