制定利潤(rùn)計(jì)劃教學(xué)(共27頁(yè)).ppt

1、12/15/20211第八步 制定利潤(rùn)計(jì)劃 之四制定現(xiàn)金流量計(jì)劃制定現(xiàn)金流量計(jì)劃12/15/20212 你的企業(yè)任何一個(gè)月都不能短缺現(xiàn)你的企業(yè)任何一個(gè)月都不能短缺現(xiàn)金。為防患于未然，你必須制定現(xiàn)金。為防患于未然，你必須制定現(xiàn)金流量計(jì)劃。一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量出金流量計(jì)劃。一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量出現(xiàn)負(fù)值時(shí)，就要預(yù)先采取防范措施現(xiàn)負(fù)值時(shí)，就要預(yù)先采取防范措施加以補(bǔ)救。加以補(bǔ)救。12/15/20213教學(xué)目標(biāo)教學(xué)目標(biāo) 在本次課結(jié)束時(shí)，大家將：在本次課結(jié)束時(shí)，大家將： 知道制定現(xiàn)金流量計(jì)劃的重要性。知道制定現(xiàn)金流量計(jì)劃的重要性。 知道現(xiàn)金流量計(jì)劃不好制定的原因。知道現(xiàn)金流量計(jì)劃不好制定的原因。 能夠制定出自己企業(yè)

2、的現(xiàn)金流量計(jì)劃。能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃。12/15/20214讀故事（二十九）看懂黃亮和李燕的現(xiàn)金流量計(jì)劃。12/15/20215數(shù)據(jù)關(guān)系提示數(shù)據(jù)關(guān)系提示1： 可支配現(xiàn)金可支配現(xiàn)金=月初現(xiàn)金銷售總收入貸款月初現(xiàn)金銷售總收入貸款業(yè)主投資業(yè)主投資 現(xiàn)金總支出現(xiàn)金總支出=采購(gòu)工資營(yíng)銷費(fèi)用保險(xiǎn)采購(gòu)工資營(yíng)銷費(fèi)用保險(xiǎn)維修費(fèi)用煤水電費(fèi)用貸款本息固定資產(chǎn)維修費(fèi)用煤水電費(fèi)用貸款本息固定資產(chǎn)支出支出其他費(fèi)用支出其他費(fèi)用支出 （即（即“現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出”中各項(xiàng)之和）中各項(xiàng)之和） 月底現(xiàn)金月底現(xiàn)金=可支配現(xiàn)金現(xiàn)金總支出可支配現(xiàn)金現(xiàn)金總支出 月底現(xiàn)金月底現(xiàn)金=下月月初現(xiàn)金下月月初現(xiàn)金12/15/20216數(shù)據(jù)

3、關(guān)系提示數(shù)據(jù)關(guān)系提示2：請(qǐng)注意各月的請(qǐng)注意各月的“現(xiàn)金銷售現(xiàn)金銷售”和和“賒賬銷售賒賬銷售” 3月份銷售產(chǎn)品月份銷售產(chǎn)品300件，其中一半是現(xiàn)金銷售，件，其中一半是現(xiàn)金銷售，所以所以3月的現(xiàn)金銷售是月的現(xiàn)金銷售是1501.59=238.5 另一半是賒銷，賒銷款下月收回，所以另一半是賒銷，賒銷款下月收回，所以4月份月份現(xiàn)金流入中出現(xiàn)了賒賬銷售現(xiàn)金流入中出現(xiàn)了賒賬銷售238.5元。元。 而而4月份銷售的月份銷售的600件中也有一半是賒銷，所以件中也有一半是賒銷，所以4月份的現(xiàn)金銷售只有月份的現(xiàn)金銷售只有3001.59=477 另有另有477元的賒銷款下月收回。元的賒銷款下月收回。 其余各月依此類推

