財(cái)務(wù)部-總帳過帳流程

1、總帳過帳流程1. 流程說明本流程系因應(yīng)財(cái)務(wù)會計(jì)核算需要，在SAP系統(tǒng)之總分類帳模塊中進(jìn)行帳務(wù)處理、產(chǎn)生過帳會計(jì)憑證的系統(tǒng)作業(yè)過程。本流程之作業(yè)，僅限于各級財(cái)務(wù)部門，包括AOF總部財(cái)務(wù)部總帳會計(jì)人員、各營業(yè)區(qū)財(cái)務(wù)人員，以及各責(zé)任中心助理。因應(yīng)流程要求及控制需求，各責(zé)任中心之總帳會計(jì)過帳由區(qū)部財(cái)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)作業(yè)，而責(zé)任中心助理之會計(jì)職責(zé)定位為出納、當(dāng)?shù)丶{稅經(jīng)辦人、發(fā)票管理員等?？値ぶ茊稳藛T輸入之總帳會計(jì)憑證，由總帳復(fù)核人員進(jìn)行相應(yīng)的復(fù)核作業(yè)，憑證經(jīng)審核有誤，需另行編制調(diào)整會計(jì)憑證予以修改。本流程核算之會計(jì)事項(xiàng)有：費(fèi)用攤提及調(diào)整、跨公司代碼之會計(jì)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)、銀行間劃款、提現(xiàn)、非供應(yīng)商（客戶）清帳之銀行及

2、現(xiàn)金收付款、營業(yè)外收支、其他需由總分類帳模塊處理之會計(jì)事項(xiàng)。由SAP系統(tǒng)集成各模塊數(shù)據(jù)自動過入總分類帳之帳務(wù)處理，不在本流程中反映。注意事項(xiàng)：會計(jì)處理日清月結(jié)，提升會計(jì)信息的時效性；核算作業(yè)規(guī)范、準(zhǔn)確。作業(yè)表單：請求付款指示單、內(nèi)部往來通知單、付款證明憑單、零用金報(bào)銷單。2. 流程圖3. 系統(tǒng)操作3.1. 操作范例1、 編制本位幣總帳會計(jì)憑證：從公司銀行帳戶提取現(xiàn)金2、 編制外幣總帳會計(jì)憑證：支付銀行外幣匯款手續(xù)費(fèi)3、 編制本位幣總帳會計(jì)憑證：跨公司代碼交易4、 編制帳務(wù)調(diào)整總帳會計(jì)憑證：調(diào)整電話費(fèi)支出之成本中心3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼會計(jì)®財(cái)務(wù)會計(jì)®總分類帳®

3、;憑證輸入®輸入總帳科目憑證交易代碼：FB503.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋1、 從公司銀行帳戶提取現(xiàn)金欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期為業(yè)務(wù)原始憑證發(fā)生之日期2001/04/10記帳日期為錄入SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)、管理會計(jì)之會計(jì)憑證的過帳日期2001/04/10貨幣為會計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類，AOF之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等RMB參照為原始憑證編號，用于參考檢索原始單證無短文本為記載于會計(jì)憑證抬頭之業(yè)務(wù)描述提現(xiàn)跨公司的編號為跨公司代碼交易，同一業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的系統(tǒng)編號，由其聯(lián)結(jié)不同公司代碼的不同會計(jì)憑證系統(tǒng)自動給付公司代碼為財(cái)務(wù)會計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層

4、面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001總帳科目為已在總分類帳中定義的用于記帳的會計(jì)科目，可控制對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處理，AOF總帳科目使用10位數(shù)碼，前四碼遵循國家財(cái)會制度要求而定，后6位依核算、管理之需求而定借：1101010000現(xiàn)金RMB貸：1111030100交通銀行RMBDC為系統(tǒng)記帳之借貸方標(biāo)識：S借方，H貸方SH憑證貨幣計(jì)的金額在此輸入以抬頭貨幣計(jì)價的業(yè)務(wù)交易金額10,000.00本位幣金額系統(tǒng)依據(jù)“憑證貨幣計(jì)的金額”欄位數(shù)額及貨幣兌換率，自動計(jì)算本欄位金額10,000.00文本為各行項(xiàng)目的摘要描述，即明

5、細(xì)分類帳、日記帳、會計(jì)憑證之摘要欄業(yè)務(wù)描述均來自本欄位的輸入，務(wù)必規(guī)范輸入提現(xiàn)業(yè)務(wù)范圍是一個跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構(gòu)建次級公司代碼結(jié)構(gòu)層次的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，AOF之業(yè)務(wù)范圍：1001震旦家具董事會，1002震旦辦公家具事業(yè)部（注：本欄位為必選項(xiàng)，若缺則將影響業(yè)務(wù)范圍報(bào)表之完整性）1002反記帳對于中國財(cái)會制度規(guī)定需紅字記帳的業(yè)務(wù)處理，系統(tǒng)提供反記帳功能，須在每一需紅字記帳的行項(xiàng)目中勾選“反記帳”欄位，而記帳碼則選用與紅字記帳方向相反之借方貸方無成本中心管理會計(jì)中組織結(jié)構(gòu)的基本單位，用于歸集成本/費(fèi)用。其中成本中心前四位為成本中心所在公司代碼無點(diǎn)擊<細(xì)節(jié)>進(jìn)入另一屏幕,將此

