對(duì)于年度財(cái)政決算審計(jì)整改情況報(bào)告.doc

1、對(duì)于年度財(cái)政決算審計(jì)整改情況報(bào)告根據(jù)象審財(cái)報(bào)20_30號(hào)象山縣大徐鎮(zhèn)20_年度財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告及審計(jì)要求。現(xiàn)將相關(guān)整改情況公示如下：一、預(yù)算執(zhí)行情況的問題1、預(yù)算執(zhí)行存在偏差。20_年度大徐鎮(zhèn)收支預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果存在偏差。整改情況：將公司資金不再列入財(cái)政預(yù)決算，提早了解上級(jí)財(cái)政資金安排情況，縮小預(yù)算編制和執(zhí)行存在的差異，各項(xiàng)收支按人代會(huì)預(yù)算執(zhí)行。2、結(jié)余未納入下一年預(yù)算。20_年底財(cái)政專戶管理資金結(jié)余387.55萬(wàn)元，未納入20_年度預(yù)算。整改情況：2021年我已將按照審計(jì)提出的要求和相關(guān)財(cái)政資金管理規(guī)定，將財(cái)政專戶結(jié)余資金納入下一年預(yù)算進(jìn)行管理。3、報(bào)送鎮(zhèn)人大預(yù)算草案不夠細(xì)化。整改情況：今后加

2、以規(guī)范。2021年度已嚴(yán)格按照中華人民共和國(guó)預(yù)算法，細(xì)化預(yù)算草案，做到本級(jí)一般公共預(yù)算支出按其功能分類編列到項(xiàng)；按其經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類，基本支出編列到款。二、財(cái)政支出的問題1、擴(kuò)大誤工補(bǔ)貼發(fā)放范圍。20_年向村干部等有固定收入的代表發(fā)放誤工補(bǔ)貼。整改情況：我鎮(zhèn)20_年后已經(jīng)停止對(duì)村干部等有固定收入的代表發(fā)放誤工補(bǔ)貼。20_年初對(duì)換屆后村干部發(fā)放的誤工補(bǔ)貼已全部收回。2、退休干部活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范。整改情況：20_年起將退休干部活動(dòng)經(jīng)費(fèi)撥付給鎮(zhèn)退管會(huì)，由鎮(zhèn)退管會(huì)管理資金，用于退休干部各項(xiàng)活動(dòng)支出。3、臨聘人員未按規(guī)定比例繳納住房公積金。整改情況：我鎮(zhèn)已根據(jù)要求調(diào)整公積金繳納基數(shù)。三、部分工程直接發(fā)包給

3、村集體的問題整改情況：由于面臨美麗集鎮(zhèn)驗(yàn)收考慮時(shí)間緊、任務(wù)重、政策處理難，將部分項(xiàng)目委托村實(shí)施。鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)已強(qiáng)調(diào)除應(yīng)急工程外要嚴(yán)格按照縣政府招投標(biāo)有關(guān)制度和大徐鎮(zhèn)小型工程項(xiàng)目管理實(shí)施辦法執(zhí)行。四、資產(chǎn)管理的問題1、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。整改情況：我鎮(zhèn)修訂了固定資產(chǎn)管理制度，已進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查。完善了采購(gòu)管理流程，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)審批和備案制度。2、往來款管理不規(guī)范。鎮(zhèn)財(cái)政、下屬公司間往來款存在差異，出借村集體資金未收回。整改情況：我單位已經(jīng)對(duì)往來款情況進(jìn)行了梳理,并進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整，往來款已全部相符。對(duì)村級(jí)借款，目前已與借款單位聯(lián)系溝通，爭(zhēng)取早日收回出借資金。財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告模板(模板)

