國際結(jié)算筆記

1、國際結(jié)算（International Settlement）是指由于清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的需要而通過銀行辦理的不同國家之間的貨幣收付業(yè)務(wù)。按照結(jié)算的原因進(jìn)行分類：國際貿(mào)易結(jié)算（International Settlement of Trade） 國際非貿(mào)易結(jié)算（International Non-trade Settlement）國際貿(mào)易結(jié)算，是指國際貿(mào)易經(jīng)常發(fā)生貨款結(jié)算，以結(jié)清買賣之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，它是以物品交易、貨錢兩清為基礎(chǔ)的有形貿(mào)易（Visible Trade）結(jié)算。國際非貿(mào)易結(jié)算實(shí)質(zhì)是因國際有形商品貿(mào)易以外的原因而產(chǎn)生的國際結(jié)算業(yè)務(wù)。國際非貿(mào)易結(jié)算的主要內(nèi)容：既有旅游、運(yùn)輸、保險(xiǎn)

2、、金融、咨詢、電信等服務(wù)貿(mào)易或商品貿(mào)易的從屬費(fèi)用的收付和借用外債及償還外債，也有國際直接投資及其收益的匯回、僑匯、國際資金捐贈(zèng)等國際資金收付。 國際非貿(mào)易結(jié)算的特點(diǎn)是不需要組織商品進(jìn)出口，主要以相互提供服務(wù)換取外匯，單方面轉(zhuǎn)移通常也是非貿(mào)易結(jié)算的重要內(nèi)容。 SWIFT是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個(gè)國家的239家銀行發(fā)起。SWIFT具有自動(dòng)輸送、儲(chǔ)存信息、自動(dòng)加押或核押、以密碼處理電文、歸類文件、打印文件等功能。 SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每天24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。目前，它已成為國際金融通信和國際結(jié)算的主體網(wǎng)絡(luò)，是世界

3、最大的金融清算與通信組織。中國銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開通使用SWIFT系統(tǒng)。 過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓：寫出轉(zhuǎn)讓書的書面形式，表示轉(zhuǎn)讓行為并讓轉(zhuǎn)讓人簽名。在債務(wù)人處登記過戶，或書面通知原債務(wù)人，不因債權(quán)人更換而解除其債務(wù)。受讓人獲得權(quán)力要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)力缺陷的影響。在三個(gè)當(dāng)事人之間，即權(quán)力轉(zhuǎn)讓人、債券受讓人及原債務(wù)人之間完成轉(zhuǎn)讓行為。交付轉(zhuǎn)讓：通過單純交付或背書交付而轉(zhuǎn)讓票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。受讓人取得它的全部權(quán)利，他可以用自己的名義對票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。受讓人獲得票據(jù)權(quán)利并不優(yōu)于前手，而是繼承前手權(quán)利，還要受到前手權(quán)利缺陷的影響。是在兩個(gè)當(dāng)事人，即轉(zhuǎn)讓

4、人和受讓人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓。流通轉(zhuǎn)讓：轉(zhuǎn)讓人經(jīng)過單純交付或背書交付票據(jù)給受讓人，受讓人善意地支付對價(jià)取得票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。受讓人取得票據(jù)，即取得它的全部權(quán)利，他可以利用自己的名義對票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。受讓人獲得票據(jù)權(quán)利優(yōu)于其前手權(quán)利，即受讓人的權(quán)利不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)力缺陷的影響。它是在兩個(gè)當(dāng)事人，即轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓。匯票是一項(xiàng)無條件的書面支付命令，由一人簽發(fā)給另一人，由發(fā)令人簽字，要求受令人憑票即付或在某一固定日期或可確定的將來日期付出一定的金額給一特定人，或他的指定人，或來人。案例（一） 國內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口，并委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙銀行

5、托收。后來得知丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果，請問托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？分析：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。 理由如下：根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則的在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。 所以，

6、在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹(jǐn)慎從事”義務(wù)，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。案例（二） 天津M出口公司出售一批貨給香港G公司，價(jià)格條件為CIF香港，付款條件為DP見票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港港匯豐銀行為代收行，M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得海運(yùn)提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向G公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價(jià)格

