成本控制計劃

1、精品文檔華潤翡翠城項目經(jīng)理部成本管理-潤華手翡翠城制冊本施實計劃編編制制部日門期：商0二務部三可編輯精品文檔項目成本1 項目成本構成2成本控制程序3健翔成本分析成本控制計劃措施1成本分解2挖潛節(jié)能3成本管理受控推行降低成本管理必須堅持的原則1全面控制的原則2動態(tài)控制的原則3過程控制的原則總述可編輯精品文檔1項目成本11 項目成本構成項目成本指構成項目實體的全部費用總和，言簡意賅但內(nèi)容包羅萬象。如今，項目成本與過去構成框架略有不同，隨著公司體制的改革與完善， 我公司已走入施工總承包的經(jīng)營方式，項目成本的劃分也逐步細化完善。見項目成本構成表。分包款單項工程分包（主要是包工、包部分零星材料） ，一般

2、為一次包死。人工費生產(chǎn)工人開支的各項費用。項直材料費施工中耗用的各種材料費用。接機械費施工中使用機械所發(fā)生的費用。目費包括臨設費及其他，直接用于工程施工的輔助性費其它直接費成用?，F(xiàn)場經(jīng)費應由項目承擔不直接作用于施工的輔助費用開銷。本項目服務費為配合其他專業(yè)分公司施工的收支費用我方為配合甲方指定分包方施工所發(fā)生的收支費甲方分包配合費用。可編輯精品文檔與以往相比，項目上經(jīng)常出現(xiàn)一些較難控制性支出費用，主要是地方上收費較多（如占地費、環(huán)衛(wèi)清潔費、臨建規(guī)劃費等等）。為此，項目其它直接費中新增加了地方費用一項。因此，只有充分了解項目成本構成，才能更好控制項目成本支出。1.2 項目成本控制程序（見下頁程序

3、圖）項目成本控制程序圖公司項目跟蹤預測項目成本預(估)算項目投標承包公司利潤目標制造成本核定增收節(jié)約途 徑項目市場調查對分包成對 分 包同類項目成本實施增收節(jié)約本預 (估 )算項目經(jīng)理部責任成本目標預測招標成 本水平計劃途徑目標成本降低率公司下達任務成本降低率目標成本分解編制項目總成本計劃、各級各部門成本計劃反復測算、修訂平衡橫向分解到各部門、崗位，縱向分解到分部分項工程，直至班組工程進度、質量、安全實行成本控制各部門確定降低成本措施、落實控制責任檢查成本計劃完可編成輯情況、監(jiān)督費用支出建立成本臺帳、防止超支現(xiàn)象發(fā)生、及時糾正不利偏差精品文檔1.3 健翔成本分析健翔新村工程位于健翔橋華嚴北里小

4、區(qū)北部，是華遠房地產(chǎn)股份有限公司投資建設的一個大型群體工程，由A、B、C、 D、E、F 六幢高層公寓，一幢41 層寫字樓，以及商場、俱樂部、地下車庫等組成，總建筑面積近40 萬平方米。工程分一期、二期進行，一期工程主要有A、B、C、D 、E、F 六座高層公寓和地下車庫，總面積超過26 萬平方米。（目前，我公司承建的是最先開工的 C 座公寓，工期從 97 年底至 99 年 8 月，建筑面積 34500m 2，工程造價 3869 萬元，預測成本降低率不足。因此，要想取得較好的成本效益，必須制定切實可行的成本降低措施。）2成本降低措施2.1 成本分解可編輯精品文檔實行成本分解，是降低成本最有利的措施

5、，是實施成本計劃最可行的保證。建立成本責任制， 及時反饋成本信息， 可以控制成本動態(tài)， 及時糾正出現(xiàn)的不利超支。2. 1.1 商務部目標：分包合同管理節(jié)約費用，向業(yè)主索賠爭取利潤。原則：2. 1.1 .1 制定項目成本實施計劃，保證所有項目支出有其收入來源。2. 1.1 .2 分包合同中，除要寫明其主要分部分項內(nèi)容外，還必須對交叉施工及各種輔助性施工明確其內(nèi)容，注明對分包工期、質量、安全等目標要求，采取相應手段予以獎罰。2. 1.1 .3 凡我方與業(yè)主承擔的風險化解到分包頭上。2. 1.1 .4 與業(yè)主合同內(nèi)分包合同外用工，一律走包清工合同，杜絕出現(xiàn)合同內(nèi)人工簽證。2. 1.1 .5 參與材料

