探析我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

1、探析我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策摘要：當(dāng)代，“信用”已經(jīng)成為了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活的新“瓶頸”。誠(chéng)信原則是每個(gè)金融行業(yè)都應(yīng)該遵守的基本原則。而隨著金融改革和金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)疑也在不斷的增長(zhǎng)。 總的來(lái)說(shuō)， 風(fēng)險(xiǎn)之最還屬信用風(fēng)險(xiǎn)。由此，如何管理信用風(fēng)險(xiǎn)是擺在各國(guó)商業(yè)銀行面前的最大難題。 隨著全球化趨勢(shì)的加強(qiáng)，各國(guó)銀行的監(jiān)管措施等不斷強(qiáng)化， 對(duì)于負(fù)重前行的我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理是勢(shì)在必行的。 在本文中， 就以我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因、發(fā)展現(xiàn)狀、等展開(kāi)分析， 并結(jié)合問(wèn)題給出了解決問(wèn)題的相關(guān)措施及對(duì)策。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施及對(duì)策20XX 年，百年一遇的金

2、融海嘯席卷全球。許多頗具實(shí)力的歐美金融機(jī)構(gòu)或多或少都受到了嚴(yán)重打擊。 有著 158 年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。 其破壞力之大、 影響面之廣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)初的預(yù)期。 各國(guó)都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤， 其效果卻是戚微。危機(jī)仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來(lái)了“第二波金融風(fēng)暴”。 在世界經(jīng)濟(jì)高度一體化的今天， 我國(guó)想要置身其外是不可能的事。而事實(shí)上我國(guó)也采取各種措施來(lái)緩解金融危機(jī)帶來(lái)的影響，如擴(kuò)大內(nèi)需等。由此場(chǎng)全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問(wèn)題。最基本的便是金融市場(chǎng)上的最基本、最古老、最危險(xiǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)。信用帶來(lái)的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)最終都會(huì)集中反

3、應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風(fēng)險(xiǎn)決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。 商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其的影響自然不能被忽視。一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及其主要形式所謂“信用風(fēng)險(xiǎn)”，是指?jìng)鶆?wù)人或者交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化， 影響金融產(chǎn)品價(jià)值， 從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 信用風(fēng)險(xiǎn)使人們常說(shuō)的最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)類型。 而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中由于不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響， 使其實(shí)際收益偏離預(yù)期收益， 從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。 信用風(fēng)險(xiǎn)包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險(xiǎn)，一種是結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人、

4、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因， 不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約， 致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。 可以針對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)、 也可針對(duì)來(lái)說(shuō)。 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過(guò)程中， 一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險(xiǎn)。 常在外匯交易中出現(xiàn)。二、研究信用風(fēng)險(xiǎn)的必要性美聯(lián)儲(chǔ)前主席格林斯潘曾說(shuō)過(guò)“銀行之所以對(duì)現(xiàn)代社會(huì)做出了巨大貢獻(xiàn)，一大原因就在于他們?cè)敢獬袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)”。美國(guó)著名銀行家愛(ài)德華費(fèi)拉斯也曾指出“銀行是因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而盈利， 是因?yàn)闆](méi)有有效管理風(fēng)險(xiǎn)而虧本”。 從這兩句話中我們就不難看出， 沒(méi)有很好的管理風(fēng)險(xiǎn)能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。 也由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險(xiǎn)的

5、能力， 因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理好了，銀行能順利的運(yùn)行，獲得自己應(yīng)得的利潤(rùn)；管理不好，虧本是自然嚴(yán)重時(shí)甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的價(jià)值所在。我們都知道，我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)展并不發(fā)達(dá)，這就意味著對(duì)銀行的貸款依賴程度很高， 從銀行貸款是常見(jiàn)的一種融資方式。不論國(guó)內(nèi)國(guó)外， 這種現(xiàn)象都不足為奇。同時(shí)這也是銀行發(fā)展的一種動(dòng)力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來(lái)支撐。一般來(lái)說(shuō)銀行的利息收入是總收入的3O上甚至達(dá)到70。有著這些業(yè)務(wù)的往來(lái)， 風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)運(yùn)而生。 信用風(fēng)險(xiǎn)也在貸款中潛伏著。由于信息的不對(duì)稱，一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不合格，那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還有宏觀

