淺析我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理實(shí)踐

1、淺析我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理實(shí)踐摘要：商業(yè)銀行的核心能力是風(fēng)險管理能力， 商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險是否能夠妥善管理風(fēng)險， 將決定商業(yè)銀行的盈虧和生死。 因此，商業(yè)銀行要確保安全經(jīng)營、獲取最大利潤， 風(fēng)險管理刻不容緩。 試圖通過對風(fēng)險管理一般原則的分析，探討我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向和基本方法。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行：風(fēng)險管理一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本任務(wù)和要求在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本任務(wù)可以分為兩部分， 從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展， 從而實(shí)現(xiàn)銀行股東價值的最大化從商業(yè)銀行外部看， 風(fēng)險管

2、理的基本任務(wù)就是通過加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管， 進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險。為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的基本任務(wù)， 盡快提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平， 必須滿足四個方面的要求：第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。 風(fēng)險管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風(fēng)險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險都是不對的， 風(fēng)險管理并不是杜絕風(fēng)險，而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險和收益的合理匹配。第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。 隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展， 外部監(jiān)管越來越嚴(yán)格。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說， 是合規(guī)經(jīng)營的外在力量， 也是加強(qiáng)風(fēng)險控制的內(nèi)在需求。第三，要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程再造的要求。風(fēng)險管理發(fā)揮應(yīng)有的作用， 重要的一點(diǎn)是有

3、科學(xué)的風(fēng)險管理組織架構(gòu)， 而風(fēng)險管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)圍繞盈利中心進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的再造相應(yīng)地風(fēng)險管理組織模式也要適應(yīng)這一變化的要求，只有這樣，風(fēng)險管理才能實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)的緊密結(jié)合。第四，要適應(yīng)國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理發(fā)展趨向的要求。 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理產(chǎn)生時間還很短， 與國際先進(jìn)銀行還有很大差距。 因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢， 及時掌握銀行風(fēng)險管理的先進(jìn)技術(shù)和理念， 以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一般原則商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今， 其風(fēng)險管理經(jīng)歷

4、了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理；負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險管理；資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險管理；表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理等階段。其管理范圍逐步擴(kuò)大，管理方法日益科學(xué)。 20XX 年巴塞爾委員會公布了新巴塞爾資本協(xié)議征求意見稿 ( 第二稿 ) ，至此，西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善，國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成。新巴塞爾協(xié)議的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個方面：( 一) 堅持信用風(fēng)險是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險， 但新協(xié)議開始重視市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響及其產(chǎn)生的破壞力， 并在資本充足率的計算公式中， 分母由原來單純反映信用風(fēng)險的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的內(nèi)容；( 二) 堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管

5、思路，在新協(xié)議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8的最低要求。同時，新協(xié)議放棄了1988 年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評級等；( 三) 充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險的作用，強(qiáng)化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。三、中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及存在的問題近年來，為了化解銀行信用風(fēng)險，我國采取了多方面的措施。不僅按照巴賽爾協(xié)的規(guī)定計算風(fēng)險資產(chǎn)、 補(bǔ)充資本金， 還運(yùn)用較傳統(tǒng)的信用風(fēng)險度量法， 由信貸主管人員在

6、分析借款財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策， 并采取較先進(jìn)的以風(fēng)險度為依據(jù)的貸款五級分類法對銀行的信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類管理。 但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險， 造成我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理效果不顯著的原因是多方面的：1在風(fēng)險管理體制方面改革開放以前，我國是計劃經(jīng)濟(jì)體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革， 國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。2在組織管理體系方面盡管目前我國

7、商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險。 但與國外相比， 國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。3在風(fēng)險管理工具及技術(shù)方面目前的國際金融市場上， 各種金融衍生工具層出不窮， 金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重， 隨著金融風(fēng)險與市場不確定性的增強(qiáng)， 銀行風(fēng)險管理也變得日趨復(fù)雜。 國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進(jìn)，但仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)適應(yīng)不了現(xiàn)實(shí)的需要， 尤其是在利用金融衍