4、財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告模板 財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告模板篇1: 審計(jì)報(bào)告格式大全 附件1 審計(jì)文書種類和格式一、審計(jì)通知書 適用于通知被審計(jì)單位(含被調(diào)查單位)接受審計(jì)(含專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查)。二、協(xié)助查詢單位賬戶通知書 適用于查 詢被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的賬戶。三、協(xié)助查詢個(gè)人存款通知書 適用于查詢被審計(jì)單位以個(gè)人名義 在金融機(jī)構(gòu)的存款。四、封存通知書 適用于封存被審計(jì)單位有關(guān)資料和違反國(guó)家規(guī)定 取得的資產(chǎn)。五、停止款項(xiàng)使用通知書 適用于通知被審計(jì) 單位暫停使用的款項(xiàng)。六、審計(jì)報(bào)告征求意見 書 適用于以審計(jì)機(jī)關(guān)名義向被審計(jì)單位征求對(duì)審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告的意見。七、審計(jì)報(bào)告 適用于對(duì) 被審計(jì)單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)

5、、合法、效 1 益進(jìn)行審計(jì)后出具審計(jì)結(jié)論。八、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告 適用于對(duì)預(yù)算管理或者國(guó)有資產(chǎn)管理使用 等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查后出具審計(jì)調(diào)查結(jié)論。九、審計(jì)決定書 適用于對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政、財(cái) 務(wù)收支行為進(jìn)行處理、處罰。十、審計(jì)移送處理書 適用于移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)、部門進(jìn)行糾正、處理處罰或者追究有關(guān)人員責(zé)任。 十一、審計(jì)處罰 決定書 適用于對(duì)被審計(jì)單位拒絕、拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，或者提供的資料不真實(shí)、不完整，或者拒絕、阻礙檢查，且拒不改正的行為，給予的行政處罰。 十二、解除_通知書 適用于解除已封存 的被審計(jì)單位資料、資產(chǎn)或解除被審計(jì)單位暫停使用款項(xiàng)兩項(xiàng)強(qiáng)

6、制措施。 2 開 封 市 審 計(jì) 局 審 計(jì) 通 知 書 汴審_通?20_?_號(hào) 開封市審計(jì)局對(duì)_(項(xiàng)目名稱)進(jìn)行審計(jì)(專 項(xiàng)審計(jì)調(diào)查)的通知 _(主送單位全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱): 根據(jù)?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第_條的規(guī)定，我局決定派出審 計(jì)組，自20_年_月_日起，對(duì)你單位_進(jìn)行審計(jì)(專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查)，必要時(shí)將追溯到相關(guān)年度或者延伸審計(jì)(調(diào)查)有關(guān)單位。請(qǐng)予以配合，并提供有關(guān)資料(包括電子數(shù)據(jù)資料)和必要的工作條件。 審計(jì)組組長(zhǎng): _審計(jì)組成員: _(主審) _附件:1、被審單位需提供資料2、審計(jì)紀(jì)律要求 (審計(jì)機(jī)關(guān)印章) _年_月_日 3 說明: 一、審計(jì)通知書及其他審計(jì)文書格式正文中用斜體字標(biāo)

7、注的內(nèi)容為說明性或 者選擇性內(nèi)容。二、審計(jì)通知書 的主送單位為被審計(jì)(調(diào)查)單位，抄送單位根據(jù)情況可填寫與被審計(jì)(調(diào)查)事項(xiàng)相關(guān)的其他部門。三、根據(jù)情況，審計(jì)依據(jù)也可引用?中華人民 共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例?第_條，上級(jí)審 計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)項(xiàng)目還應(yīng)在審計(jì)依據(jù)中注明根據(jù)_的授權(quán)。四、審計(jì)組副組長(zhǎng)和主審為可選項(xiàng)，根據(jù)實(shí)際情況填寫。五、一般情況下 ，審計(jì)通知書應(yīng)當(dāng)在附件中列明審計(jì)組的審計(jì)紀(jì)律要求;根據(jù)需要，審計(jì)通知書還可在附件中列明被審計(jì)(調(diào)查)單位需要提供的文件資料目錄、需要填制的調(diào)查表格等。六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、跟蹤審計(jì)對(duì)審計(jì)通 知書有特殊要求的，按照相 關(guān)要求辦理。七、如結(jié)合 審計(jì)或者專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，必要時(shí)對(duì)