6、屏的<業(yè)務(wù)范圍>一欄補(bǔ)充齊全:按<模擬>鍵或“F9”進(jìn)入下一個畫面。檢查產(chǎn)生之模擬會計(jì)憑證無誤后，按保存過帳產(chǎn)生會計(jì)憑證Dr:1101010000現(xiàn)金10000Cr:1111010100交通銀行RMB100002、編制外幣總帳會計(jì)憑證：支付銀行外幣匯款手續(xù)費(fèi)欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期為業(yè)務(wù)原始憑證發(fā)生之日期2001/04/11記帳日期為錄入SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)、管理會計(jì)之會計(jì)憑證的過帳日期2001/04/11貨幣為會計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類，AOF之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等USD參照為原始憑證編號，用于參考檢索原始單證無短文本為記載于會

7、計(jì)憑證抬頭之業(yè)務(wù)描述支付銀行外幣匯款手續(xù)費(fèi)跨公司的編號為跨公司代碼交易，同一業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的系統(tǒng)編號，由其聯(lián)結(jié)不同公司代碼的不同會計(jì)憑證系統(tǒng)自動給付公司代碼為財(cái)務(wù)會計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001總帳科目為已在總分類帳中定義的用于記帳的會計(jì)科目，可控制對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處理，AOF總帳科目使用10位數(shù)碼，前四碼遵循國家財(cái)會制度要求而定，后6位依核算、管理之需求而定借：5151010000財(cái)務(wù)費(fèi)用-銀行手續(xù)費(fèi)貸：1111200200渣打銀行USDDC為系統(tǒng)記帳之借貸方標(biāo)識：S借方，H貸方S

8、H憑證貨幣計(jì)的金額在此輸入以抬頭貨幣計(jì)價的業(yè)務(wù)交易金額30.00本位幣金額系統(tǒng)依據(jù)“憑證貨幣計(jì)的金額”欄位數(shù)額及貨幣兌換率，自動計(jì)算本欄位金額256.50文本為各行項(xiàng)目的摘要描述，即明細(xì)分類帳、日記帳、會計(jì)憑證之摘要欄業(yè)務(wù)描述均來自本欄位的輸入，務(wù)必規(guī)范輸入T/T手續(xù)費(fèi)業(yè)務(wù)范圍是一個跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構(gòu)建次級公司代碼結(jié)構(gòu)層次的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，AOF之業(yè)務(wù)范圍：1001震旦家具董事會，1002震旦辦公家具事業(yè)部（注：本欄位為必選項(xiàng)，若缺則將影響業(yè)務(wù)范圍報(bào)表之完整性）1002反記帳對于中國財(cái)會制度規(guī)定需紅字記帳的業(yè)務(wù)處理，系統(tǒng)提供反記帳功能，須在每一需紅字記帳的行項(xiàng)目中勾選“反記帳”

9、欄位，而記帳碼則選用與紅字記帳方向相反之借方貸方無成本中心管理會計(jì)中組織結(jié)構(gòu)的基本單位，用于歸集成本/費(fèi)用。其中成本中心前四位為成本中心所在公司代碼F0011013-財(cái)務(wù)部點(diǎn)擊<細(xì)節(jié)>進(jìn)入另一屏幕,將此屏的<業(yè)務(wù)范圍>一欄補(bǔ)充齊全:按<模擬>鍵或“F9”進(jìn)入下一個畫面。檢查產(chǎn)生之模擬會計(jì)憑證無誤后，按保存過帳產(chǎn)生會計(jì)憑證Dr:5151010000財(cái)務(wù)費(fèi)用-銀行手續(xù)費(fèi)256.5Cr:1111200200渣打銀行USD256.53、編制本位幣會計(jì)總帳憑證：跨公司代碼交易欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期為業(yè)務(wù)原始憑證發(fā)生之日期2001/04/11記帳日期為錄入SA

10、P系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)、管理會計(jì)之會計(jì)憑證的過帳日期2001/04/11貨幣為會計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類，AOF之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等RMB參照為原始憑證編號，用于參考檢索原始單證無短文本為記載于會計(jì)憑證抬頭之業(yè)務(wù)描述XX分公司稅金跨公司的編號為跨公司代碼交易，同一業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的系統(tǒng)編號，由其聯(lián)結(jié)不同公司代碼的不同會計(jì)憑證系統(tǒng)自動給付公司代碼為財(cái)務(wù)會計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001(在涉及不同公司代碼業(yè)務(wù)科目的行項(xiàng)目上分別選擇F011、F001總帳科目為已在總分類帳中定