7、迅即下跌，G公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為M公司應(yīng)如何處理此事，并說明理由。 分析：M公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是因?yàn)椋愀蹍R豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)的情況下，自行允許G商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨款的責(zé)任，應(yīng)由代收行（匯豐銀行）負(fù)責(zé)。案例（三） 有一出口合同，付款條件為45天見票付款交單方式。出口人在填寫的托收委托書中，雖說明除本金上需加收利息，但并未說明利息不能免除。在出口人所提交的匯票上也未列明利息條款。當(dāng)銀行向進(jìn)口人提示單據(jù)時(shí)，進(jìn)口人只肯支付本金而拒付利息，在此情況下，銀行在收到本金后即交出單據(jù)，并通知出口人有關(guān)拒付利息的情況。試問，出口方能否追究代收

8、行未收利息即行交單的責(zé)任？分析：出口方不能追究代收行的責(zé)任。理由：在托收業(yè)務(wù)中，托收銀行及代收銀行均按托收委托書的指示辦事。盡管出口人在托收委托書中說明需加收利息，但并未說明利息不可免除，且開具的匯票上未列明利息條款。因此，代收行按托收統(tǒng)一規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，將單據(jù)在未收利息只收本金后即行交與進(jìn)口人的行為是合理的，出口人也無權(quán)追究代收行的責(zé)任。案 例 國內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開立的不可撤銷跟單信用證，銷售合約規(guī)定，貨物包裝條款為：“均以三夾板盛放，每箱凈重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；信用證卻規(guī)定：“均以三夾板盛放，每箱凈重10公斤，2箱一捆”。在該交易背景下，開證行的付款責(zé)任獨(dú)立于進(jìn)口

9、商的付款責(zé)任，因?yàn)樾庞米C與銷售合約互相獨(dú)立，開證行不受銷售合約的約束。因此，當(dāng)受益人在信用證效期內(nèi)提交嚴(yán)格符合信用證條款的單據(jù)，開證行就確立其第一性的付款責(zé)任，即使受益人未完全履行在銷售合約項(xiàng)下作為出口商的義務(wù)。 信用證的內(nèi)容信用證類型：這是為開立不可撤銷信用證而擬定的。信用證號碼：開證行的信用證編號。開證地點(diǎn)和日期開證地點(diǎn)是指開證行所在地。開證日期是指“信開證”的郵寄信用證的日期。有效日期和交單地點(diǎn)：如98.04.06 at London，98.12.17 in China。有效地點(diǎn)應(yīng)與指定銀行所在地一致。申請人 受益人通知行金額金額應(yīng)用大寫和小寫表示；金額前加上about、approxim

10、ately、circa等詞語,允許有10%的增減幅度；使用國際標(biāo)準(zhǔn)化組織指定的貨幣代號，如USD、GBP、JPY。信用證的使用：即信用證的可用性。分批裝運(yùn)：在”允許”或”不允許”的方格標(biāo)上“×”。轉(zhuǎn)運(yùn)：注意UCP600有關(guān)轉(zhuǎn)運(yùn)的定義，僅在情況適合時(shí)方可在“允許”或“不允許”前的方格標(biāo)上”×”。貨物的描述；貨物描述不要羅列過多細(xì)節(jié)，要簡短通俗，多擬定常識(shí)性條款。貨物數(shù)量前面有about、approximately、circa 或類似詞語，則數(shù)量有10%增減付款。如以重量、長度、容積作為數(shù)量，則有5%的增減幅度。貨物價(jià)格條件參照和使用Incoterms 2000。單據(jù)描述單據(jù)的

11、順序是：商業(yè)發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)；其他單據(jù)，如產(chǎn)地證明書、分析證明書、包裝單、重量單等。要準(zhǔn)確地說明單據(jù)名稱、正本還是副本。規(guī)定單據(jù)如果是運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時(shí)，信用證應(yīng)表明出單人、單據(jù)措辭或資料內(nèi)容。商業(yè)發(fā)票運(yùn)輸單據(jù)（普遍的）運(yùn)輸單據(jù)正面必須注明承運(yùn)人或多式運(yùn)輸經(jīng)營人的名稱（租船合約提單或?qū)＿f、或郵政收據(jù)除外）。若指定國籍或國旗的船只裝運(yùn)，信用證應(yīng)規(guī)定什么單據(jù)用來表示符合那項(xiàng)要求，不應(yīng)列有非單據(jù)條件。避免規(guī)定：快船裝運(yùn)，或按班輪條件裝運(yùn)。不能規(guī)定運(yùn)輸單據(jù)帶有“清潔已裝船”的批注。銀行不接受不清潔的運(yùn)輸單據(jù)。運(yùn)輸單據(jù)（特定的）：包括多式運(yùn)輸單據(jù)海運(yùn)/遠(yuǎn)洋提單非轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)提單租船合約