6、風(fēng)險(xiǎn)。在世界銀行對(duì)全球銀行危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見(jiàn)的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)?？蛻粢?yàn)榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。 一個(gè)客戶可能不能造成致命損失，但是多個(gè)客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的。三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和問(wèn)題分析我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來(lái)在個(gè)人或、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個(gè)方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。1失信總的來(lái)說(shuō)可以從三個(gè)方面著手：第一，在注冊(cè)資金上作假。要想在銀行貸款，必須經(jīng)過(guò)一些審核， 符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)部分風(fēng)險(xiǎn)貸款給， 這其中就包括資產(chǎn)審核， 注冊(cè)金金額限制審核。 在我國(guó)，相當(dāng)一部分的

7、注冊(cè)金存在不實(shí)現(xiàn)象。主投機(jī)取巧通過(guò)臨時(shí)拼湊資金來(lái)當(dāng)做注冊(cè)資金。 一旦通過(guò)了銀行審定，就把拼湊的錢(qián)還掉。 這樣一旦出現(xiàn)危機(jī)， 銀行的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就將無(wú)形中增大； 第二，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上作假。 為了蒙蔽銀行， 會(huì)做家長(zhǎng)爭(zhēng)取銀行貸款時(shí)虛增利潤(rùn)和資產(chǎn)，降低本的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無(wú)法清楚地掌握的運(yùn)行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近 70的選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。 有的是公然賴賬、 惡意拖延時(shí)間不在貸款催收通知書(shū)上簽字直到訴訟失效為止； 有的是做破產(chǎn)銷債， 表面上是破產(chǎn)了而實(shí)際上是為了逃廢銀行債務(wù)， 暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請(qǐng)破產(chǎn)的。 這樣銀行追不到貸款也只能

8、自認(rèn)損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將的有效資產(chǎn)拿出來(lái)成來(lái)新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的名義上， 這就使得銀行貸款成了一死帳而無(wú)法短時(shí)間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表： 從表中也能看出不良貸款對(duì)銀行造成的損失程度，同時(shí)也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。2中介機(jī)構(gòu)失信。 有些會(huì)計(jì)事務(wù)所為謀一舉私利幫助出具假驗(yàn)資， 作假帳、發(fā)布一些虛假財(cái)務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯(cuò)將款項(xiàng)貸出； 有些資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)故意高估借款的資產(chǎn)或抵押物的價(jià)值， 給銀行錯(cuò)誤信息， 在信息不對(duì)稱的前提下商業(yè)銀行作出錯(cuò)誤判斷，造成最后信用風(fēng)險(xiǎn)提高。3地方政府的失信。 地方失信包括以下幾個(gè)方面： 第一，“新官不管舊賬”的

9、現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)， 新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬； 第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展， 出面給連線從銀行獲得貸款，在貸款下來(lái)后就不再管理或個(gè)人是否已還銀行貸款， 不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展。4司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門(mén)以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案， 不出面處理； 對(duì)一些有勝算的案件不認(rèn)真執(zhí)行， 導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢(qián)這一現(xiàn)象， 而這一事件也已司空見(jiàn)慣的事； 有些司法部門(mén)的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)， 在有的部門(mén)以個(gè)人的業(yè)績(jī)與結(jié)案率直接掛鉤， 顯而易見(jiàn)，銀行訴訟案一般需要處理的時(shí)間都是較長(zhǎng)的， 有些人為了提高

10、自己的業(yè)績(jī)自然就會(huì)潦草結(jié)案來(lái)處理一些案件， 而不管最后的雙方利益如何。從上述這些現(xiàn)象來(lái)看，我國(guó)的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷地提高，而信用風(fēng)險(xiǎn)又是所有風(fēng)險(xiǎn)中的最為基礎(chǔ)、 最為重要的風(fēng)險(xiǎn)。 從銀行的長(zhǎng)久發(fā)展來(lái)看， 找出信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的所在是很有必要的。上文中信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中已經(jīng)遺留下了很多問(wèn)題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)也對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)和完善了。 雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險(xiǎn)上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問(wèn)題。通過(guò)對(duì)突出問(wèn)題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的根源所在。

11、(1) 資本不充足，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補(bǔ)充也是有一定限制的， 所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。 由于我國(guó)現(xiàn)行的評(píng)定制度不嚴(yán)明， 商業(yè)銀行沒(méi)有對(duì)評(píng)估的內(nèi)部評(píng)級(jí)的規(guī)章制度， 也就無(wú)法對(duì)進(jìn)行內(nèi)部的評(píng)級(jí)。 這樣商業(yè)銀行只能通過(guò)降低信貸存量規(guī)模， 甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。(2) 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。 我國(guó)商業(yè)銀行高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒(méi)有在全體員工中普及 沒(méi)有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過(guò)程中去，不能形成全行認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。 其中，也不乏某些管理人單純的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是控制，對(duì)一