4、。其余各月依此類推。12/15/20217從黃亮與李燕加工場(chǎng)的現(xiàn)金流量計(jì)劃表中看出從黃亮與李燕加工場(chǎng)的現(xiàn)金流量計(jì)劃表中看出 三月、四月出現(xiàn)現(xiàn)金流量的短缺。三月、四月出現(xiàn)現(xiàn)金流量的短缺。 三月份短缺約三月份短缺約700元，看來(lái)投入元，看來(lái)投入1700元元解決不了問(wèn)題，要準(zhǔn)備借錢！解決不了問(wèn)題，要準(zhǔn)備借錢！ 12月份月底現(xiàn)金為月份月底現(xiàn)金為4112元。但并不是利元。但并不是利潤(rùn)，有頭三個(gè)月未領(lǐng)工資需補(bǔ)潤(rùn)，有頭三個(gè)月未領(lǐng)工資需補(bǔ)1800元，只能剩元，只能剩下下 4112-1800=2312元。元。12/15/20218練習(xí)練習(xí)23學(xué)習(xí)更多現(xiàn)金流量計(jì)劃的知識(shí)（學(xué)習(xí)更多現(xiàn)金流量計(jì)劃的知識(shí)（94頁(yè)）頁(yè)）習(xí)

5、題1 4月份流入的現(xiàn)金總量是：月份流入的現(xiàn)金總量是：7250元元 5月份流入的現(xiàn)金總量是：月份流入的現(xiàn)金總量是：2645元元 業(yè)主期望購(gòu)買新設(shè)備是在業(yè)主期望購(gòu)買新設(shè)備是在4月份。月份。 他開(kāi)辦新企業(yè)實(shí)際需要資金他開(kāi)辦新企業(yè)實(shí)際需要資金（表中項(xiàng)目（表中項(xiàng)目不全，難以預(yù)測(cè)）不全，難以預(yù)測(cè)）12/15/20219習(xí)題習(xí)題2 時(shí)間原因，請(qǐng)學(xué)員課后練習(xí)時(shí)間原因，請(qǐng)學(xué)員課后練習(xí)練習(xí)練習(xí)23學(xué)習(xí)更多現(xiàn)金流量計(jì)劃的知識(shí)（學(xué)習(xí)更多現(xiàn)金流量計(jì)劃的知識(shí)（94頁(yè)）頁(yè)）12/15/202110課后完成課后完成96頁(yè)練習(xí)頁(yè)練習(xí)24 作出自己企業(yè)的作出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃現(xiàn)金流量計(jì)劃 真正搞清每組數(shù)字的來(lái)源！真正搞清每組

6、數(shù)字的來(lái)源！12/15/202111第八步 制定利潤(rùn)計(jì)劃 之五資金來(lái)源資金來(lái)源12/15/202112 在第七步中你已經(jīng)確定了你的企業(yè)所需的啟動(dòng)資金，并且對(duì)企業(yè)的發(fā)展十分看好，那么就要準(zhǔn)備這筆資金了！ 如果自己原來(lái)有積蓄，并且足夠，當(dāng)然如果自己原來(lái)有積蓄，并且足夠，當(dāng)然最好，如果積蓄不夠，那就想辦法籌措最好，如果積蓄不夠，那就想辦法籌措了。了。借蛋生雞借蛋生雞12/15/202113向誰(shuí)借？向誰(shuí)借？ 從朋友或親戚處借從朋友或親戚處借 從供貨商處賒購(gòu)從供貨商處賒購(gòu) 從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款你還有別的籌款途徑嗎？（請(qǐng)思考你還有別的籌款途徑嗎？（請(qǐng)思考）拍賣閑置物、按揭貸款、

7、來(lái)料加工、拍賣閑置物、按揭貸款、來(lái)料加工、收取預(yù)付款或定金、合作融資收取預(yù)付款或定金、合作融資12/15/202114讀故事（三十）這個(gè)故事提醒我們：追加資金后要及時(shí)修改現(xiàn)金流量計(jì)劃、銷售和成本計(jì)劃12/15/202115 工藝品工場(chǎng)三月份現(xiàn)金缺口近工藝品工場(chǎng)三月份現(xiàn)金缺口近700元，于元，于是申請(qǐng)借貸是申請(qǐng)借貸1000元，借期元，借期10個(gè)月，月息個(gè)月，月息1%。從而在現(xiàn)金流量計(jì)劃上止住了現(xiàn)金。從而在現(xiàn)金流量計(jì)劃上止住了現(xiàn)金缺口。缺口。 借了借了1000元錢得以修改現(xiàn)金流量計(jì)劃，元錢得以修改現(xiàn)金流量計(jì)劃，但要付貸款利息增加了成本，所以要重但要付貸款利息增加了成本，所以要重新修改銷售和成本計(jì)劃

