大型企業(yè)集團(tuán)資金管理辦法

1、資金管理規(guī)定第一章 總則第一條 為規(guī)范集團(tuán)資金管理業(yè)務(wù)，強(qiáng)化集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)資金統(tǒng) 一配置與調(diào)劑功能，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金高效流轉(zhuǎn)，提高集團(tuán)整體抗風(fēng) 險(xiǎn)能力，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定中資金，靜態(tài)上包括各種貨幣資金，即庫存 現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金以及現(xiàn)金等價(jià)物；動(dòng)態(tài)上包 括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金、投資活動(dòng)現(xiàn)金和籌資活動(dòng)現(xiàn)金。第三條 本規(guī)定的適用范圍為集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)” ），包 括集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司” ）及境內(nèi)成員 企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)” ）。企業(yè)包括集團(tuán)公司控股以 上的子公司（以下簡(jiǎn)稱子公司） ；集團(tuán)公司、子公司單獨(dú)或 者共同持股以上的公司，或者持股不足但處于 最大股東地位的公司；集團(tuán)公司、

2、子公司下屬的事業(yè)單位法 人或者社會(huì)團(tuán)體法人。第二章 集團(tuán)資金管理的基本原則第四條 集團(tuán)資金管理的基本原則：一、集中統(tǒng)一管理原則；二、協(xié)同性原則；三、安全性、流動(dòng)性和效益性相結(jié)合原則；四、合并收益最大化進(jìn)而集團(tuán)公司價(jià)值化。第五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)、本規(guī)定及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，建立本單位資金管理制度及內(nèi)部控制流程，并報(bào)送集團(tuán) 財(cái)務(wù)結(jié)算中心備案。第三章集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心的定位與職責(zé)第六條 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心是集團(tuán)公司具有資金管理與金融服務(wù)雙重性質(zhì)的職能部門，基本定位為集團(tuán)的八大金融業(yè) 務(wù)與管理中心：結(jié)算中心、信貸中心、融資中心、票據(jù)中心、 理財(cái)中心、風(fēng)控中心、管理中心、信息中心。第七條 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中

3、心主要負(fù)責(zé)：一、集中統(tǒng)一管理企業(yè)本外幣帳戶和存款；二、集中統(tǒng)一管理企業(yè)資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)；三、統(tǒng)一向銀行申請(qǐng)授信（含全球統(tǒng)一授信）并辦理融資業(yè)務(wù)；四、統(tǒng)一管理企業(yè)授信和集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)劑業(yè)務(wù)；五、統(tǒng)一管理融資類擔(dān)保和票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；六、統(tǒng)一管理集團(tuán)票據(jù)業(yè)務(wù)；七、統(tǒng)一管理國(guó)際金融業(yè)務(wù)；八、統(tǒng)一管理短期投資理財(cái)業(yè)務(wù)；九、金融風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)和金融資訊服務(wù)等。第四章資金結(jié)算管理第八條 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及企業(yè)的資金結(jié)算管理，資金結(jié)算遵循“獨(dú)立賬戶、集中結(jié)算”的原則C第九條 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心在企業(yè)所在地設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的，企業(yè)必須在該分支機(jī)構(gòu)開立結(jié)算賬戶，辦理資金往來業(yè)務(wù)， 不得另行在金融機(jī)構(gòu)開立賬戶

4、；確有需要另行開戶的，必須 報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心批準(zhǔn)后方可辦理。集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心在企業(yè)所在地未設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，企 業(yè)必須在集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心開立結(jié)算賬戶辦理資金往來業(yè) 務(wù)。企業(yè)報(bào)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心批準(zhǔn)后，可以同時(shí)在當(dāng)?shù)亟?融機(jī)構(gòu)開立賬戶，但開立的帳戶及資金往來必須接受集團(tuán)財(cái) 務(wù)結(jié)算中心的統(tǒng)一管理。第十條 企業(yè)的現(xiàn)金收付與往來結(jié)算業(yè)務(wù)必須通過集團(tuán)財(cái) 務(wù)結(jié)算中心集中辦理。企業(yè)在集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心的結(jié)算量占 其全部結(jié)算量的比例以及企業(yè)在集團(tuán)結(jié)算中心的日均存款 余額占其全部日均存款余額的比例不得低于規(guī)定比例。第十一條 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心負(fù)責(zé)選擇合作銀行，統(tǒng)一為企 業(yè)開立獨(dú)立結(jié)算賬戶，企業(yè)須授權(quán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心管

