2022年保薦代表人考試復(fù)習(xí)試題

1、2022年保薦代表人考試復(fù)習(xí)試題1. 某公司在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，2016年1月20日公告上市公告書，2012年2014年以及2015年19月財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)，并在招股說(shuō)明書中進(jìn)行了披露，則會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)以及業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)應(yīng)當(dāng)披露的期間分別是()。2016年9月真題A. 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年2014年以及2015年19月，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度B. 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2015年，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2016年第一季度C. 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年2014年以及2015年16月，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度、2016年第一季度D. 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是20

2、12年2014年，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度【答案】B2. 在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)執(zhí)業(yè)人員應(yīng)()。本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。A. 對(duì)所有事項(xiàng)均履行特別注意義務(wù)B. 對(duì)所有事項(xiàng)均履行普通注意義務(wù)C. 對(duì)其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行普通注意義務(wù)，且無(wú)需承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任D. 對(duì)與本專業(yè)相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行特別注意義務(wù)E. 對(duì)與本專業(yè)相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行特別注意義務(wù)，但無(wú)需承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任【答案】D3. 甲股份有限公司計(jì)劃于2022年6月首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下構(gòu)成障礙的是()。A. 甲公司2017年6月依法設(shè)立，于2020年6

3、月按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司。且從設(shè)立之日起持續(xù)經(jīng)營(yíng)B. 甲公司最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告C. 發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告D. 甲公司監(jiān)事于2021年10月發(fā)生重大不利變化E. 甲公司監(jiān)事因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤敬鸢浮縀4. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)，以下關(guān)于招股說(shuō)明書的說(shuō)法正確的是()。A. 預(yù)先披露的招股說(shuō)明書需要含有價(jià)格信息B. 預(yù)先披露的招股說(shuō)明書具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力C. 投資者可以預(yù)先披露的招股說(shuō)明書作為投資決定的依據(jù)D. 交易所將發(fā)行人注冊(cè)申請(qǐng)

4、文件報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)時(shí)，應(yīng)將招股說(shuō)明書同步在在交易所網(wǎng)站和中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公開E. 所有企業(yè)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，發(fā)行人均應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書等公開發(fā)行文件中，披露并特別提示差異化表決安排的主要內(nèi)容、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)公司治理的影響，以及依法落實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益的各項(xiàng)措施【答案】D5. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)，以下說(shuō)法正確的是()。A. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告B. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如因不可抗力外，未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十的，其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)以及交易所網(wǎng)站、

5、符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體上公開作出解釋并道歉C. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如因不可抗力未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之九十的，其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)以及交易所網(wǎng)站、符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體上公開作出解釋并道歉D. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之五十的，除因不可抗力外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在五年內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請(qǐng)E. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師為上述盈利預(yù)測(cè)出具審核報(bào)告的過程中未勤勉盡責(zé)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施【答案】B6. 收購(gòu)人2016年5月擬對(duì)我國(guó)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，以下不符合收購(gòu)人資格的有()。2016年5月真題A

6、. 甲公司系外國(guó)投資者，甲公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額8000萬(wàn)美元，甲公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額8億美元B. 乙公司2013年8月存在重大違法行為C. 張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照D. 趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿E. 丁公司2014年12月一筆一億銀行長(zhǎng)期借款無(wú)法歸還，持續(xù)至2016年3月方將本息歸還完畢【答案】B7. 甲乙為股份公司，分別持有上市公司20%、11%股份，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。2016年9月真題A. 丙收購(gòu)甲公司40%股份，收購(gòu)后甲公司董事會(huì)成員均由丙派出，同時(shí)乙將其持有的上市公司11%股份表決權(quán)委托給

