創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)第八步現(xiàn)金流量表(共42頁(yè)).ppt

1、教學(xué)目的教學(xué)目的 在本次課結(jié)束時(shí)，學(xué)員將能夠：在本次課結(jié)束時(shí)，學(xué)員將能夠： 1、知道制定現(xiàn)金流量計(jì)劃的重要性知道制定現(xiàn)金流量計(jì)劃的重要性 2、能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)、能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃劃Page 3為什么要編制現(xiàn)金流量計(jì)劃n你的企業(yè)任何一個(gè)月都不能現(xiàn)金短缺。為避免出你的企業(yè)任何一個(gè)月都不能現(xiàn)金短缺。為避免出現(xiàn)這種可導(dǎo)致企業(yè)倒閉的危機(jī)，為防患于未然，你必現(xiàn)這種可導(dǎo)致企業(yè)倒閉的危機(jī)，為防患于未然，你必須制定現(xiàn)金流量計(jì)劃。須制定現(xiàn)金流量計(jì)劃。n 在企業(yè)計(jì)劃中一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量出現(xiàn)負(fù)值時(shí)，就在企業(yè)計(jì)劃中一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量出現(xiàn)負(fù)值時(shí)，就能預(yù)先采取防范措施加以補(bǔ)救。能預(yù)先采取防范措施加以

2、補(bǔ)救。n 【顧問提示】【顧問提示】n 忽略了現(xiàn)金流就會(huì)破產(chǎn)！忽略了現(xiàn)金流就會(huì)破產(chǎn)！Page 4現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量計(jì)劃計(jì)劃的內(nèi)容的內(nèi)容n企業(yè)現(xiàn)金流量分三類：企業(yè)現(xiàn)金流量分三類：n（1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（2）投資活）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量流量Page 5閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（29）n現(xiàn)金流量計(jì)劃現(xiàn)金流量計(jì)劃Page 6二月份現(xiàn)金流入0000017001700Page 7二月份現(xiàn)金流出0000000120035001550Page 8三月份現(xiàn)金流入1500238.50238.5388.50P

3、age 9三月份現(xiàn)金流出1450302002040000240108550Page 11修改后的流量表修改后的流量表Page 12 黃亮和李燕馬上就發(fā)現(xiàn)了問題。黃亮和李燕馬上就發(fā)現(xiàn)了問題?，F(xiàn)金流量表反映出開業(yè)頭兩個(gè)月現(xiàn)金現(xiàn)金流量表反映出開業(yè)頭兩個(gè)月現(xiàn)金短缺，最多的時(shí)候是三月份，缺口短缺，最多的時(shí)候是三月份，缺口696.5696.5元，這出乎他們的意料。其主元，這出乎他們的意料。其主要原因是前要原因是前3 3個(gè)月銷售水平不高，只個(gè)月銷售水平不高，只有有150150件、件、300300件、件、400400件，收入少。件，收入少。 另外，也沒有預(yù)計(jì)到賒銷占用的另外，也沒有預(yù)計(jì)到賒銷占用的資金。資金。

4、 黃亮和李燕給我們的啟示Page 13 另外從表上看年底有現(xiàn)金另外從表上看年底有現(xiàn)金41124112元，但不全都是利潤(rùn)。其中含頭元，但不全都是利潤(rùn)。其中含頭3 3個(gè)月未領(lǐng)的工資個(gè)月未領(lǐng)的工資1 8001 800元，以及元，以及來年初應(yīng)交納的稅金（增值稅來年初應(yīng)交納的稅金（增值稅891891元元+ +附加稅費(fèi)附加稅費(fèi)35.6435.64元元+ +個(gè)人所個(gè)人所得稅得稅410.75410.75元）總共是元）總共是3137.393137.39元。元。黃亮和李燕給我們的啟示Page 14 通過制定現(xiàn)金流量計(jì)劃，會(huì)通過制定現(xiàn)金流量計(jì)劃，會(huì)使你經(jīng)常確定自己的流動(dòng)資金需使你經(jīng)常確定自己的流動(dòng)資金需求?，F(xiàn)金流量