5、理該帳 戶。集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心負(fù)責(zé)與銀行簽署相關(guān)協(xié)議， 實(shí)施先進(jìn)、 高效的收付款結(jié)算方法。第十二條 企業(yè)應(yīng)實(shí)行收支兩條線的現(xiàn)金管理。收入款項(xiàng)必 須匯入集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心在銀行統(tǒng)一開立的企業(yè)獨(dú)立賬戶； 支付款項(xiàng)必須通過集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心向銀行提示付款。企業(yè) 不得以任何形式坐支或隱瞞現(xiàn)金收入，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。 第十三條 企業(yè)開立、撤銷外幣或外匯賬戶須報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心備案。在國(guó)家政策允許的范圍內(nèi)，企業(yè)應(yīng)授權(quán)集團(tuán) 結(jié)算中心管理其外幣或外匯賬戶。第十四條 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心須在集團(tuán)會(huì)計(jì)政策和財(cái)務(wù)管 理通則等框架下，參照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度獨(dú)立核算。第十五條集團(tuán)公司及企業(yè)的資本性投資活動(dòng)現(xiàn)金，在履行 有關(guān)手續(xù)后

6、，由集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一進(jìn)行資金收付。第十六條 企業(yè)須每月向集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心報(bào)送現(xiàn)金流量 分析報(bào)告等相關(guān)資料。第五章授信業(yè)務(wù)管理第十七條 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及企業(yè)的銀行 融資管理，統(tǒng)一選擇合作銀行，統(tǒng)一向銀行申請(qǐng)授信并辦理 融資業(yè)務(wù)。第十八條 未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心批準(zhǔn)，企業(yè)不得向金融機(jī) 構(gòu)申請(qǐng)授信和融資；特殊情況確需向金融機(jī)構(gòu)融資或授信 時(shí)，必須報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心批準(zhǔn)后方可辦理，此類融資 必須即時(shí)劃入集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心賬戶。嚴(yán)禁企業(yè)與集團(tuán)外部 企業(yè)發(fā)生無貿(mào)易背景的借貸行為。第十九條 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)劑 業(yè)務(wù)，制定企業(yè)授信管理制度和規(guī)定。集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心對(duì) 企業(yè)實(shí)

7、行授信管理并核定授信額度，在授信額度內(nèi)辦理資金 投放。集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心負(fù)責(zé)制定利率等各類服務(wù)價(jià)格管理 制度，可根據(jù)市場(chǎng)利率變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。第二十條 企業(yè)應(yīng)及時(shí)提供完整的授信資料，按借款合同規(guī) 定用途使用授信，不得挪用，并按時(shí)償還貸款本金和利息。 企業(yè)必須按時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心報(bào)送資金預(yù)算和使用計(jì) 劃，集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心應(yīng)嚴(yán)格按企業(yè)資金計(jì)劃進(jìn)行資金調(diào) 度。第二十一條 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心根據(jù)集團(tuán)股份有限公司章 程和集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則規(guī)定制定融資 類擔(dān)保管理制度和規(guī)定，統(tǒng)一辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，各企業(yè)不得擅 自對(duì)外提供擔(dān)保。第二十二條 授信企業(yè)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生異?；蛲顿Y項(xiàng)目發(fā)生 變化等情況時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)