7、丙，并預(yù)計(jì)未來(lái)6個(gè)月內(nèi)，乙公司將其所持11%轉(zhuǎn)讓給丙，丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約B. 丙分別收購(gòu)甲公司70%股權(quán)、乙公司100%股權(quán)，丙無(wú)須向上市公司發(fā)出全面要約C. 丙分別收購(gòu)甲公司100%股權(quán)、乙公司70%股權(quán)，丙應(yīng)當(dāng)向上市公司發(fā)出全面要約D. 丙分別向甲、乙收購(gòu)其所持上市公司的20%、11%股份，則丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約【答案】B 本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。8. 根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法，下列關(guān)于要約收購(gòu)上市公司的說(shuō)法，正確的是()。2016年5月真題A. 收購(gòu)人進(jìn)行要約收購(gòu)的，對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)

8、收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格B. 收購(gòu)人以在證券交易所上市的債券支付收購(gòu)價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于2個(gè)月C. 在要約收購(gòu)期間，被要約收購(gòu)公司董事、監(jiān)事不得辭職D. 收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過90日，但出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外E. 收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)公告原因;自公告之日起36個(gè)月內(nèi)，該收購(gòu)人不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)【答案】A9. 以下關(guān)于要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有()。2015年11月真題A. 收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日，并不得超過60日;但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外B. 以終止上市地位為

9、目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式支付收購(gòu)價(jià)款C. 收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)D. 在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約【答案】D10. 關(guān)于要約收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的是()。2013年6月真題改編A. 要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受B. 收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，于2012年1月發(fā)布取消收購(gòu)的公告，收購(gòu)人2012年12月可以收購(gòu)?fù)还綜. 部分要約是向部分股東發(fā)出的收購(gòu)其部分股份的要約D. 自愿全面要約收購(gòu)上市公司股份的比例不得低于30%【

10、答案】A11. 關(guān)于上市公司收購(gòu)中的收購(gòu)價(jià)格，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有()。2012年真題A. 以要約方式回購(gòu)的，要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書公告前20個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值B. 上市公司以集中競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份的，回購(gòu)價(jià)格可以是當(dāng)天漲停板價(jià)格C. 要約收購(gòu)的，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格D. 要約收購(gòu)的，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的平均價(jià)格【答案】C12. 某上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、員工擬對(duì)其所在的上市公司進(jìn)行收購(gòu)，下列說(shuō)法不正確的是()。2017年9月真題A. 該上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合證券法

11、規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告B. 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次收購(gòu)出具意見，獨(dú)立董事及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的意見應(yīng)當(dāng)一并予以公告C. 該上市公司董事會(huì)成員共3人，其中獨(dú)立董事的比例1人，則符合上市公司收購(gòu)要求D. 應(yīng)提交該上市公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過【答案】C13. 根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法，以下哪一選項(xiàng)屬于投資者可以免于發(fā)出要約的情形?()A. 經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到25%B. 因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁

12、有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的20%C. 因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的25%D. 控股股東已持有上市公司50%的股份，繼續(xù)增持5%，不影響該公司的上市地位【答案】D14. 根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法，以下投資者不可以免于發(fā)出要約的情形是()。A. 因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%B. 因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%C. 上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾2年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益D. 經(jīng)國(guó)有資

13、產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%【答案】C15. 投資人甲于2019年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5%。2020年4月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。則甲在()前不可再行增持該公司股票。A. 4月3日B. 4月4日C. 4月5日D. 4月6日【答案】D16. 下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價(jià)機(jī)制，正確的是()。A. 不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)B. 不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率C. 不得

14、高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率D. 不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率E. 不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】C17. 根據(jù)全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程，下列說(shuō)法正確的是()。A. 一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個(gè)工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并提交金融債券備案登記表B. 金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告C. 一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動(dòng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，無(wú)須在向中國(guó)人民銀行報(bào)送備案文件時(shí)進(jìn)行書面報(bào)告并說(shuō)明原因D. 以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融

15、債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議E. 以定向形式發(fā)行金融債券的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)議承銷方式，定向發(fā)行對(duì)象不超過三家【答案】A18. 下列有關(guān)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說(shuō)法，正確的是()。A. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所B. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動(dòng)C. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)D. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行保薦制度E. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)【答案】B19. 根據(jù)關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項(xiàng)的通知，下列關(guān)于私募機(jī)構(gòu)新增掛牌條件的說(shuō)