8、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的 相關(guān)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查，可在審計(jì)通知書一并寫明，同時(shí)抄送被核查的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)。八、其他需要注意的問題。(一)審計(jì)通知書(其他文書也照此辦理)發(fā)文字號(hào) 中應(yīng)包括單位 代字，序號(hào)，采取全年統(tǒng)一編號(hào)。(二)審計(jì)通知書應(yīng)提前3個(gè)工作日送達(dá)被審計(jì)單位(經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 計(jì)項(xiàng)目一般為8日)，特殊情況需經(jīng)市政府批準(zhǔn)。(三)無行政執(zhí)法資格的人員(含外聘人員)不得列入審 計(jì) 4 通知書中。 (四)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)單獨(dú)對(duì)被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知書，不宜與其他審計(jì)項(xiàng)目合并下達(dá)。(五)審計(jì)通知書所 依據(jù)的法律依據(jù)，按照不同情況，運(yùn)用不同的法律依據(jù)。 (1)對(duì)本級(jí)各部門(含直屬單位)和下級(jí)人民政 府預(yù)算的執(zhí)

9、行情況和決算審計(jì)，以及預(yù)算外資金的管理和使用 情況審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十六條。(2)對(duì)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十七條第二款。(3)對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十八條第二款。(4)對(duì)國(guó)家的事業(yè)單位 組織和使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十九條。 (5)對(duì)國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第二十條。(6)對(duì)國(guó)有資本占控股地位或者主導(dǎo)地位的企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第二十條、第十八條 第二款。 (7)對(duì)

10、政府投資和以政府投資為主的國(guó) 家建設(shè)項(xiàng)目的總預(yù)算或者概算的執(zhí)行情況、年度預(yù)算的執(zhí)行情 況和年度決算、單項(xiàng)工程結(jié)算、項(xiàng)目竣工決算的審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第二十二條或?中華人 民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例?第二十條。 5 篇2: 專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告模板 審 計(jì) 報(bào) 告 _ _專審字201_第 號(hào) _技術(shù)監(jiān)督局: 我們接受委托，對(duì)貴單位于201_年09月09日至201_年09月07日組織建設(shè)、_州興州建設(shè)工程有限責(zé)任公司承建的_州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目的基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表進(jìn)行了審核。該工程由_州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局質(zhì)量驗(yàn)收合格。上述基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表由_州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)所負(fù)責(zé)編制

11、，我們的責(zé)任是對(duì)其發(fā)表審核意見。我們的審核是依據(jù)財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、核實(shí)相關(guān)合同和決算編制資料等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審 計(jì)情況報(bào)告如下: 一、建設(shè)單位基本 情況 _州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局為_質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局直屬 行政機(jī)構(gòu)，正處級(jí)，黨組書記孫必發(fā)。_州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)所轄縣(市、區(qū))質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局和市局直屬機(jī)構(gòu)。主要職能包括: _州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)_質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、質(zhì)量宏觀管理、產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督、質(zhì)量技 術(shù)監(jiān)督行政執(zhí)法監(jiān)督管理工作;負(fù)責(zé)所屬事業(yè)單位和各縣(市)質(zhì)量技

12、術(shù)監(jiān)督局的領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、干部隊(duì)伍建設(shè)和人才隊(duì)伍建設(shè)工作;承擔(dān)綜合 管理全州特種設(shè)備的安全監(jiān)察、監(jiān)督工作;承擔(dān)州質(zhì)量_戰(zhàn)略工作領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作;承擔(dān)綜合管理全州特種設(shè)備安全監(jiān)察、監(jiān)督工作的 職責(zé);統(tǒng)一管理全州標(biāo)準(zhǔn)化、計(jì)量、認(rèn)證認(rèn)可工作;統(tǒng)一管理全州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局系統(tǒng)的財(cái)務(wù)計(jì)劃、固定資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)編制、人事、教育培訓(xùn)、宣 傳及信息工作;組織實(shí)施全州質(zhì)量技術(shù)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督事業(yè)發(fā) 展規(guī)劃、計(jì)劃。全州共有366人，定編人員237人，編外129人。其中，本級(jí)(內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu))44人;直屬事業(yè)單位114人;垂管單位208人。 全局所轄單位中按不同的資金 來劃分，差額撥款單位11個(gè);自收自支單位1個(gè)。二、工程項(xiàng)目基本情