6、的采購與供應工作，對超出合同價的材料提出反饋意見，征得業(yè)主同意，替換材料或增加費用。2. 加強索賠管理及時回收工程款?？删庉嬀肺臋n2. 1.2 工程管理部目標：分包索賠為零，杜絕零星用工。原則：2. 1.2 .1 按照合同要求，對分包工期、質量、安全等嚴格考核，及時發(fā)現(xiàn)工程現(xiàn)場中存在的問題，避免因大量返工而造成的經(jīng)濟損失。2. 1.2 .2 深刻領悟合同內(nèi)涵，防止分包單位在施工中以任何理由提出的索賠。2. 1.2 .3 屬于項目自行完成的工作量，按照項目經(jīng)營部預算用量，嚴格控制人、材、機的支出。2. 1.2 .4 若確需使用零星用工時，配合經(jīng)營部簽定包清工合同。2. 1.2 .5 作好施工圖

7、紙和技術交底工作，使施工管理和施工一線人員了解施工任務的工程特點、 技術要求、重點、難點及關鍵部位質量標準， 制定現(xiàn)場質量管理計劃。2. 1.3 技術協(xié)調部目標：利用新技術新材料、新工藝降低成本。原則：2. 1.3 .1 充分了解設計意圖，吃透圖紙內(nèi)容，使設計修改洽商變更的費用均在合同可調價款之上。制定切實有效的施工方案， 合理安排工期進度， 避免結構冬季施工，可編輯精品文檔及時插入砌墻及抹灰工作。根據(jù)工程特點，充分開發(fā)新技術、新工藝，優(yōu)化施工方案，在保證質量前提下，從技術角度減小工程投入，降低費用支出。利用現(xiàn)場技術管理的優(yōu)勢，提出可節(jié)約費用的合理化見意。2. 1.3 .5 合理布置現(xiàn)場，避免

8、非主要因素影響生產(chǎn)工效。2. 1.4 物資部目標：爭取材料采購獲得利潤。原則：2. 1.4 .1 材料選購要反復比較，擇優(yōu)選用，把住價格、運費關。2. 1.4 .2 材料進入現(xiàn)場，保管員要嚴格驗收過點、過量、過磅，把住數(shù)量關。2. 1.4 .3 現(xiàn)場材料購進與消耗，要及時辦理入庫、耗用單臺帳，作好日清月結，把住帳實相符關。2. 1.4 .4 建立材料明細帳，以便有效控制物資。2. 1.4 .5 加強現(xiàn)場管理，周密計劃，對分包單位嚴格執(zhí)行限額領料。減少庫存材料，降低資金占用。2. 1.4 .7 搞好項目所虛材料預算量與實際耗用量對比，作到節(jié)約、浪費實行有獎有罰兌現(xiàn)。辦公室可編輯精品文檔目標：控制

9、消費基金、辦公費、交通費等不超支。原則：2. 1.5 .1 作好資金消耗計劃，根據(jù)施工進度考核發(fā)放月度獎金。2. 辦公用品根據(jù)實際需要購入、支出，并作好登記臺帳。2. 1.5 .3 對于復印、傳真、計算機等工作設專人進行管理，控制復印紙的浪費。2.2 挖潛節(jié)能“挖潛節(jié)能” 是一個隱性含量， 它能給項目成本帶來的實際收益是無法予估的，所以我們應盡可能的為“挖潛節(jié)能”提供一切前期條件。2. 2.1 高標準嚴要求，提高項目管理水平。工程質量是評價工程優(yōu)劣的一個重要指標， 我項目將自己的質量目標定為結構“長城杯”，工期目標要求層數(shù)增加三層而工期不變，無死亡事故、重傷頻率 4 、輕傷頻率 6，項目各部門