16、法，正確的是()。A. 私募機(jī)構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不得低于20%B. 私募機(jī)構(gòu)持續(xù)運(yùn)營(yíng)4年以上，且至少存在一支管理基金已實(shí)現(xiàn)退出C. 管理費(fèi)收入必須占收入來(lái)源的80%以上D. 掛牌之前不存在以基金份額認(rèn)購(gòu)私募機(jī)構(gòu)發(fā)行的股份或股票的情形E. 私募股權(quán)類私募機(jī)構(gòu)最近3年累計(jì)實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上【答案】D20. 甲銀行發(fā)放了一筆4000萬(wàn)元的十年期分期償還本金貸款?？紤]到對(duì)具有相似信用風(fēng)險(xiǎn)的其他金融工具的預(yù)期(使用無(wú)須付出額外成本或努力即可獲得，合理且有依據(jù)的信息)、借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，以及未來(lái)12個(gè)月的經(jīng)濟(jì)前景，甲銀行估計(jì)初始確認(rèn)時(shí)，該貸款在接下來(lái)的12個(gè)月內(nèi)的違約率為0

17、.5%。此外，為了確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加，甲銀行還確認(rèn)未來(lái)12個(gè)月的違約概率變動(dòng)合理近似于整個(gè)存續(xù)期的違約概率變動(dòng)。在報(bào)告日(該貸款還款到期之前)，未來(lái)12個(gè)月的違約概率無(wú)變化，因此甲銀行認(rèn)為自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)并無(wú)顯著增加。甲銀行認(rèn)為如果貸款違約會(huì)損失賬面總額的25%(即違約損失率為25%)。甲銀行以12個(gè)月的違約率0.5%，計(jì)量12個(gè)月預(yù)期信用損失的損失準(zhǔn)備。甲銀行在報(bào)告日應(yīng)確認(rèn)的預(yù)期信用損失的損失準(zhǔn)備金額為()萬(wàn)元。A. 20B. 1000C. 5D. 0【答案】C21. 下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板戰(zhàn)略投資者的說(shuō)法正確的是()。A. 戰(zhàn)略投資者參與股票配售，應(yīng)當(dāng)使用自有資金，可以

18、接受他人委托或者委托他人參與。發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)戰(zhàn)略投資者配售資格進(jìn)行核查B. 在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票可以向戰(zhàn)略投資者配售，首次公開發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的30%C. 發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等D. 戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算E. 發(fā)行人的高級(jí)管理人員與核心員工不得參與戰(zhàn)略配售的【答案】C本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得

19、課堂。22. A公司擬在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票3億股并上市，準(zhǔn)備向部分戰(zhàn)略投資者配售，則()。A. A公司可以向25名戰(zhàn)略投資者配售B. B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時(shí)參加此次戰(zhàn)略配售C. C公司為某大型保險(xiǎn)公司，并具有長(zhǎng)期投資意愿，則C公司可以參與A公司此次戰(zhàn)略配售D. A公司可與參與此次戰(zhàn)略配售的投資者D公司約定，其上市后將認(rèn)購(gòu)D公司的證券投資基金E. A公司戰(zhàn)略投資者以非自有資金進(jìn)行認(rèn)購(gòu)的，A公司應(yīng)當(dāng)對(duì)此情形進(jìn)行核查，以及就核查事項(xiàng)出具承諾函并披露【答案】C23. 下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司跟投制度的說(shuō)法正確的是()。A. 參與配售的保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司持有的股票鎖定期限為36