13、況 _州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓 項(xiàng)目位于_市_大道208號(hào)，項(xiàng)目實(shí) 際建筑面積為1824平方米，為 框架六層建筑。 檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目于201_年由_州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局提出申請(qǐng)，201_年7月5日_省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局下達(dá)關(guān)于同意修建_州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓的批復(fù)_科認(rèn)函(201_)354號(hào)，批復(fù)的主要內(nèi)容如下:1、項(xiàng)目建設(shè)單位: _ _州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)所。2、項(xiàng)目管理單位: _州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局。3、建設(shè)規(guī)模及主要內(nèi)容: 該項(xiàng)目總建筑 面積為1800平方米(其中舊樓加層20 6.6平方米，新建1593,4平方米)。4、總投資及資金 380萬(wàn)元， 其中: 建筑工程投資29 7.16萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置安

14、裝費(fèi)35萬(wàn)元，其他費(fèi)用3 3.8萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)1 4.86萬(wàn)元。 項(xiàng)目的實(shí)際開工日期為201_年09月09日，實(shí)際竣工日期為201_年09月07日。 工程主要服務(wù)單位: 建設(shè)單位: _州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)所 勘察單位: _自治州_建筑勘察設(shè)計(jì)有限 責(zé)任公司 設(shè)計(jì)單位: _自治州_建筑勘察設(shè)計(jì)有 限責(zé)任公司 施工單位: _州_工程有限責(zé)任公司 監(jiān)理單位: _自治州_工程建設(shè)監(jiān)理 咨詢有限責(zé)任公司三、工程建設(shè)資金來情況 截至201_年2月24日，_州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目實(shí)際投資四、工 程建設(shè)投資支出情況 截至201_年7月2日，_州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目建設(shè)資 金為 萬(wàn)元，其中: 按支出

15、內(nèi)容分類的明細(xì) 構(gòu)成如下: 建筑安裝工程: _ 元 待攤費(fèi)用: _元，系依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票經(jīng)審核后的支付 憑證確定。五、工程建設(shè)概算執(zhí)行情況2、截至201_年2月24日，工程已完工 ，驗(yàn)收合格。從上表分析p 得 出，工程實(shí)際支出比工程建設(shè)投資概算超支18 9.7萬(wàn)元。3、工程建 設(shè)投資概算與工程實(shí)際支出超支的原因 主要為建筑安裝的材料價(jià)格、人工費(fèi)上漲以及增加工程項(xiàng)目。六、存在的問題及建議 問題: 該工程已驗(yàn)收并 交付使用。根據(jù)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，建設(shè)單位應(yīng) 在單項(xiàng)工程竣工后三個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工 作，截至審計(jì)基準(zhǔn)日，尚未按基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的時(shí)限 辦理工程竣工決算。 建議

16、: 根據(jù)財(cái)政部基本建 設(shè)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，盡快完成對(duì)該工程項(xiàng)目的工程 竣工財(cái)務(wù)決算工作。 附表1: 工程項(xiàng)目基本概況表; 附表2: 工程項(xiàng)目 竣工財(cái)務(wù)決算表; 附表3: 工程項(xiàng)目 已完工資產(chǎn)總表; 附表4: 工程項(xiàng)目 已完工資產(chǎn)明細(xì)表; 附表5: 工程項(xiàng)目建設(shè) 工程明細(xì)表; 附表6: 工程項(xiàng)目待攤明細(xì)表_任公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: _?_ 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: 報(bào)告日期: 二?一四年十月二十八日篇3: 竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告模板 審 計(jì) 報(bào) 告 _審字(201_)第_號(hào) 受中直機(jī)關(guān)審計(jì)室的委托，我們對(duì)_單位_工程的竣工結(jié)算進(jìn)行 了審計(jì)。工程結(jié)算書、工程施(竣)工圖紙、施 工合同、變更洽商、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料的

