關于理財中處理好各方面財務關系的重要性的分析ppt課件

1、 反方案例： 本案例的企業(yè)是一家有著凈資產約為5億多元的集團公司。集團的指點者在產業(yè)構造的調整中做出了向高科技產業(yè)進軍的決策。于是該集團在上海成立了一家高科技企業(yè)。集團的指點者對該企業(yè)的運做方式也進展了理想般的設計，詳細做法是：一、集團經(jīng)過出借資金給掌握關鍵技術的科技人員，借此確立了其在企業(yè)中的合法股份，該類股份占公司總股本近40%。二、所聘用的具有博士學位的人員一概實行年薪制，年薪均在20萬元以上，外地人還一次性支付高達20萬元以上的安家費。三、為充分調動關鍵技術人員的積極性，集團不介入該公司的日常財務管理。 企業(yè)一年的運作效果是：實踐虧損近2300萬元！問題的癥結就是：投資管理失控、缺乏制

2、衡機制 該案例反響的問題： 從企業(yè)理財?shù)慕嵌瓤磫栴}表現(xiàn)為兩個方面：一是，財務政策錯誤，工資過高；二是，財務監(jiān)視不力、費用開支無約束制度。做一下分析就很清楚：首先，沒有任何約束條件的高額年薪制是一種較盲目的財務政策，不能真正發(fā)揚其財務政策的鼓勵作用。其次，股份制造為良好的企業(yè)組織方式，也只需在科學的企業(yè)財務監(jiān)視和約束機制下，才干發(fā)揚其真正的優(yōu)勢。再有，當自然人不是以“真金白銀投資入股，而是以超越其本身的償債才干被動地從他人那里獲取所謂的準“干股時，并不能激發(fā)起這些所謂的股東的自我約束認識。也就是這種投資戰(zhàn)略是很值得商榷的。對策： 一、將制定的投資政策經(jīng)過效益分析，在財務決策分析的根底上制定出能真

3、正落到實處的運作機制。 二、將財務主管人員聘用的決議權交給公司董事會，強化財務監(jiān)視，明確控制程序和制度。 三、加強工程費用控制，制定控制規(guī)范降低工程費用率。效果將會與所發(fā)生的實踐大不一樣。該案例補充結論：現(xiàn)代企業(yè)的管理正在由物流、資金流、信息流并重向以資金管理為中心，以物流、信息流管理為手段的方向開展，“現(xiàn)金流比利潤更重要的理念已在現(xiàn)代企業(yè)管理活動中逐漸構成共識，因此，有效發(fā)揚企業(yè)投資理財?shù)淖饔迷谄髽I(yè)的開展道路重中起著至關重要的作用?，F(xiàn)代企業(yè)制度條件下企業(yè)應結合本身的優(yōu)勢和特點來強化財務管理，抓好企業(yè)投資理財管理任務，以便在日益猛烈的市場競爭中獲得生存和開展。本文擬經(jīng)過3家企業(yè)的實踐理財運做情

4、況的引見與分析，使大家能更清楚的看到企業(yè)投資理財?shù)闹匾?，以引起我們企業(yè)家的足夠注重。 正方案例一： 假設案例一所取的點太大，那么再看看中國某鋼鐵公司的本錢管理方法是如何受的實踐效果的。 此鋼鐵公司不斷堅持“用戶稱心的運營理念，在嚴峻的市場情勢下，此鋼鐵公司本著“用戶的本錢就是公司的本錢的運營思想，公司上下對本錢管理思想有著深化的認識，在經(jīng)過創(chuàng)新在本錢管理上獲得進一步突破。該公司認識到在全球一體化成為潮流的時代，企業(yè)的全球采購已越來越普遍。其關鍵在于以最低的本錢獲取質量最高、效力最好的產品。為了實現(xiàn)用戶的這一目的，此鋼鐵公司在傳統(tǒng)的規(guī)范本錢制度和預算管理的根底上，確立了“總本錢管理思想。這一思

5、想要求在管理上，從總目的和分解目的的設定、單元的界定、行為職責的制定以及考核導向把握等方面進展系統(tǒng)設計，構成一種完好的管理思想，規(guī)范供應鏈上各環(huán)節(jié)的行為。它經(jīng)過對全過程本錢的優(yōu)化，降低綜合本錢，從而使寬廣用戶分享本錢下降帶來的利益。 該公司勝利的緣由： 此鋼鐵公司近年來在本錢管理上的另一個突破是開展對標活動，也就是將世界范圍內可比企業(yè)最優(yōu)秀的相關目的作為此鋼鐵公司的努力方向，找出本人與同行在各項分解本錢上的差距，制定詳細措施，減少差距，實現(xiàn)趕超，使此鋼鐵公司產品在國際同類產品中具有本錢領先優(yōu)勢。在公司的努力下，繼續(xù)十多年的產品外銷率到達10%以上，有的年份達20%。公司成為2001年全球盈利最

6、強的鋼鐵企業(yè)之一。 正方案例二： 中國某石化集團公司建立以結算中心的理財方式來掌控公全司資金獲得了矚目的成果。集團理財運作方式是：一、限定結算范圍及對象：1.確定結算范圍：內部結算對象只限于集團公司所屬成員單位，各類企業(yè)主體的下屬單位只能經(jīng)過主體企業(yè)辦理結算業(yè)務。2.確定結算種類：內部結算的結算種類主要限于集團公司內部的主營產品和業(yè)務。 二、資金結算和集中控制表達為四個一致、三項協(xié)議、二級財務控制。 1.四個一致：(1)一致結算軟件。(2)一致憑證格式。(3)一致票據(jù)傳送。(4)一致結算報表。該方式到達了票據(jù)流、資金流和信息流的有序一致，使集團總部對各分子公司資金流轉現(xiàn)狀的掌握和一致配置成為現(xiàn)

7、實。 2.三項協(xié)議：(1)轉賬結算協(xié)議。(2)周轉貸款協(xié)議書。(3)票貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)協(xié)議書。該方式使各參與主體能在一個嚴厲的結算紀律、層級界定明確、鼓勵與約束對稱的規(guī)那么中運轉。 3.二級財務控制：第一層，將整個集團財務公司劃分為七塊，即集團財務有限責任公司和六個財務分支機構(業(yè)務點或辦事處)。第二層，財務有限責任總公司作為集團財務控制的最高層級，擔任整個集團一致信貸、一致規(guī)那么、一致資金集中、一致資金調配，一致稽核監(jiān)管。 在此石化集團的理財方式中，經(jīng)過開展結算中心業(yè)務，到達降低企業(yè)應收賬款、縮短內部結算天數(shù)、節(jié)約利息費用的目的。集團經(jīng)過各財務分支機構來實現(xiàn)對各分子公司的控制，表達出資者對資金運用的最終決策和控制權。財務總部對各分支機構的監(jiān)視與控制，一方面使財務的分層控制成為現(xiàn)實，另一方面更多地表達了總部的戰(zhàn)略意圖、全局思想、金融風險防備和對出資者利益的維護。 對正方方案例的小結： 經(jīng)過對上述案例的引見，對現(xiàn)代企業(yè)制度條件下的企業(yè)理財做如下小結：一在現(xiàn)代企業(yè)制度產權是明晰的情況下，企業(yè)的運營需求有科學的決策機制，其投資理