20、個(gè)月B. 參與配售的保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司應(yīng)當(dāng)開立專用證券賬戶存放獲配股票，并與其自營(yíng)、資管等其他業(yè)務(wù)的證券進(jìn)行混合操作C. 存放股票專用證券賬戶即使在公司實(shí)施配股和轉(zhuǎn)增股本的情況下也不得買入股票或者其他證券D. 保薦機(jī)構(gòu)不得向發(fā)行人、發(fā)行人控股股東及其關(guān)聯(lián)方收取除按照行業(yè)規(guī)范履行保薦承銷職責(zé)相關(guān)費(fèi)用以外的其他費(fèi)用E. 參與配售的保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司可以利用獲配股份取得的股東地位對(duì)發(fā)行人正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行改變【答案】D24. 當(dāng)上交所科創(chuàng)板出現(xiàn)發(fā)行人實(shí)際控制人以及沒有或者難以認(rèn)定實(shí)際控制人時(shí)，下列發(fā)行人股東所持股票的鎖定期安排錯(cuò)誤的是()。A. 發(fā)行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之

21、日起鎖定36個(gè)月，直至鎖定股份的總數(shù)不低于發(fā)行前A股股份總數(shù)的51%B. 非發(fā)行人第一大股東且符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資基金股東也應(yīng)當(dāng)承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個(gè)月C. 對(duì)作為實(shí)際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當(dāng)比照實(shí)際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個(gè)月D. 對(duì)存在刻意規(guī)避股份限售期要求的，上交所將按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，要求相關(guān)股東參照控股股東、實(shí)際控制人的限售期進(jìn)行股份鎖定E. 員工持股計(jì)劃、持股5%以下的位列于應(yīng)予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個(gè)月鎖定期【答案】B25. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 科創(chuàng)板試行保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公

22、司跟投制度。發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu)依法設(shè)立的相關(guān)子公司或者實(shí)際控制該保薦機(jī)構(gòu)的證券公司依法設(shè)立的其他相關(guān)子公司，參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售，并對(duì)獲配股份設(shè)定限售期，具體事宜由本所另行規(guī)定B. 承銷商應(yīng)當(dāng)向通過戰(zhàn)略配售、網(wǎng)下配售獲配股票的投資者收取不低于獲配應(yīng)繳款一定比例的新股配售經(jīng)紀(jì)傭金，承銷商因承擔(dān)發(fā)行人保薦業(yè)務(wù)獲配股票或者履行包銷義務(wù)取得股票的除外C. 承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行與承銷方案中明確新股配售經(jīng)紀(jì)傭金的收取標(biāo)準(zhǔn)、收取方式、驗(yàn)資安排等事宜，并向本所報(bào)備D. 設(shè)立專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃參與戰(zhàn)略配售的，專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃獲配的股票數(shù)量不得超過首次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%E. 發(fā)行人的高級(jí)管理人員與核心員工參與戰(zhàn)略配

23、售的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)發(fā)行人股東大會(huì)審議通過，并在招股說(shuō)明書中披露參與的人員姓名、擔(dān)任職務(wù)、參與比例等事宜【答案】E26. 根據(jù)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引，以下屬于掛牌公司條件的是()。2018年5月真題A. 經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)的，最近1年占營(yíng)業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營(yíng)業(yè)收入的比重不得低于50%B. 報(bào)告期末股本不少于500萬(wàn)元C. 最近2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于3000萬(wàn)元D. 申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表最近1期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日E. 報(bào)告期內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更【答案】B本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。27. 根據(jù)全國(guó)中小企業(yè)股

24、份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定，以下情形中主辦券商可以推薦申請(qǐng)掛牌公司股票掛牌的是()。2018年12月真題A. 主辦券商以做市為目的，持有申請(qǐng)掛牌公司7%的股份B. 申請(qǐng)掛牌公司間接持有主辦券商8%的股份，為主辦券商第6大股東C. 主辦券商的第6大股東，持有申請(qǐng)掛牌公司5%的股份，為申請(qǐng)掛牌公司第2大股東D. 申請(qǐng)掛牌公司直接持有主辦券商3%的股份，為主辦券商第3大股東【答案】A28. 甲公司擬申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，聘請(qǐng)下列證券公司擔(dān)任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是()。2016年10月真題A. 乙證券公司，以做市為目的持有甲公司8%B. 丙證券公司，甲公司持有其