12、提單航空運(yùn)輸單據(jù)公路、鐵路或內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)郵政收據(jù)、郵寄證書或?qū)＿f機(jī)構(gòu)證書運(yùn)輸行出具的運(yùn)輸單據(jù)。保險(xiǎn)單據(jù)其他單據(jù)交單期限：不應(yīng)使用“過期單據(jù)可以接受”（Stale Documents Acceptable）的詞語。通知指示（僅用于“致通知行的通知書”） 通知行應(yīng)注意當(dāng)它通知信用證時(shí)，它是否保兌，有三種情況：不要加上它的保兌；加上它的保兌；如受益人要求時(shí)它被授權(quán)加上它的保兌。銀行至銀行的指示（僅用于“致通知行的通知書”）：開證行在此處規(guī)定付款、承兌或議付的銀行向何處、如何的、當(dāng)何時(shí)獲得償付。例如： 借記我行賬戶開設(shè)在你行那里； 我行將貸記你行賬戶開設(shè)在我行這里； 向某行索償。信用證頁數(shù)：開證行必須

13、注明信用證開出的頁數(shù)。簽字：開證行在“致通知行的通知書”和“致受益人通知書”上都要簽字。備用信用證與一般跟單信用證的比較主要相同點(diǎn)一經(jīng)開立，都是獨(dú)立于基礎(chǔ)合同之外的自足文件。都以受益人按規(guī)定提示單據(jù)為業(yè)務(wù)處理對象。在受益人滿足相符交單的條件下，開證行都承擔(dān)不可撤銷的第一性償付責(zé)任。主要的當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任基本相同。主要業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)基本相同。都以信用證規(guī)定的單據(jù)為業(yè)務(wù)審理的對象，因此，對于提交非信用證規(guī)定的單據(jù)，銀行都不予理會(huì)，也無需審核；對于非單據(jù)條款也都不予理會(huì)。主要不同點(diǎn)主要使用范圍不同。適用的國際慣例不完全相同。開證行付款的前提條件不同。信用證項(xiàng)下，開證行的付款基本上是必然的；備用信用證

14、項(xiàng)下，開證行的付款往往是或然的。對單據(jù)的要求不同。對有效交單日的規(guī)定不同。提示是否具有單獨(dú)性。單據(jù)使用的語言。銀行審單及表明拒付的時(shí)間規(guī)定不同。關(guān)于備用信用證丟失、遭竊、受損或毀壞的規(guī)定不同。國際保理業(yè)務(wù)對進(jìn)出口商的作用作用對出口商對進(jìn)口商增加營業(yè)額對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的賒銷、承兌交單付款條件，以拓展海外市場，增加營業(yè)額利用賒銷、承兌交單優(yōu)惠付款條件，以有限的資本購進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)大營業(yè)額風(fēng)險(xiǎn)保障進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到100%的收匯保障因公司的信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)而獲得進(jìn)口保理商的信貸，無須抵押節(jié)約成本資信調(diào)查、財(cái)務(wù)管理和賬款追收都由保理商負(fù)責(zé)

15、，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用簡化手續(xù)免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)在批準(zhǔn)信用額度后，購買手續(xù)簡化，送貨快捷擴(kuò)大利潤因擴(kuò)大出口額、降低管理成本、排除信用風(fēng)險(xiǎn)和壞賬損失，利潤隨之增加由于加快了資金和貨物的流動(dòng)，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤國際保理業(yè)務(wù)與其他支付方式的比較 國際保理匯款托收信用證債權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)保障有無無有進(jìn)口商費(fèi)用無有一般有有出口商費(fèi)用有有有有進(jìn)口商銀行抵押無無無有提供進(jìn)口商財(cái)務(wù)靈活性較高較高一般較低出口商競爭力較高較高一般較低國際保理融資與其他出口融資方式的比較融資方式適用支付方式融資期限有無追索權(quán)備注貸款或透支任何支付方式一般不超過一年有 出口信用