5、計(jì)劃有助于確保你求。現(xiàn)金流量計(jì)劃有助于確保你的企業(yè)不會(huì)在任何時(shí)候發(fā)生無現(xiàn)的企業(yè)不會(huì)在任何時(shí)候發(fā)生無現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)的困境。金經(jīng)營(yíng)的困境。 黃亮和李燕給我們的啟示Page 15n1 1、折舊折舊不包括在現(xiàn)金流量計(jì)劃，卻包括在銷不包括在現(xiàn)金流量計(jì)劃，卻包括在銷售和成本計(jì)劃中。售和成本計(jì)劃中。n2 2、貸款本金貸款本金不包括在銷售和成本計(jì)劃。卻包不包括在銷售和成本計(jì)劃。卻包括在現(xiàn)金流量計(jì)劃中。括在現(xiàn)金流量計(jì)劃中。n3 3、貸款利息貸款利息兩個(gè)計(jì)劃都包括。兩個(gè)計(jì)劃都包括。n4 4、銷售收入銷售收入現(xiàn)金流量計(jì)劃只寫當(dāng)月收到現(xiàn)金現(xiàn)金流量計(jì)劃只寫當(dāng)月收到現(xiàn)金的銷售記錄，無賒記。而銷售和成本計(jì)劃只要的銷售記錄，無賒記

6、。而銷售和成本計(jì)劃只要當(dāng)月有訂單，包括賒帳和現(xiàn)金都要寫上銷售記當(dāng)月有訂單，包括賒帳和現(xiàn)金都要寫上銷售記錄。錄。 現(xiàn)金流量計(jì)劃與銷售和成本計(jì)劃現(xiàn)金流量計(jì)劃與銷售和成本計(jì)劃的重要區(qū)別的重要區(qū)別Page 16 通過現(xiàn)金流量計(jì)劃的學(xué)習(xí)，為通過現(xiàn)金流量計(jì)劃的學(xué)習(xí)，為了進(jìn)一步加深理解，我們請(qǐng)大家了進(jìn)一步加深理解，我們請(qǐng)大家做做P96P96頁(yè)練習(xí)頁(yè)練習(xí)2424 ( (你自己企業(yè)的現(xiàn)你自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃金流量計(jì)劃) )。實(shí)戰(zhàn)操練：Page 17課題五課題五 、資金來源、資金來源n教學(xué)目的教學(xué)目的 n 在本次課結(jié)束時(shí)，學(xué)員將能夠：在本次課結(jié)束時(shí)，學(xué)員將能夠： n確定創(chuàng)辦企業(yè)的潛在資金來源。確定創(chuàng)辦企業(yè)的潛在

7、資金來源。Page 18一、你辦企業(yè)的資金是從哪里來一、你辦企業(yè)的資金是從哪里來n1、資金來源的一般渠道？、資金來源的一般渠道？從從朋友或親戚處借款朋友或親戚處借款n從從供貨商處賒購(gòu)供貨商處賒購(gòu)n從從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款n銀行貸款銀行貸款 四種：四種：n 抵押貸款、信用貸款、擔(dān)保貸款、貼現(xiàn)貸款抵押貸款、信用貸款、擔(dān)保貸款、貼現(xiàn)貸款Page 192 2、特別提示、特別提示（1 1）、向銀行或金融機(jī)構(gòu)借錢）、向銀行或金融機(jī)構(gòu)借錢：n需要抵押物需要抵押物n抵押物高于貸款數(shù)額抵押物高于貸款數(shù)額n抵押物有現(xiàn)金價(jià)值抵押物有現(xiàn)金價(jià)值n到期不還貸，抵押物即拍賣到期不還貸，抵押物即拍賣變