25、10%C. 丁證券公司，甲持有3%且為其第四大股東D. 戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東【答案】A29. 下列選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露文件的是()。2015年9月真題A. 有關(guān)股票在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的股東大會(huì)決議B. 主辦券商推薦報(bào)告C. 主辦券商盡職調(diào)查報(bào)告D. 主辦券商內(nèi)核意見【答案】B30. 下列關(guān)于非上市公眾公司股份發(fā)行的說(shuō)法，正確的是()。2016年11月真題A. 掛牌公司設(shè)立的員工持股計(jì)劃，認(rèn)購(gòu)私募股權(quán)基金、資產(chǎn)管理計(jì)劃等接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管的產(chǎn)品已經(jīng)完成核準(zhǔn)、備案程序并充分披露信息的，可以參與公眾公司定向發(fā)行B.

26、認(rèn)購(gòu)并獲得公眾公司定向發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法組織不超過10名，基金公司以其管理的兩只產(chǎn)品以上，視為一個(gè)發(fā)行對(duì)象C. 核心員工參與公眾公司定向發(fā)行，需要由監(jiān)事會(huì)提名，并向全體員工公示，由董事會(huì)發(fā)表意見，股東大會(huì)審核通過D. 以認(rèn)購(gòu)股票為目的而設(shè)立的甲公司，不具有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，注冊(cè)資本1000萬(wàn)，可以參與定向發(fā)行【答案】A31. 甲公司適用所得稅稅率為25%，其2019年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)與稅收處理存在差異的事項(xiàng)如下：當(dāng)期購(gòu)入作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的股票投資，期末公允價(jià)值大于取得成本160萬(wàn)元;收到與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助1600萬(wàn)元，相關(guān)資產(chǎn)至年末尚未開

27、始計(jì)提折舊。甲公司2019年利潤(rùn)總額為5200萬(wàn)元，假定遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債年初余額為零，未來(lái)期間能夠取得足夠應(yīng)納稅所得額利用可抵扣暫時(shí)性差異。下列關(guān)于甲公司2019年所得稅的處理中，正確的是()。A. 遞延所得稅負(fù)債為0B. 遞延所得稅資產(chǎn)為400萬(wàn)元C. 所得稅費(fèi)用為900萬(wàn)元D. 應(yīng)交所得稅為1300萬(wàn)元【答案】B32. 根據(jù)關(guān)于首發(fā)及再融資、重本資產(chǎn)重組攤薄即期回報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的指導(dǎo)意見，下列關(guān)于首發(fā)的發(fā)行人預(yù)計(jì)募集資金到位后即期回報(bào)被攤薄的說(shuō)法中，正確的是()。A. 公司應(yīng)披露董事會(huì)選擇本次融資的必要性、合理性B. 公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定并披露具體措施，增強(qiáng)公司持續(xù)回報(bào)能力，必要時(shí)通

28、過非經(jīng)常性業(yè)務(wù)填補(bǔ)回報(bào)C. 董事會(huì)應(yīng)對(duì)本次融資是否攤薄即期回報(bào)進(jìn)行分析，并在招股說(shuō)明書中披露提示投資者制定填補(bǔ)回報(bào)措施，相當(dāng)于對(duì)公司未來(lái)利潤(rùn)做出保證D. 公司董事會(huì)、高級(jí)管理人員應(yīng)做出承諾，填補(bǔ)回報(bào)完成前不進(jìn)行職務(wù)消費(fèi)行為【答案】A33. 根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法，下列關(guān)于要約收購(gòu)上市公司的說(shuō)法正確的是()。A. 收購(gòu)人進(jìn)行要約收購(gòu)的，對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前2個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格B. 收購(gòu)人以在證券交易所上市的債券支付收購(gòu)價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于2個(gè)月C. 在要約收購(gòu)期間，被要約收購(gòu)公司董事、監(jiān)事不得辭職D. 收購(gòu)人作出要約

