【大學】國際貿(mào)易結算方式 其他貿(mào)易結算方式ppt課件

1、國際貿(mào)易結算方式第四章：其他貿(mào)易結算方式其他貿(mào)易結算方式 國際保理 銀行保函 包買票據(jù)業(yè)務第一節(jié) 國際保理 一、國際保理的含義 保理商為國際貿(mào)易記帳賒銷方式提供貿(mào)易融資、銷售帳務處置、收取應收帳款，及買方信譽擔保合為一體的金融效力。出口商進口商進口保理商出口保理商開展沿革 1992年中國銀行在國內(nèi)率先推出國際保理業(yè)務 1999年，中國銀行根據(jù)客戶需求，已開場試辦國內(nèi)保理業(yè)務。中國銀行于1993年參與國際保理商結合會 Factors Chain International，簡稱FCI。 目前中國銀行與FCI會員間的業(yè)務往來完全經(jīng)過FCI開發(fā)的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)EDIFACToring進展，實現(xiàn)

2、了作業(yè)無紙化，提高了業(yè)務效率，降低了業(yè)務風險。 25個國家和地域的近50家保理公司簽署了國際保理協(xié)議，業(yè)務普及五大洲 保理業(yè)務是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應收帳款管理及信譽風險擔保于一體的新興綜合性金融效力。 近年來隨著國際貿(mào)易競爭的日益猛烈，國際貿(mào)易買方市場逐漸構成。對進口商不利的信譽證結算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務可以很好地處理賒銷中出口商面臨的資金占壓和進口商信譽風險的問題，因此在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地開展迅速。據(jù)統(tǒng)計，98年全球保理業(yè)務量已達5000億美圓。目前,一些國家的保理商為了順應迅速開展變化的貿(mào)易需求，已開場與儲運公司、商檢機構、港務局等有關部

3、門結合起來向客戶提供一攬子全面效力,賣方只需找到了買方,包括包裝、貼標簽、刷嘜頭、商檢、租船訂艙、發(fā)運、保險、倉儲、交貨、收款、風險擔保等一切事宜都可交給保理商辦理。這種作法有能夠成為今后保理業(yè)務的開展方向。二、保理效力工程二、保理效力工程由保理商為其提供以下效力中的至少兩項：由保理商為其提供以下效力中的至少兩項： 一出口貿(mào)易融資一出口貿(mào)易融資 二銷售帳務處置二銷售帳務處置 在賣方敘做保理業(yè)務后，保理商會根據(jù)賣方在賣方敘做保理業(yè)務后，保理商會根據(jù)賣方的要求，定期的要求，定期/不定期向其提供關于應收帳款不定期向其提供關于應收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信譽額度變化情的回收情況、逾期帳款情況、信

4、譽額度變化情況、對帳單等各種財務和統(tǒng)計報表，協(xié)助賣方?jīng)r、對帳單等各種財務和統(tǒng)計報表，協(xié)助賣方進展銷售管理。進展銷售管理。 三收取應收帳款三收取應收帳款 保理商普通有專業(yè)人員和專職律師進展帳款追收。保理商普通有專業(yè)人員和專職律師進展帳款追收。保理商會根據(jù)應收帳款逾期的時間采取信函通保理商會根據(jù)應收帳款逾期的時間采取信函通知、打、上門催款直至采取法律手段。知、打、上門催款直至采取法律手段。 四信譽風險控制與壞賬擔保四信譽風險控制與壞賬擔保賣方與保理商簽署保理協(xié)議后，保理商會為賣方與保理商簽署保理協(xié)議后，保理商會為債務人核定一個信譽額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過債務人核定一個信譽額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，

5、根據(jù)債務人資信情況的變化對信譽額度程中，根據(jù)債務人資信情況的變化對信譽額度進展調(diào)整。對于賣方在核準信譽額度內(nèi)的發(fā)貨進展調(diào)整。對于賣方在核準信譽額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應收帳款，保理商提供所產(chǎn)生的應收帳款，保理商提供100%的壞帳的壞帳擔保。擔保。 二、保理效力工程二、保理效力工程一保證在信譽額度內(nèi)平安收匯一保證在信譽額度內(nèi)平安收匯二應收帳款的付款期限可以得到保證二應收帳款的付款期限可以得到保證三便利出口商融資三便利出口商融資四減少托收方式進出口風險四減少托收方式進出口風險五提供多種貨幣的分類效力五提供多種貨幣的分類效力六利用銀行優(yōu)勢，防止客戶外匯風險六利用銀行優(yōu)勢，防止客戶外匯風險七對進口商進展資