8、現(xiàn)變現(xiàn)Page 20n（2 2）、向供貨商賒購(gòu)：）、向供貨商賒購(gòu)：n供貨商要確認(rèn)你的企業(yè)良性發(fā)展。供貨商要確認(rèn)你的企業(yè)良性發(fā)展。n（3 3）、向親朋好友借款：）、向親朋好友借款：n他們要確認(rèn)項(xiàng)目能成功他們要確認(rèn)項(xiàng)目能成功n給債主明確的利息和還款時(shí)期給債主明確的利息和還款時(shí)期n給債主說明風(fēng)險(xiǎn)和意外的處理辦法給債主說明風(fēng)險(xiǎn)和意外的處理辦法Page 213 3、資金有多少來源、資金有多少來源n（1）儲(chǔ)蓄）儲(chǔ)蓄 （2）向親朋借款）向親朋借款n（3）貸款）貸款 （4）賒帳采購(gòu)）賒帳采購(gòu)n（5）租賃設(shè)備）租賃設(shè)備 （6）來料加工）來料加工n（7）收預(yù)付款或定金）收預(yù)付款或定金 （8）合作融資）合作融資n（

9、9）減免優(yōu)惠）減免優(yōu)惠 （10）拍賣閑置物）拍賣閑置物n（11）公益贊助）公益贊助 （12）按揭貸款）按揭貸款Page 22二、二、申請(qǐng)企業(yè)貸款申請(qǐng)企業(yè)貸款n若要獲得銀行貸款：若要獲得銀行貸款：n1 1、你有半數(shù)以上的自有資金，而且被公、你有半數(shù)以上的自有資金，而且被公認(rèn)是有信用的人。認(rèn)是有信用的人。 n2 2、你有一個(gè)很有成功希望的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃，、你有一個(gè)很有成功希望的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃，因?yàn)槟愕氖袌?chǎng)調(diào)查很深入而且數(shù)據(jù)可靠；因?yàn)槟愕氖袌?chǎng)調(diào)查很深入而且數(shù)據(jù)可靠；n3 3、你有一個(gè)可信的還貸計(jì)劃；、你有一個(gè)可信的還貸計(jì)劃；n4 4、你能獲得擔(dān)?；蛴勺约禾峁┵J款抵押。、你能獲得擔(dān)保或由自己提供貸款抵押。Page

10、 23不能獲得貸款的常見理由不能獲得貸款的常見理由n1 1、你的創(chuàng)業(yè)構(gòu)思被認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)太大；、你的創(chuàng)業(yè)構(gòu)思被認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)太大；n2 2、你沒有足夠的抵押、質(zhì)押或擔(dān)保；你沒有足夠的抵押、質(zhì)押或擔(dān)保；n3 3、你要求貸款的理由不清楚或出借人不你要求貸款的理由不清楚或出借人不能接受；能接受；n4 4、看上去不自信、不樂觀、不投入，對(duì)看上去不自信、不樂觀、不投入，對(duì)于你的企業(yè)目標(biāo)，你了解不夠或不實(shí)際；于你的企業(yè)目標(biāo)，你了解不夠或不實(shí)際；n5 5、沒有準(zhǔn)備好完整的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。沒有準(zhǔn)備好完整的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。n 如果你的申請(qǐng)被拒絕，請(qǐng)修改你的創(chuàng)如果你的申請(qǐng)被拒絕，請(qǐng)修改你的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。業(yè)計(jì)劃。Page 24Page 25

11、目前，為了幫助小企業(yè)家創(chuàng)業(yè)，國(guó)目前，為了幫助小企業(yè)家創(chuàng)業(yè)，國(guó)家已制定了各種相關(guān)法規(guī)和政策，為小家已制定了各種相關(guān)法規(guī)和政策，為小企業(yè)家創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造寬松的環(huán)境。其中，為企業(yè)家創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造寬松的環(huán)境。其中，為鼓勵(lì)下崗失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)，國(guó)家還專門建鼓勵(lì)下崗失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)，國(guó)家還專門建立了為下崗失業(yè)人員提供小額貸款的擔(dān)立了為下崗失業(yè)人員提供小額貸款的擔(dān)保基金。你在尋找資金時(shí)，也可以尋求保基金。你在尋找資金時(shí)，也可以尋求這些信用擔(dān)保體系的幫助。這些信用擔(dān)保體系的幫助。 u 稅費(fèi)減免政策稅費(fèi)減免政策u 小額擔(dān)保貸款政策小額擔(dān)保貸款政策Page 26Page 27 每年3月份申請(qǐng)辦理Page 28Page 29Page