29、收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)公告原因;自公告之日起36個(gè)月內(nèi)，該收購(gòu)人不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)E. 收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過60日，但出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外【答案】E34. 根據(jù)證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引，下列關(guān)于內(nèi)部控制執(zhí)行效果定期評(píng)估機(jī)制的說(shuō)法，正確的是()。A. 內(nèi)部控制執(zhí)行效果評(píng)估每年不得少于2次B. 證券公司應(yīng)當(dāng)自行或委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)估C. 對(duì)于因投資銀行類業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)而被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的證券公司，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估D. 證券公司應(yīng)當(dāng)于評(píng)

30、估工作完成后45日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評(píng)估報(bào)告，說(shuō)明評(píng)估及整改情況E. 證券公司委托外部機(jī)構(gòu)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)對(duì)外部機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性進(jìn)行審慎調(diào)查，避免發(fā)生利益沖突。證券公司依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任可因委托外部機(jī)構(gòu)而免除【答案】B35. 甲公司2019年10月10日自證券市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股，共支付價(jià)款860萬(wàn)元，另支付交易費(fèi)用4萬(wàn)元。購(gòu)入時(shí)，乙公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0.16元，于本月末收回。甲公司將購(gòu)入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2019年12月2日，甲公司出售該交易性金融資產(chǎn)，收到價(jià)款960萬(wàn)元。甲公司

31、2019年利潤(rùn)表中因該交易性金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的投資收益為()萬(wàn)元。A. 100B. 112C. 120D. 132【答案】B36. 公司申請(qǐng)其股票掛牌公開轉(zhuǎn)讓的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就股票掛牌公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)()以上通過。A. 出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3B. 全體股東所持表決權(quán)的2/3C. 出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1/2D. 全體股東所持表決權(quán)的1/2【答案】A37. 關(guān)于非上市公眾公司申請(qǐng)定向發(fā)行行政許可的財(cái)務(wù)報(bào)告有效期，表述正確的是()。A. 最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)1個(gè)月B. 最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)2個(gè)月C.

32、 最近一期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)1個(gè)月D. 最近一期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)2個(gè)月【答案】A38. 關(guān)于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營(yíng)業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)，以下描述正確的是()。A. 最近兩年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率必須不低于50%，營(yíng)業(yè)收入可以不連續(xù)增長(zhǎng)B. 最近兩年?duì)I業(yè)收入平均不低于6000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)C. 股本不少于3000萬(wàn)股D. 截止上一年度最后一個(gè)轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬(wàn)股【答案】B39. 某掛牌公司擬掛牌即采用做市轉(zhuǎn)讓方式，掛牌時(shí)總股本為3000萬(wàn)股。關(guān)于初始做市商合計(jì)持有的股份，以下情形正確的是()。A. 初始做市商為5家，1家做市商持有30萬(wàn)股，其他4家每家持有10萬(wàn)股B. 初始

33、做市商為4家，每家持有20萬(wàn)股C. 初始做市商為5家，1家做市商持有60萬(wàn)股，1家持有40萬(wàn)股，其他3家每家持有5萬(wàn)股D. 初始做市商為4家，1家做市商持有40萬(wàn)股，其他4家每家持有20萬(wàn)股【答案】D40. 掛牌公司財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的，公司無(wú)須向主辦券商提交的文件是()。A. 董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說(shuō)明B. 監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見和相關(guān)決議C. 負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說(shuō)明D. 股東會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見和相關(guān)決議【答案】D41. 根據(jù)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引，申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司，應(yīng)

34、當(dāng)符合的條件是()。2019年11月真題A. 會(huì)計(jì)報(bào)告期末每股凈資產(chǎn)不低于1元/股B. 最近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)不低于1000萬(wàn)元C. 最近一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于1000萬(wàn)元D. 會(huì)計(jì)報(bào)告期末股本不少于200萬(wàn)元E. 公司及下屬子公司最近24個(gè)月不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券情形【答案】A42. 首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有()。2018年9月真題A. 主承銷商控股股東管理的公募基金B(yǎng). 主承銷商高管人員配偶的姐姐C. 過去6個(gè)月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債券承銷協(xié)議的公司D. 持有主承銷商10%