16、保險(xiǎn)單抵押貸款任何支付方式一般不超過一年有優(yōu)惠利率打包貸款信用證一般不超過六個(gè)月有 出口押匯信用證、托收一般不超過六個(gè)月通常有 貼現(xiàn)任何支付方式下的票據(jù)，以信用證方式下的票據(jù)最受歡迎一般不超過一年通常有一般以銀行為付款人的票據(jù)為主國際保理融資賒銷和承兌交單一般不超過一年無 國際保理與出口信用保險(xiǎn)的比較業(yè)務(wù)種類國際保理出口信用保險(xiǎn)最高信用保障（在所批準(zhǔn)的信用額度內(nèi)）100%70%90%賠償期限（從貸款到期日起）90天120150天索賠程序簡單繁瑣壞賬擔(dān)保有有進(jìn)口商資信調(diào)查和評估有有財(cái)務(wù)賬目管理有無賬款催收追繳有無以預(yù)支方式提供融資有無福費(fèi)廷業(yè)務(wù)對出口商的作用最大限度地降低了出口商的匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率

17、風(fēng)險(xiǎn)。最大限度地消除了出口商的國家風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。能有效地落實(shí)進(jìn)口商的分期付款，有利于拓展資本密集型商品的出口。有利于出口商流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)并改善出口商的資產(chǎn)負(fù)債情況。有利于出口商保護(hù)其商業(yè)秘密。福費(fèi)廷方式將使出口商提高其出口商品的對外報(bào)價(jià)以轉(zhuǎn)嫁貼息等多項(xiàng)費(fèi)用的成本，對此，出口商應(yīng)考慮加強(qiáng)其商品的非價(jià)格競爭力。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)對進(jìn)口商的作用福費(fèi)廷方式可使進(jìn)口商的分期付款安排得到出口商的接受，從而克服了進(jìn)口商現(xiàn)匯不足又需要盡快資本密集型商品的矛盾。在分期付款條件下，得到了固定利率融資，避免了融資期間的利率風(fēng)險(xiǎn)。在福費(fèi)廷方式中，使用進(jìn)口商開立的本票比使用出口商開立的匯票更為方便。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)對融資商的作用固定

18、的貼現(xiàn)率使融資商可以較好地規(guī)避市場利率下降的風(fēng)險(xiǎn)。融資商可以通過票據(jù)的再貼現(xiàn)，在二級市場轉(zhuǎn)讓出原先買進(jìn)的票據(jù)，以及時(shí)回收和周轉(zhuǎn)資金。在買進(jìn)的票據(jù)是有效的情況下，融資商對出口商沒有追索權(quán)。福費(fèi)廷的融資商不能對擔(dān)保銀行或進(jìn)口商采取加速還款的方法。審核商業(yè)發(fā)票的要點(diǎn)簽發(fā)人應(yīng)是信用證指明的受益人。除非另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票的抬頭人應(yīng)是信用證的開證申請人。對商品的描述應(yīng)該與信用證規(guī)定完全一致。信用證允許支取的金額有5%的減幅。交易的價(jià)格條件必須與信用證規(guī)定一致。商業(yè)發(fā)票的應(yīng)有“傭金”或“折扣”（若有）的記載。商業(yè)發(fā)票上應(yīng)有公證人的證實(shí)或證明（若有）。商業(yè)發(fā)票的正、副本份數(shù)應(yīng)符合信用證的要求。如果信用證要求受益人手簽，應(yīng)當(dāng)照辦；簽發(fā)日期不能晚于信用證的有效到期日。商業(yè)發(fā)票上不能有“臨時(shí)的”、“形式的”、“錯(cuò)漏當(dāng)查”之類的詞句或文句。商業(yè)發(fā)票還應(yīng)有相關(guān)信用證號碼和交易合同號碼。 海運(yùn)提單（B/L）多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)（CTD） 鐵（公）路運(yùn)單（RCN）航空運(yùn)單（AWB）郵政收據(jù)（PPR）和快郵專遞收據(jù)（CSR）物權(quán)憑證是是否否否貨物收據(jù)是是是是是運(yùn)輸合約是是是是是收貨人的作成形式指示式/來人式/記名式指示式/來人式/記名式記名式記名式記名式可否流通轉(zhuǎn)讓指示式和來人式可流通轉(zhuǎn)讓，記名式不能流通轉(zhuǎn)讓不能流通轉(zhuǎn)讓不能流通轉(zhuǎn)讓不能流通轉(zhuǎn)讓 海運(yùn)提單（B/L）多