8、結(jié)算中心應(yīng)根據(jù)其變化情況及時(shí)調(diào) 整相應(yīng)的授信政策和措施，并報(bào)送集團(tuán)總裁或分管副總裁批 準(zhǔn)實(shí)施。第二十三條 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心定期對(duì)信貸資產(chǎn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn) 分類管理，并向集團(tuán)公司總裁或分管副總裁提交資產(chǎn)質(zhì)量報(bào) 告。第六章 票據(jù)業(yè)務(wù)管理第二十四條 票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。 第二十五條 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心集中統(tǒng)一管理企業(yè)票據(jù)，并 提供票據(jù)金融服務(wù)。票據(jù)管理的內(nèi)容包括票據(jù)開立、票據(jù)信 息錄入、票據(jù)信息查詢、票據(jù)保管、托收、票據(jù)融資（貼現(xiàn)、 質(zhì)押貸款、回購(gòu)等） 。第二十六條 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心可以使用企業(yè)存放的票據(jù) 到金融機(jī)構(gòu)辦理貼現(xiàn)與回購(gòu)等融資業(yè)務(wù)，但需告知企業(yè)。 第二十七條 未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心批準(zhǔn)

9、，企業(yè)不得自行到 金融機(jī)構(gòu)開立銀行承兌匯票或辦理票據(jù)貼現(xiàn)等融資業(yè)務(wù)。第七章 國(guó)際金融業(yè)務(wù)管理第二十八條 本章所指國(guó)際金融業(yè)務(wù)包括企業(yè)的非人民幣 業(yè)務(wù)，包括但不限于現(xiàn)金結(jié)算、外匯買賣、外幣授信和匯率 利率風(fēng)險(xiǎn)管理。第二十九條 現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)包括但不限于匯款、 支票、轉(zhuǎn)賬、 信用證、托收及其他日常結(jié)算業(yè)務(wù)。第三十條 外匯買賣業(yè)務(wù)指交易驅(qū)動(dòng)的不同幣種之間兌換 業(yè)務(wù)，包括即期和遠(yuǎn)期結(jié)售匯（特指中國(guó)境內(nèi)的人民幣與各 可自由兌換幣種之間的兌換） 、即期和遠(yuǎn)期代客外匯買賣。 第三十一條 外幣授信業(yè)務(wù)包括但不限于長(zhǎng)短期貸款、透支 便利、循環(huán)貸款、金融票據(jù)買入、商業(yè)票據(jù)買入、貿(mào)易融資 額度或上述品種的組合。第三十

10、二條 匯率利率管理業(yè)務(wù)指為提高貨幣資產(chǎn)收益率 和控制貨幣債務(wù)成本而進(jìn)行的投資類、互換類、期權(quán)類金融 衍生產(chǎn)品交易。第三十三條 在國(guó)家政策允許的范圍內(nèi)，企業(yè)應(yīng)授權(quán)集團(tuán)結(jié) 算中心統(tǒng)一管理其國(guó)際金融業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算參照本規(guī)定第四 章執(zhí)行，外幣授信參照本規(guī)定第五、六章執(zhí)行。第三十四條 企業(yè)辦理金額超過 10 萬美元或其它等值外幣 且無交易背景的外匯買賣業(yè)務(wù)必須報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心 審批。第三十五條 企業(yè)辦理匯率風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)和利率風(fēng)險(xiǎn)管理 業(yè)務(wù)必須報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心備案。第八章 投資理財(cái)管理第三十六條 本章所指投資理財(cái)業(yè)務(wù)指低風(fēng)險(xiǎn)頭寸理財(cái)業(yè) 務(wù)，即客戶提供自主支配的資金，以銀行等金融機(jī)構(gòu)作為受 托人（或稱代理行） ，由受托人根據(jù)確定的條件（擔(dān)保、期 限、金額、利率等）代為辦理有關(guān)理財(cái)手續(xù)。第三十七條 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一管理集團(tuán)投資理財(cái)業(yè) 務(wù)，選擇受托人及低風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)品種。企業(yè)必須通過集團(tuán) 財(cái)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一辦理投資理財(cái)業(yè)務(wù)。第三十八條 集團(tuán)低風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)主要包括由銀行或國(guó)有 大型集團(tuán)公司提供擔(dān)保的委托貸款業(yè)務(wù)、全國(guó)銀行間債券交 易業(yè)務(wù)及其它由銀行或國(guó)有大型集團(tuán)公司提供擔(dān)保的保本 型投資業(yè)務(wù)等。第三十九條 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心根據(jù)集團(tuán)股份有限公司章 程和集團(tuán)股