6、信調(diào)查七對進口商進展資信調(diào)查對出口商和進口商的益處對出口商和進口商的益處益益 處處對出口商對出口商對進口商對進口商添加營業(yè)額添加營業(yè)額對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的爭力的O/A、D/A付款條件，以拓付款條件，以拓展海外市場，添加營業(yè)額展海外市場，添加營業(yè)額利用利用O/A、D/A優(yōu)惠付款條件，以優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進更多貨物，加有限的資本，購進更多貨物，加快資金流動，擴展營業(yè)額快資金流動，擴展營業(yè)額風險保證風險保證進口商的信譽風險轉(zhuǎn)由保理商進口商的信譽風險轉(zhuǎn)由保理商承當，出口商可以得到承當，出口商可以得到100%的的收匯保證收匯保證純因公司的信譽和良

7、好的財務純因公司的信譽和良好的財務表現(xiàn)而獲得進口商的信貸，無表現(xiàn)而獲得進口商的信貸，無須抵押須抵押節(jié)約本錢節(jié)約本錢資信調(diào)查、帳務管理和帳款追收都資信調(diào)查、帳務管理和帳款追收都由保理商擔任，減輕業(yè)務負擔，節(jié)由保理商擔任，減輕業(yè)務負擔，節(jié)約管理本錢約管理本錢省卻了開立信譽證和處置繁雜文省卻了開立信譽證和處置繁雜文件的費用件的費用簡化手續(xù)簡化手續(xù)免除了普通訊譽證買賣的繁瑣免除了普通訊譽證買賣的繁瑣手續(xù)手續(xù)在同意信譽額度后，購買手續(xù)在同意信譽額度后，購買手續(xù)簡化，進貨快捷簡化，進貨快捷擴展利潤擴展利潤由于出口額擴展、降低了管理本錢由于出口額擴展、降低了管理本錢、排除了信譽風險和壞帳損失，利、排除了信譽

8、風險和壞帳損失，利潤隨之添加潤隨之添加由于加快了資金和貨物的流動，由于加快了資金和貨物的流動，生意更興隆，從而添加了利潤生意更興隆，從而添加了利潤單保理單保理雙保理雙保理進口保理商出口保理商進口保理商出口商出口商進口商進口商進口保理商進口保理商出口保理商出口保理商1、出口商尋覓有協(xié)作出路的進口商、出口商尋覓有協(xié)作出路的進口商 2、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進口商核準信譽額度進口商核準信譽額度 3、出口保理商要求進口保理商對進口商進展信譽評價、出口保理商要求進口保理商對進口商進展信譽評價 4、如進口商信譽良好，進口保理商將為其核準信

9、譽額、如進口商信譽良好，進口保理商將為其核準信譽額度度 5、假設進口商贊同購買出口商的商品或效力，、假設進口商贊同購買出口商的商品或效力， 出口出口商開場供貨，并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進口商商開場供貨，并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進口商 6、出口商將發(fā)票副本交出口保理商、出口商將發(fā)票副本交出口保理商 詳細運作步驟詳細運作步驟 7、出口保理商通知進口保理商有關發(fā)票概略 8、如出口商有融資需求，出口保理商付給出口商不超越發(fā)票金額的80%的融資款 9、進口保理商于發(fā)票到期日前假設干天開場向進口商催收 10、進口商于發(fā)票到期日向進口保理商付款 11、進口保理商將款項付出口保理商 12、假設進口商在發(fā)票

10、到期日90天后仍未付款， 進口保理商做擔保付款 13、出口保理商扣除融資本息(如有)及費用，將余額付出口商 六、國際保理費用1、進出口保理商傭金: 發(fā)票金額的0.6-1.2%2、單據(jù)處置費：10美圓/單3、銀行費用 近年來隨著國際貿(mào)易競爭的日益猛烈，國際貿(mào)易買方市場逐漸構成。對進口商不利的信譽證結算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務可以很好地處理賒銷中出口商面臨的資金占壓和進口商信譽風險的問題，因此在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地開展迅速。據(jù)統(tǒng)計，98年全球保理業(yè)務量已達5000億美圓。 第二節(jié) 銀行保函一、銀行保函的含義當事人一含義： 國際間銀行辦理代客擔保業(yè)務時，應委托人的要

11、求，向受害人開出的保證文件L/G 二銀行保函的當事人： 懇求人懇求人擔保行擔保行通知行通知行受害人受害人轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開行反擔保行反擔保行 第一性 見索即付 第二性 有條件的保函擔保行擔保行懇求人懇求人受害人受害人懇求人懇求人受害人受害人擔保行擔保行擔保行的付款責任擔保行的付款責任二、銀行保函的種類二、銀行保函的種類一出口類保函一出口類保函 招標保函招標保函 承包類保函承包類保函 履約保函履約保函 保管金保函保管金保函 預付金保函預付金保函 質(zhì)量保函質(zhì)量保函 付款保函付款保函二進口類保函二進口類保函 延期付款保函延期付款保函 租賃保函租賃保函 補償貿(mào)易保函三對銷貿(mào)易類保函 來料加工來件裝配 借款保函