8、生工具進(jìn)行信用風(fēng)險管理方面。四、中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的完善風(fēng)險管理體制改革要遵循全面風(fēng)險管理原則，建立全員參與， 對包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險、各業(yè)務(wù)品種、各業(yè)務(wù)流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實(shí)施有效管理的風(fēng)險管理體系；還要遵循風(fēng)險管理相對獨(dú)立性原則，風(fēng)險承擔(dān)與風(fēng)險監(jiān)控分離， 風(fēng)險管理體系與業(yè)務(wù)經(jīng)營體系保持相對獨(dú)立，建立垂直化管理的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。同時，要提高風(fēng)險管理的效率，按照提高市場響應(yīng)能力、 加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制、 符合外部監(jiān)管要求的原則， 梳理和優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程。具體說來可從以下幾個方面予以探究、實(shí)踐：1優(yōu)化風(fēng)險管理文化風(fēng)險管理文化是風(fēng)險管理體系的靈魂， 有效風(fēng)險

9、管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險管理文化培育為先導(dǎo)。 只有培育良好的風(fēng)險管理文化， 才能使風(fēng)險管理機(jī)制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實(shí)， 才能讓風(fēng)險管理技術(shù)變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發(fā)揮風(fēng)險管理的能動作用。 讓整個銀行更新觀念和認(rèn)識，統(tǒng)一思想和步調(diào)， 為科學(xué)風(fēng)險管理體制機(jī)制的建立和有效運(yùn)行做好思想和輿論準(zhǔn)備，調(diào)動全體員工的積極性，能動參與風(fēng)險管理。2建立健全風(fēng)險管理體系一般來說，風(fēng)險管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險管理組織體系、 政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容。 (1) 風(fēng)險管理組織體系。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的組織體系應(yīng)從兩個層面進(jìn)行調(diào)整： 一是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化， 逐步建立董事

10、會領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。 董事會是銀行經(jīng)營管理的最高決策機(jī)構(gòu)， 在董事會之下設(shè)置風(fēng)險管理委員會， 作為銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略、 政策的最高審議機(jī)構(gòu)； 二是在風(fēng)險管理的執(zhí)行層面， 改變行政管理模式， 逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、 縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。 (2) 風(fēng)險管理政策體系。一是以銀行的風(fēng)險偏好為基礎(chǔ)進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理政策體系。銀行要在承擔(dān)風(fēng)險的水平和收益期望及對風(fēng)險的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個業(yè)務(wù)單元承擔(dān)風(fēng)險的性質(zhì)和水平。 二是建立一個完整的風(fēng)險管理政策體系。該體系應(yīng)涵蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域， 每個業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行。同時，風(fēng)險管理政策

11、體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則， 針對不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點(diǎn)，在風(fēng)險管理方面要區(qū)別對待。 (3) 風(fēng)險管理決策體系。風(fēng)險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。 目前，我國商業(yè)銀行建立了客戶評價、風(fēng)險授權(quán)和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風(fēng)險管理制度，有效地防范了逆向選擇風(fēng)險。需要指出的是，科學(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險，但可以通過決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕 反程序”操作， 實(shí)現(xiàn)決策水平的提升。 (4) 風(fēng)險管理評價體系。風(fēng)險管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險管理的評價體系。 評價體系要以風(fēng)險和收益的量化為基礎(chǔ)。 目前，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報率為主要內(nèi)容， 降低不良資產(chǎn)的比率， 提高資本回報率。3努力提高風(fēng)險管理的技術(shù)水平建立科學(xué)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，掌握先進(jìn)的風(fēng)險度量技術(shù)是目前商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理的技術(shù)水平的關(guān)鍵。提高風(fēng)險管理技術(shù)水平是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理過程的不同階段對風(fēng)險管理工具和技術(shù)的需要也是不同的， 這在一定程度上決定了風(fēng)險管理的整體效果不取決于任何先進(jìn)的風(fēng)險管理工具的單獨(dú)使用，而是所有風(fēng)險管理技術(shù)綜合運(yùn)用的結(jié)果。4要在宏觀和微觀層面建立風(fēng)險管理的激勵和約束機(jī)制一是要建立資本對風(fēng)險承擔(dān)的約束；二