17、合法性、真實(shí)性、完整性由編制和簽章單位負(fù)責(zé)。 我們的責(zé)任是對(duì)工程結(jié)算書的編制是否真 實(shí)、公允地反映工程造價(jià)的 實(shí)際情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié) 會(huì)中價(jià)協(xié)201_第016號(hào)工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程，并參照財(cái)政部財(cái)協(xié)字(1999)1 03號(hào)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審 核暫行辦法進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合實(shí)際情 況實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:一、基本情況 該工程位于北京市_區(qū)_路_號(hào)，由辦公樓、綜合樓、服務(wù)樓等10棟單體工程組成，建筑結(jié)構(gòu)形式為_，總建筑面積_平方米。該工程經(jīng)過公開招標(biāo)，確定施工總承包單位為_建設(shè)工程公司

18、，合同價(jià)為_元，結(jié)算方式為_。該工程于_年_月_日開工建設(shè)， _年_月_日竣工。該工程由_測(cè)繪設(shè)計(jì)研究 院負(fù)責(zé)勘察，_建筑設(shè)計(jì)研究院負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)，_建設(shè)監(jiān) 理有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)監(jiān)理。主要施工內(nèi)容為: 圖紙范圍內(nèi)的結(jié)構(gòu)工程、裝飾工程和安裝工程，包括_。二、審計(jì)內(nèi)容 由_建設(shè)工程公司編制的_工程竣工結(jié)算書。三、審計(jì)依據(jù)1、GB50500-201_建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范;2、201_年北京市建設(shè)工程計(jì)價(jià)依據(jù)預(yù)算定額及北京市建設(shè) 工程造價(jià)管理處頒發(fā)的相關(guān) 文件;3、201 _年北京市房屋修 繕工程計(jì)價(jià)依據(jù)預(yù)算定額及北京市建設(shè)工程造價(jià)管理處頒發(fā)的相 關(guān)文件;4、工程施工合同及補(bǔ)充協(xié)議;5、招投標(biāo)文件;6、

19、施(竣)工圖紙; 7、工程洽商記錄、經(jīng)濟(jì)簽證、會(huì)議紀(jì)要等;8、工程施工同期的北京工程造價(jià)信息;9、現(xiàn)場(chǎng)勘察及其他相關(guān)資料。四、審計(jì)結(jié)果 該工程此次送審的施工單位原報(bào)竣工結(jié)算金額為_元，經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)，核減結(jié)算金額為 _元，審定竣工結(jié)算金額為_元。具體詳見審 核明細(xì)表。五、主要核減原因1、工程量計(jì)算偏大。如: 建筑工程中，室外 工程變更洽商的石方開挖，原報(bào)工程量_立方米，經(jīng)審計(jì) 并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為_立方米，由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用_元;裝飾工程中，服務(wù)樓的外墻面磚，原報(bào)工程量_平方米，經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為_平方米，由此核減分部分項(xiàng)

20、工程費(fèi)用_元;弱電工程中，光纜敷設(shè)(2芯室內(nèi)多模)，原報(bào)工程量_米，經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為_米，由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用_元。2、單價(jià)偏高。如: 裝飾工程中，綜合樓、辦公樓的防火乳膠漆墻面，原報(bào)綜合單價(jià)為_元/平方米 , 經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)綜合單價(jià)為_元/平方米,由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用_元。3、扣減未施工項(xiàng)目。如: 裝飾工程中，經(jīng)與建設(shè)單位、施工單位審核確認(rèn)，所有裝飾片墻及檐口均未做外墻保溫，審核予以核減，由此核減金額_元。 附: _工程竣工結(jié)算審查明細(xì)表 (注: 審查表需包 括定案表、匯總表、明細(xì)表，均為 全對(duì)比表) 中國(guó)注 冊(cè)造價(jià)工程師 : 中國(guó)注