12、 關稅保付保函四其他類保函 帳戶透支保函 保釋金保函三、銀行保函辦理手續(xù)三、銀行保函辦理手續(xù) 1、懇求人需填寫開立保函懇求書并簽章；2、提交保函的背景資料，包括合同、有關部門的同意文件等；3、提供相關的保函格式并加蓋公章；4、提供企業(yè)近期財務報表和其它有關證明文件；5、落實銀行接受的擔保，包括交納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信譽擔保等；6、由銀行審核懇求人資信情況、履約才干、工程可行性、保函條款及擔保、質(zhì)押或抵押情況后，可對外開出保函。 銀行保函的業(yè)務程序 懇求人懇求開立保函 擔保行審查及開具保函 收益人憑保函索賠 擔保行對懇求人或反擔保人追索 保函注銷四、備用信譽證一含義：二用途與見索即付的保

13、函一樣 最早來源于美國三備用信譽證與銀行保函的比較三銀行保函與備用信譽證的比較一樣點：1、都是銀行根據(jù)懇求人的要求向受害人出 具的書面保證文件2、銀行處置的是單據(jù)，而不是貨物3、普通都是在懇求人沒有履約情況下對受害人賠付。4、當事人一樣不同點：1、適用慣例不同 2、對單據(jù)的要求不同3、擔保人的責任不同 4、類別不同第三節(jié) 福費廷一、福費廷的涵義及當事人 它是對未到期的國際貿(mào)易應收帳款進展無追索權的貼現(xiàn)。這些應收款項通常采用商業(yè)匯票或本票的方式 。 福費廷買賣的當事人主要有四個： 1、進口商，福費廷買賣的債務人。承當?shù)狡谥Ц镀睋?jù)款項的主要責任。 2、出口商，他通常是福費廷匯票的賣主，為維護本人不

14、受追索，將經(jīng)進口商承兌的遠期匯票或本票無追索權地售給福費廷融資者。 3、擔保人，普通是進口商所在地的銀行，為進口商的按期支付提供擔保。 4、福費廷融資者，即貼現(xiàn)機構，通常為出口地的銀行或其附屬機構，或大金融公司，或福費廷公司。 二福費廷的特點二福費廷的特點 1、福費廷票據(jù)應產(chǎn)生于銷售貨物或技術或勞務效力的正當貿(mào)易、福費廷票據(jù)應產(chǎn)生于銷售貨物或技術或勞務效力的正當貿(mào)易 2、出口商向包買商出賣票據(jù)是無追索權、出口商向包買商出賣票據(jù)是無追索權 的，是賣斷，將有關的的，是賣斷，將有關的風險全部轉(zhuǎn)嫁給包買商風險全部轉(zhuǎn)嫁給包買商 3、福費廷業(yè)務是一種非常重要的中長期融資業(yè)務、福費廷業(yè)務是一種非常重要的中長

15、期融資業(yè)務 4、出口商敘做福費廷，實踐上是將賒銷變成了一次現(xiàn)金買賣、出口商敘做福費廷，實踐上是將賒銷變成了一次現(xiàn)金買賣 5、福費廷票據(jù)的賣方、福費廷票據(jù)的賣方(包括銀行在內(nèi)包括銀行在內(nèi))是遭到維護的是遭到維護的 6、福費廷市場有三種活動：投資，買賣，經(jīng)紀、福費廷市場有三種活動：投資，買賣，經(jīng)紀 雖然福費廷買賣在國外已流行幾十年，融資領域越來越廣，融雖然福費廷買賣在國外已流行幾十年，融資領域越來越廣，融資方式越來越靈敏，但我國福費廷業(yè)務卻遠沒有廣泛開展起來。資方式越來越靈敏，但我國福費廷業(yè)務卻遠沒有廣泛開展起來。這種現(xiàn)狀與我國日益擴張的出口需求不相順應，也與我國在世界這種現(xiàn)狀與我國日益擴張的出口需求不相順應，也與我國在世界貿(mào)易中的出口大國位置很不相稱。所以，我們要在技術、觀念、貿(mào)易中的出口大國位置很不相稱。所以，我們要在技術、觀念、資金市場缺乏、人才等方面處理開展福費廷業(yè)務的妨礙，大力開資金市場缺乏、人才等方面處理開展福費廷業(yè)務的妨礙，大力開展福費廷業(yè)務。展福費廷業(yè)務。 四、福費廷業(yè)務與國際保理業(yè)務的比較四、福費廷業(yè)務與國際保理業(yè)務的比較 兩者都屬于融資結算業(yè)務，都可以是無追索權的，都是兩者都屬于融資結算業(yè)務，都可以是無追索權的，都是由正當買賣引起的、