12、些風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)還只停留在理性認(rèn)識(shí)，談不上統(tǒng)籌考慮。(3) 內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度不強(qiáng)。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要， 不能滿足銀行監(jiān)督的需要， 沒(méi)有一個(gè)全面完整的控制制度和操作規(guī)則。 對(duì)客戶的資料不能做到完全共享。 無(wú)法保證對(duì)客戶的嚴(yán)格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對(duì)稱，造成風(fēng)險(xiǎn)的提高。(4) 法律制度環(huán)境不健全。 信用制度的建立是信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國(guó)個(gè)人信用制度、 破產(chǎn)制度尚未建立， 無(wú)形中就保護(hù)了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護(hù)。 這也給銀行的利益帶來(lái)啦一定的風(fēng)險(xiǎn)。 因此，要從法律層面上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。(5) 信用風(fēng)險(xiǎn)管

13、理方法落后。 我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量與監(jiān)測(cè)方面的管理， 與國(guó)際上先進(jìn)銀行的大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型等方法上我國(guó)商業(yè)銀行也是遜色一籌。四、化解信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施1 培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化。 對(duì)于各個(gè)文化都是很重要的， 商業(yè)銀行作為特殊也不在例外。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價(jià)值觀。 形成了一種對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)， 那么在處理信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題上自然會(huì)得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容， 銀行工作人員都樹(shù)立起

14、信用風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，經(jīng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落實(shí)到每個(gè)員工身上， 保證各項(xiàng)制度的落實(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。 這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。2完善貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)。針對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的貸款體系風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認(rèn)為因素。我國(guó)應(yīng)該研究出適合中國(guó)國(guó)情的一些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，然后對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行客觀的分析，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對(duì)這些指標(biāo)系數(shù)得出科學(xué)的計(jì)算公式，根據(jù)實(shí)際情況， 對(duì)不同的貸款進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。對(duì)缺乏專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)， 商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)體系，不管對(duì)外對(duì)內(nèi)， 都要用自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系去評(píng)定。我國(guó)

15、現(xiàn)行的評(píng)級(jí)體系不全面，可以借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來(lái)完善。3 提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性。在信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀中，有的就制造一些假的資料來(lái)蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險(xiǎn)提高。 信用評(píng)級(jí)主要就是根據(jù)公開(kāi)的信息資料來(lái)評(píng)定的。 制造的一些假賬、 假會(huì)計(jì)憑證等必然會(huì)影響大到評(píng)級(jí)的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。 制定制度保證銀行能得到的全部真實(shí)信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)巍?取精棄粕，提高評(píng)級(jí)水平。4 借鑒國(guó)際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理方法理念。 雖然在金融風(fēng)暴過(guò)后， 某些國(guó)外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響， 但是他們的先進(jìn)管理思想是值得我國(guó)學(xué)習(xí)和借鑒的。首先，我們要承認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)具有普

16、遍性。一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是成正比的， 風(fēng)險(xiǎn)越大， 回報(bào)自然也越大， 銀行要經(jīng)營(yíng)日常業(yè)務(wù)就必須要全面認(rèn)識(shí)這點(diǎn)，而認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)不是說(shuō)去竭盡全力去杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)， 而是通過(guò)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)如何經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)， 通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和技術(shù)， 將潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為未來(lái)的收益。其次，學(xué)習(xí)國(guó)外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機(jī)制。人不是萬(wàn)能的，在工作過(guò)程中總會(huì)出錯(cuò)的， 在銀行工作者， 一時(shí)的疏忽可能造成對(duì)銀行的巨大損失，就要對(duì)工作人員的業(yè)務(wù)水平進(jìn)行提高， 在審核材料作出準(zhǔn)確判斷是基本技能，不是主觀意識(shí)錯(cuò)誤時(shí)可以不受到懲罰。 這樣就可以采用“雙線授權(quán)、 雙線監(jiān)控”手段降低犯錯(cuò)率。再次，權(quán)責(zé)制。權(quán)責(zé)不分也是造成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的一大原因，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)制時(shí)， 工作人員會(huì)清楚考慮各個(gè)方面， 一旦貸款出現(xiàn)問(wèn)題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時(shí)也會(huì)全面盡量去了解客戶的實(shí)際情況。 綜合考慮，一般權(quán)責(zé)制內(nèi)人員不超過(guò)三人。 實(shí)行“三簽制”因?yàn)檫B帶責(zé)任， 每個(gè)人都會(huì)認(rèn)真做好本分工作。降低因認(rèn)為原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。五、總結(jié)通過(guò)分析。可以看到目前，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理難度和復(fù)雜性在