21、冊(cè)造價(jià)工程師: 工 程 師: _工程造價(jià)咨詢有限責(zé)任公司 _年_月_日篇4: 竣工決算審計(jì)報(bào)告格式(對(duì)國(guó)資) _單位 _項(xiàng)目 竣工決算審 核報(bào)告 字201_第 號(hào) 國(guó)務(wù)院 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì): 我們接受貴單位委托，對(duì)貴委所屬_單位_項(xiàng)目的竣工決算進(jìn)行了審核。_單位的責(zé)任是對(duì)所提供的工程決算報(bào)告及其相關(guān)文 件、資料的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)上述工程決算報(bào)告 發(fā)表審核意見。我們的審核是依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法以及其他有關(guān)的法律、法規(guī)和建設(shè)單位所提供的各項(xiàng)目文件、資料進(jìn)行的。在審核過程中，我們根據(jù)_單位和上述工程的實(shí)際情況，實(shí)

22、施了工 程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘察和抽查相關(guān)財(cái)務(wù)憑證、賬表等我們認(rèn)為必要的審核程 序?，F(xiàn)將審核情況報(bào)告如下: 一、項(xiàng)目概況(一)項(xiàng)目建設(shè)及審核依據(jù) 詳細(xì)敘述項(xiàng)目建議書的批復(fù)、可行性研究報(bào)告的批復(fù)、初步設(shè)計(jì)的批復(fù)及項(xiàng)目變更批復(fù)的批復(fù)機(jī)關(guān)、時(shí)間、文號(hào)、文件名。(二)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容1、生產(chǎn)綱領(lǐng) 說明項(xiàng)目批復(fù)的綱領(lǐng)。2、項(xiàng)目建設(shè)主要內(nèi)容 說明項(xiàng)目建設(shè)批復(fù)的主要內(nèi)容及新增固定 資產(chǎn)情況。3、投資及資金來 說明項(xiàng)目批復(fù)新增固定資產(chǎn)投資總額及資金來 4、建設(shè)周期二、資金來及實(shí)際到位審核情況 項(xiàng)目計(jì)劃投資總額 萬(wàn)元，資金 來為: 中央預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金 萬(wàn)元，銀行貸款 萬(wàn)元，企業(yè)自有資金 萬(wàn)元; 經(jīng)審核，該項(xiàng)目實(shí)際投入資金 萬(wàn)

23、元;實(shí)際投入資金比計(jì)劃多投入 萬(wàn)元。各項(xiàng)資金來實(shí)際到位情況如下:1、預(yù)算撥入資金到位情況 說明預(yù)算撥入資金的到位時(shí)間、撥款單位及資金到位金額。 預(yù)算撥入資金是否按計(jì)劃全部到位。2、自籌資金實(shí)際到位情況 說明自籌資金的到位時(shí)間、到位金額，是否按計(jì) 劃規(guī)定到位。三、項(xiàng)目投資實(shí)際完成情況 截止 項(xiàng)目實(shí)際投資額為 萬(wàn)元，比計(jì)劃批復(fù)投資額 萬(wàn)元超支(或節(jié)約)投資 萬(wàn)元，總體完成情況如下表: 單位: 萬(wàn)元1.建筑工程投資完成情況 主要說明建筑工程的實(shí)際投資額和計(jì) 劃投資資額，實(shí)際完成投資情況;建筑工程的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是否一 致，不一致的原因，是否經(jīng)過上報(bào)批復(fù)。2.設(shè)備購(gòu)置投資完成審核情況 主要說明設(shè)備購(gòu)置