10、積極配合，同心協(xié)力，以使業(yè)主和監(jiān)理對工程感到非常滿意，從而有利于我方后期發(fā)展。2. 2.2 作好現(xiàn)場 CI 工作，提高公司形象。現(xiàn)場 CI 工作體現(xiàn)在現(xiàn)場布置、文明施工、宣傳管理及計算機應用與開發(fā)等方方面面， 在與業(yè)主、監(jiān)理、分包間事務往來中， 它與工程質量所起作用不同，它對共事方的心理印象起著舉足輕重的影響。提高現(xiàn)場 CI 水平，可編輯精品文檔雖然會多增加一些投入，但它對樹立良好的公司形象起到推波助瀾的作用。2. 2.3 利用前期基礎為后期工程做鋪墊。2. 2.3 .1 多接本工程合同外工作前期質量是前期成本的保證， 利用前期質量獲取新的收益更是增資的捷徑。對于C 座公寓，目前僅土建及粗裝部

11、分給予我公司，而門窗、精裝飾等一些裝修工作還未接到， 只有讓業(yè)主和監(jiān)理對前期質量認可，技術部門提前編制出詳盡可行的裝修方案，經(jīng)營部門報出有競爭力的價格，才能爭取把利潤較高的裝修工作接到手。 若業(yè)主直接分包， 亦應盡力爭取有利可圖的其它配合費用。2. 多接后續(xù)工程現(xiàn)場 CI 的開展使項目部在臨建上投入很大，臨建經(jīng)費已逾80 萬元，遠遠超出 C 座工程要求水平。這是項目部高瞻遠矚，一開始就用長遠發(fā)展的眼光去看問題， C 座后期工程量約是C 座的 10 倍，根據(jù)北京市96 概算定額計算，每多接一項規(guī)模與C 座相近的公寓樓，臨時設施費和現(xiàn)場經(jīng)費就將節(jié)省上萬元， 計入成本所能獲取的收益是絕不可等閑視之的

12、。因此，現(xiàn)場 CI 是后期工程的有力支持，后期工程收益與前期投入息息相關，確保后期工程發(fā)展，才是成本降低這個長遠目標實現(xiàn)的關鍵。2.3 成本管理受控可編輯精品文檔成本管理的方式方法就象行軍布陣的策略，需要有謀士運籌帷幄、有精兵運行操練， 才能眼見其效果。 在項目上推行成本管理， 就要按照既定的目標能夠總控全局， 隨時把握動態(tài)發(fā)展、 有獎有罰不留余地。 對成本管理的各個環(huán)節(jié)都應受控管理，見成本控制系統(tǒng)圖。項目經(jīng)理成本管理及經(jīng)濟效益的第一責任人項目執(zhí)行經(jīng)理成本管理及經(jīng)濟效益的第二責任人項目生產(chǎn)經(jīng)理項目商務經(jīng)理項目主任工程師配合商務經(jīng)理作好成本配合商務經(jīng)理作好成本管理工作，控制生產(chǎn)上管理工作，控制技

13、術洽的成本開資商、設計變更的費用成本管理直接責任人指導檢查項目部的成本管理工作健翔新村項目經(jīng)理部技術協(xié)調部工程管理部商務部物資部綜合辦公室3推行成本管理必須堅持的原則可編輯精品文檔3.1 全面控制的原則建立全員參加的責權利相結合的項目成本控制責任體系，成本控制作為一個硬性指標遍布項目施工過程的每一個角落，每一項經(jīng)濟業(yè)務都要納入成本控制的軌道。 項目經(jīng)理、各部門、各參戰(zhàn)的施工隊伍都負有成本控制的責任，在一定范圍內(nèi)享有成本控制業(yè)績與獎金掛鉤的直接利益，從而形成一個有效的成本控制責任網(wǎng)絡。3.2 動態(tài)控制的原則項目施工是一錘定音，任何行為都會影響成本波動，因此，應在施工之前進行成本預測， 編制成本實施計劃， 制定各種費用開支標準。 施工階段，成本控制應與施工進度同步，不能時緊時松。 建立靈敏的信息反饋系統(tǒng)， 使成本責任部門能及時獲得信息、糾正不利成本偏差。 制止不合理開支， 把可能導致?lián)p失和浪費的苗頭消滅在萌芽狀態(tài)?？⒐るA段，將簽證索賠及工程款回收工作視為收尾的重頭戲來抓，使成本盈虧圓滿。作好成本核算、分析、考評，找出實際成本與預算成本出入的原因，為下一個工程提供參考。3.3 過程控制的原則成本控制不應是一時的一句空話，成本分解到各部門