12、30Page 31Page 32Page 33Page 34三、三、閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（三十）閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（三十）n現(xiàn)金流量計(jì)劃的修改、銷現(xiàn)金流量計(jì)劃的修改、銷售和成本計(jì)劃的修改售和成本計(jì)劃的修改n 搞清每組數(shù)字的來源搞清每組數(shù)字的來源Page 35第八步小結(jié)第八步小結(jié)n1 1、制定銷售價(jià)格分三步：、制定銷售價(jià)格分三步：n 1 1）收集市場(chǎng)價(jià)格信息。）收集市場(chǎng)價(jià)格信息。2 2）核算產(chǎn)品或服務(wù)的成本。）核算產(chǎn)品或服務(wù)的成本。3 3）確定）確定銷售價(jià)格銷售價(jià)格n2 2、預(yù)測(cè)銷售收入：、預(yù)測(cè)銷售收入：n 1 1）事實(shí)求是，防止盲目樂觀。）事實(shí)求是，防止盲目樂觀。2 2）根據(jù)前）根據(jù)前1212個(gè)月的

13、銷售預(yù)測(cè)，個(gè)月的銷售預(yù)測(cè)，明確企業(yè)一年內(nèi)總共能回籠多少錢。明確企業(yè)一年內(nèi)總共能回籠多少錢。n3 3、作出銷售成本計(jì)劃：看看你的企業(yè)或新項(xiàng)目是掙錢還是虧本、作出銷售成本計(jì)劃：看看你的企業(yè)或新項(xiàng)目是掙錢還是虧本n4 4、制定現(xiàn)金流量計(jì)劃：看看你是否有足夠的現(xiàn)金來滿足流動(dòng)資金、制定現(xiàn)金流量計(jì)劃：看看你是否有足夠的現(xiàn)金來滿足流動(dòng)資金的需要，保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。的需要，保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。Page 36什么是什么是SIYBSIYBSIYB的含義：創(chuàng)辦和改善你的企業(yè)創(chuàng)辦和改善你的企業(yè)的的英文縮寫。（英文縮寫。（ “S START ANDTART AND I IMPROVEMPROVE Y YOUROUR B

14、BUSINESS”USINESS” ），），是為創(chuàng)辦企業(yè)的小是為創(chuàng)辦企業(yè)的小老板量身打造的培訓(xùn)項(xiàng)目老板量身打造的培訓(xùn)項(xiàng)目。Page 37SIYB的歷史：SIYBSIYB起源于瑞典，上世紀(jì)起源于瑞典，上世紀(jì)7070年代開始年代開始叫叫“看管你的企業(yè)看管你的企業(yè)”。7070年代開發(fā)的教材取得了成功，年代開發(fā)的教材取得了成功， 7777年瑞典與年瑞典與ILOILO合作改編為合作改編為IYBIYB。9090年代年代ILOILO在斐濟(jì)做培訓(xùn)時(shí)開發(fā)在斐濟(jì)做培訓(xùn)時(shí)開發(fā)SYBSYB。 9898年在年在SIYBSIYB中又衍生了中又衍生了GYBGYB。20032003年年ILOILO又在斯里蘭卡開發(fā)了又在斯里蘭卡開發(fā)了EYBEYB。 Page 38SIYB體系與功能體系與功能小企業(yè)發(fā)展階段小企業(yè)發(fā)展階段時(shí)間時(shí)間Page 39高度滿足高度滿足小企業(yè)家需小企業(yè)家需求求模塊化模塊化統(tǒng)一教