11、義的用于記帳的會計(jì)科目，可控制對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處理，AOF總帳科目使用10位數(shù)碼，前四碼遵循國家財(cái)會制度要求而定，后6位依核算、管理之需求而定借：2141010200應(yīng)交增值稅-已交稅金貸：1111030100交通銀行RMBDC為系統(tǒng)記帳之借貸方標(biāo)識：S借方，H貸方SH憑證貨幣計(jì)的金額在此輸入以抬頭貨幣計(jì)價的業(yè)務(wù)交易金額100,000.00本位幣金額系統(tǒng)依據(jù)“憑證貨幣計(jì)的金額”欄位數(shù)額及貨幣兌換率，自動計(jì)算本欄位金額100,000.00文本為各行項(xiàng)目的摘要描述，即明細(xì)分類帳、日記帳、會計(jì)憑證之摘要欄業(yè)務(wù)描述均來自本欄位的輸入，務(wù)必規(guī)范輸入借方填寫：支付本月稅金，貸方填寫：墊付東一區(qū)

12、稅金業(yè)務(wù)范圍是一個跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構(gòu)建次級公司代碼結(jié)構(gòu)層次的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，AOF之業(yè)務(wù)范圍：1001震旦家具董事會，1002震旦辦公家具事業(yè)部（注：本欄位為必選項(xiàng)，若缺則將影響業(yè)務(wù)范圍報(bào)表之完整性）1002反記帳對于中國財(cái)會制度規(guī)定需紅字記帳的業(yè)務(wù)處理，系統(tǒng)提供反記帳功能，須在每一需紅字記帳的行項(xiàng)目中勾選“反記帳”欄位，而記帳碼則選用與紅字記帳方向相反之借方貸方無成本中心管理會計(jì)中組織結(jié)構(gòu)的基本單位，用于歸集成本/費(fèi)用。其中成本中心前四位為成本中心所在公司代碼無點(diǎn)擊<細(xì)節(jié)>進(jìn)入另一屏幕,將此屏的<業(yè)務(wù)范圍>一欄補(bǔ)充齊全:按<模擬>鍵或“F9

13、”進(jìn)入下一個畫面。檢查產(chǎn)生之模擬會計(jì)憑證，雙擊進(jìn)入需修改的行項(xiàng)目，將業(yè)務(wù)范圍及文本等欄位補(bǔ)充完整。檢查無誤后，按保存過帳產(chǎn)生會計(jì)憑證;跨公司業(yè)務(wù)往來產(chǎn)生兩筆會計(jì)憑證，憑證編號1000001186（F001），Dr: 1111030100交通銀行RMB100,000.00Cr: 1181020000震旦浦西分公司100,000.00憑證編號100000039（F011）Dr: 2141010200應(yīng)交增值稅-已交稅金100,000.00Cr: 1181010000上海震旦家具有限公司100,000.004、編制帳務(wù)調(diào)整總帳會計(jì)憑證：調(diào)整電話費(fèi)支出之成本中心欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期為業(yè)務(wù)原

14、始憑證發(fā)生之日期2001/07/13記帳日期為錄入SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)、管理會計(jì)之會計(jì)憑證的過帳日期2001/07/13貨幣為會計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類，AOF之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等RMB參照為原始憑證編號，用于參考檢索原始單證無短文本為記載于會計(jì)憑證抬頭之業(yè)務(wù)描述支付電話費(fèi)跨公司的編號為跨公司代碼交易，同一業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的系統(tǒng)編號，由其聯(lián)結(jié)不同公司代碼的不同會計(jì)憑證系統(tǒng)自動給付公司代碼為財(cái)務(wù)會計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F016廈門分公司總帳科目為已在總分類帳中定義的

15、用于記帳的會計(jì)科目，可控制對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處理，AOF總帳科目使用10位數(shù)碼，前四碼遵循國家財(cái)會制度要求而定，后6位依核算、管理之需求而定借：5131020200銷售費(fèi)用-事務(wù)-電話費(fèi) 貸：5131020200銷售費(fèi)用-事務(wù)-電話費(fèi) DC為系統(tǒng)記帳之借貸方標(biāo)識：S借方，H貸方SH憑證貨幣計(jì)的金額在此輸入以抬頭貨幣計(jì)價的業(yè)務(wù)交易金額1,000.00本位幣金額系統(tǒng)依據(jù)“憑證貨幣計(jì)的金額”欄位數(shù)額及貨幣兌換率，自動計(jì)算本欄位金額1,000.00文本為各行項(xiàng)目的摘要描述，即總分類帳、明細(xì)分類帳之摘要欄業(yè)務(wù)描述均來自本欄位的輸入，務(wù)必規(guī)范輸入調(diào)整電話費(fèi)支出之成本中心業(yè)務(wù)范圍是一個跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構(gòu)建次級公司代碼結(jié)構(gòu)層次的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，AOF之業(yè)務(wù)范圍：1001震旦家具董事會，1002震旦辦公家具事業(yè)部（注：本欄位為必選項(xiàng)，若缺則將影響業(yè)務(wù)范圍報(bào)表之完整性）100