8、。新修改銷售和成本計(jì)劃。12/15/202116創(chuàng)業(yè)者們：你們覺(jué)得這么做很麻煩對(duì)嗎？不要怕麻煩。黃亮和李燕就是榜樣，我們跟著他們修改計(jì)劃進(jìn)而為我們自己做好計(jì)劃。為創(chuàng)業(yè)打好扎實(shí)的基礎(chǔ)！12/15/202117 別害怕，修改很簡(jiǎn)單，把修改前后別害怕，修改很簡(jiǎn)單，把修改前后的的現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表、銷售和成本銷售和成本計(jì)劃計(jì)劃比較一下就知道了比較一下就知道了12/15/202118第八步 制定利潤(rùn)計(jì)劃 之六申請(qǐng)企業(yè)貸款申請(qǐng)企業(yè)貸款12/15/202119 你如果必須貸款開(kāi)辦企業(yè)，那么你應(yīng)具你如果必須貸款開(kāi)辦企業(yè)，那么你應(yīng)具備如下條件：備如下條件：12/15/202120（1）你有半數(shù)以上的自有資金。

9、而且被認(rèn)為是有信用的人。（2）你有一個(gè)很有成功希望的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。（3）你有一個(gè)可信的還貸計(jì)劃。（4）你能獲得擔(dān)?；蛴勺约禾峁┵J款抵押。 12/15/202121 提高貸款機(jī)會(huì)的五個(gè)步驟 1、提前約見(jiàn)、2、準(zhǔn)備回答關(guān)于企業(yè)的問(wèn)題。3、多準(zhǔn)備幾份創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)。4、準(zhǔn)備回答個(gè)人信用和企業(yè)資產(chǎn)方面的問(wèn)題。5、詢問(wèn)何時(shí)能夠?qū)δ愕纳暾?qǐng)作出答復(fù)。申請(qǐng)被拒絕常見(jiàn)的五個(gè)原因申請(qǐng)被拒絕常見(jiàn)的五個(gè)原因 1、創(chuàng)業(yè)構(gòu)思風(fēng)險(xiǎn)太大。2、沒(méi)有足夠的抵押擔(dān)保品。3、貸款理由不清楚或不能接受。4、不自信、不樂(lè)觀、不投入，目標(biāo)不實(shí)際。5、沒(méi)有準(zhǔn)備完整的計(jì)劃書(shū)。12/15/202122如果申請(qǐng)被拒絕了你該怎么辦？如果申請(qǐng)被拒絕了你該怎么

10、辦？ 請(qǐng)修改你創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。你要有恒心和決心，請(qǐng)修改你創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。你要有恒心和決心，直到能夠被貸款人接受為止直到能夠被貸款人接受為止12/15/202123第八步小結(jié)第八步小結(jié) （1）計(jì)算成本，參考競(jìng)爭(zhēng)者的定價(jià)確定自己產(chǎn)品/服務(wù)的價(jià)格。 （2）制定12個(gè)月的銷售預(yù)測(cè)。 （3）制定銷售成本計(jì)劃，看是否能夠盈利。 （4）制定現(xiàn)金流量計(jì)劃，看看你是否有足夠的現(xiàn)金來(lái)滿足流動(dòng)資金的需要。12/15/202124進(jìn)一步認(rèn)識(shí)銷售成本計(jì)劃與現(xiàn)金流量計(jì)劃的不同：項(xiàng)目項(xiàng)目 銷售與成本計(jì)劃銷售與成本計(jì)劃 現(xiàn)金流量計(jì)劃現(xiàn)金流量計(jì)劃 折舊折舊 包括包括 不包括不包括 貸款利息貸款利息 包括包括 包括包括 貸款本金貸款本金 不包括不包括 包括包括 銷售銷售 當(dāng)月有定單的要記錄當(dāng)月有定單的要記錄 收到現(xiàn)金的記錄收到現(xiàn)金的記錄 12/15/202125理財(cái)博士劉彥斌教人們理財(cái)博士劉彥斌教人們“理財(cái)五個(gè)一理財(cái)五個(gè)一” 第一個(gè)第一個(gè):一生恪守量入為出一生恪守量入