24、的實(shí)際投資額和計(jì)劃投資資額，實(shí)際完成投資情況;設(shè)備購(gòu)置的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是否一致，不一致的原因，是否經(jīng)過上報(bào)批復(fù)。3.安裝工程費(fèi)審核情況 主要說明安裝工程的實(shí)際投資額 和計(jì)劃投資額，實(shí)際完成投資情況;安裝工程的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是否一致， 不一致的原因，是否經(jīng)過上報(bào)批復(fù)。4(工器具費(fèi)審核情況 主要說明工器具的實(shí)際投資額和計(jì)劃投資額，實(shí)際完成投資情況;工器具的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是否一致，不一致的原因，是否經(jīng)過上報(bào)批復(fù)。5、待攤投資審核情況 主要說明待攤投資的實(shí)際投資額和計(jì)劃投資 額，實(shí)際完成 投資情況;待攤投資的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是 否一致，不 一致的原因，是否經(jīng)過上報(bào)批復(fù)。 6(其他費(fèi)用情況四、財(cái)務(wù)收支情況

25、1、交付使用資產(chǎn)情況(明細(xì)表) 說明項(xiàng)目各類資交付使用情況;待攤費(fèi)用的分?jǐn)偳闆r。2、未付款情況的審核說明 說明各項(xiàng)投資的實(shí)際投資 額、已付投資 額和未付投資額，未付投資額的主要項(xiàng)目。3、節(jié)余資金情況 說明項(xiàng)目資金的節(jié)余金額及節(jié)余原因。五、尾工工程情況 說明尾工工程的項(xiàng)目、工程量及所需的投資額。六、審核中發(fā)現(xiàn)的問題及建議 1( 會(huì)計(jì)核算問題 2( 工程建 設(shè)存在問題3( 其他需要說明問題七、審核結(jié)論 對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際完成情況發(fā)表審核意見，包括項(xiàng)目建設(shè)是否按概算批復(fù)內(nèi)容執(zhí)行，是否完 成了建設(shè)任務(wù)，是否一貫遵循了基建會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管 理規(guī)定等相關(guān)法規(guī)，是否具備驗(yàn)收條件。 附件: 1、基本建設(shè)項(xiàng)目概況表2

26、、建設(shè)項(xiàng)目分年度財(cái)務(wù)決算匯總表3、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表4、項(xiàng)目資金來及到位情況表5、項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表;6、項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表 青島琴城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: 201_年_月_日 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: _會(huì)計(jì)師 事務(wù)所有限公司 基本建設(shè)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審核 業(yè)務(wù)約定書 基本建設(shè)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)竣工決算審核 業(yè)務(wù)約定書 甲方: 乙方: _會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 茲由甲方委托乙方進(jìn) 行 基本建設(shè)工程竣工決算審核，經(jīng)雙方協(xié)商就以下事項(xiàng)達(dá)成一致意見: 一、審核范圍及目的 乙方接受甲方委托，對(duì)甲方 工程竣工決算及有關(guān)的文件資料進(jìn)行審核 乙方將根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、

27、結(jié)算、決算審核暫行辦法，對(duì)甲方上述工程竣工決算編制的真實(shí)性、合法性，完整性，工程項(xiàng)目概算執(zhí)行情況，工程基礎(chǔ)上資金的來、支出及結(jié)算等財(cái)務(wù)情況，工程基礎(chǔ)上合同工期執(zhí)行情況和合同質(zhì)量等級(jí)控制情況，交付使用資產(chǎn)情況 實(shí)施必要的審核程序，在上述審核的基礎(chǔ)上，對(duì)工程基礎(chǔ)上實(shí)際造價(jià)及建設(shè)成果發(fā)表審核意見。二、甲方的責(zé)任與義務(wù) 責(zé)任: 合理編制并充分披露基本建設(shè)工程預(yù)算，保證工程預(yù)算書及相關(guān)資料的真實(shí)、合法、完整。 義務(wù):1、及時(shí)為乙方的審核工作提 供所要求的全部工程預(yù)算有關(guān)文件和資料。2、為乙方派出的工作人員提供必要的工作條件及 合作，具體事項(xiàng)將由乙方審核人員于工作開始前，提供清單。3、按本約定書之規(guī)定及時(shí)

28、足額支付審核費(fèi)用。4、在20 年 月 日之前提供審核所需 的全部資料。5、支付乙方從事本約定書約定的審核項(xiàng)目所需的差旅費(fèi)用。6、三、乙方的責(zé)任與義務(wù) 責(zé)任: 按照財(cái)政部會(huì) 計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法 的要求進(jìn)行審核，出具審核報(bào)告，并保 證其真實(shí)性、合法性。 義務(wù): 1、按照約定時(shí)間 完成審核業(yè)務(wù)，出具審核報(bào)告。由于審核人員采取事后重點(diǎn)抽 查的方法，加上建設(shè)單位內(nèi)部控制的固有限制和其它客觀因素制約，難免存在竣工決算在某些重要的方面反映失實(shí)，而審核人員又可能在審核中未予發(fā)現(xiàn)的情況，因此，乙方的審核責(zé)任并不能替代、減輕或免除甲方對(duì)竣工決算的編制責(zé)任。2、對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知

29、悉的甲方商業(yè)秘密嚴(yán)加保密。除非 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、造價(jià)工程師執(zhí)行準(zhǔn)則另有規(guī)定，或經(jīng)甲方同 意外，乙方不得將其所知悉的甲方商業(yè)秘密和甲方提供的資料 對(duì)外泄露。3、在201_ 年 11 月 10 日之前出具審核報(bào)告 (財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告模板)四、審核收費(fèi) 乙方應(yīng)收本約定審核事項(xiàng)的費(fèi)用，按照乙方實(shí)際參加本項(xiàng)審核業(yè)務(wù)的各級(jí)別工作人員所花費(fèi)時(shí)間及北京市物價(jià)局“京 價(jià)(收)字(201_)335號(hào)”關(guān)于修訂現(xiàn)行會(huì)計(jì)師事務(wù)所收費(fèi)的通 知規(guī)定的計(jì) 算標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)3打7折確定。如需進(jìn)行結(jié)算審計(jì)另 行收費(fèi)。約定審核事項(xiàng)，預(yù)計(jì)為人民幣 萬(wàn)元，甲方于本約定簽訂之日及乙方提交審核報(bào)告時(shí)各支付50。另按該項(xiàng)工程審減(增)額的

30、收取附加審核費(fèi)，在提交審核報(bào)告時(shí)由甲方一次付清。 如因?qū)徍斯ぷ饔龅街卮髥栴}，致使乙方 實(shí)際花費(fèi)工作時(shí)間有較大幅度的增加。甲方應(yīng)在了解實(shí)情后， 酌情調(diào)整審計(jì)費(fèi)用。五、審核報(bào)告的使用責(zé)任 乙方向甲方出具的審核報(bào)告一式 7 份，這些報(bào)告由甲方 分發(fā)、使用。恰當(dāng)使用審核報(bào)告是甲方的責(zé)任，如出現(xiàn)使用不 當(dāng)?shù)那闆r與乙方無關(guān)。六、約定書的有效時(shí)間 本約定書一式兩份，甲乙方各執(zhí)一份，并具有同等法律效力。篇5: 基本建設(shè)工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告模板 關(guān)于工程 基本建設(shè) 工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告 建審 號(hào) 我們接 受委托，審計(jì)了后附的 提供的 工程(以下簡(jiǎn)稱“ 工程”)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表。包括 年 月

31、日的竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表及竣工財(cái)務(wù)決算說明書。一、管理層對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的責(zé)任 按照財(cái)政部發(fā)布的基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表 和基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說明的規(guī)定編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是 的責(zé)任。這種責(zé)任包括: (1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái) 務(wù)決算報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào); (2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策; (3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和 財(cái)政部發(fā)布

32、的會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn) 則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。 審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師 的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo) 致的基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與基本 建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制 相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰 當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合 理性，以及評(píng)價(jià)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的總體列報(bào)。 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)?，F(xiàn)將審 核情況說明如下: 三、