35、股份的股東E. 發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】A43. 下列關(guān)于網(wǎng)下投資者參與首次公開發(fā)行股票申購(gòu)的說(shuō)法，正確的是()。2018年12月真題A. 網(wǎng)下投資者持有非限售股票在基準(zhǔn)日的流通市值應(yīng)為1000萬(wàn)元(含)以上B. 網(wǎng)下投資者的每個(gè)配售對(duì)象僅能注冊(cè)兩個(gè)證券賬戶，上海、深圳證券交易所各注冊(cè)一個(gè)C. 網(wǎng)下個(gè)人投資者應(yīng)當(dāng)從事證券交易時(shí)間達(dá)到兩年(含)以上D. 經(jīng)行政許可的基金公司作為網(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間達(dá)到兩年(含)以上【答案】B44. 首次公開發(fā)行股票，主承銷商應(yīng)當(dāng)保留定價(jià)配售相關(guān)資料的年限是()。2018年12月真題A. 至少1年B. 至少5年C. 至少3年D.

36、 至少10年【答案】C45. 在計(jì)算首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時(shí)，應(yīng)以()為基準(zhǔn)日。2018年5月真題A. 該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前一個(gè)交易日B. 該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前兩個(gè)交易日C. 該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前二十個(gè)交易日D. 該項(xiàng)目初步詢價(jià)日【答案】B46. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答，以下關(guān)于期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 發(fā)行人全部在有效期內(nèi)的期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所對(duì)應(yīng)股票數(shù)量占上市前總股本的比例原則上不得超過15%，且不得設(shè)置預(yù)留權(quán)益B. 期權(quán)的行權(quán)價(jià)格由股東自行商定確定，但原則上不應(yīng)低于最近一年經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)或評(píng)估值C. 在審期間，發(fā)行人不應(yīng)新增期權(quán)

37、激勵(lì)計(jì)劃，相關(guān)激勵(lì)對(duì)象不得行權(quán);最近一期末資產(chǎn)負(fù)債表日后行權(quán)的，申報(bào)前須增加一期審計(jì)D. 在制定期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)應(yīng)充分考慮實(shí)際控制人穩(wěn)定，避免上市后期權(quán)行權(quán)導(dǎo)致實(shí)際控制人發(fā)生變化E. 激勵(lì)對(duì)象在發(fā)行人上市后行權(quán)認(rèn)購(gòu)的股票，應(yīng)承諾自行權(quán)日起二年內(nèi)不減持，同時(shí)承諾上述期限屆滿后比照董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的相關(guān)減持規(guī)定執(zhí)行【答案】E本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。47. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日至招股說(shuō)明書簽署日之間超過三個(gè)月的，在刊登招股說(shuō)明書前，應(yīng)當(dāng)參照相關(guān)規(guī)定，

38、提供經(jīng)審閱的期間季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，并在招股說(shuō)明書中披露審計(jì)截止日后的主要財(cái)務(wù)信息B. 企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方C. 報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)保持一致性，不得隨意變更，若有變更應(yīng)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定D. 申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的，發(fā)行人應(yīng)披露影響分析E. 首發(fā)材料申報(bào)后，如因會(huì)計(jì)未及時(shí)進(jìn)行審計(jì)調(diào)整的重大會(huì)計(jì)核算疏漏的，導(dǎo)致重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)視為發(fā)行人在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及相關(guān)內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件【答案】A48. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則，下列說(shuō)法中有誤的是()。A. 對(duì)股票首

39、次發(fā)行上市申請(qǐng)，本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)自受理之日起三十個(gè)工作日內(nèi)，通過保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問詢B. 首輪審核問詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項(xiàng)，本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)收到發(fā)行人回復(fù)后十個(gè)工作日內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問詢C. 發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于上市委員會(huì)審議會(huì)議結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi)匯總補(bǔ)充報(bào)送與審核問詢回復(fù)相關(guān)的保薦工作底稿和更新后的驗(yàn)證版招股說(shuō)明書D. 發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)回復(fù)本所審核問詢的時(shí)間總計(jì)不超過三個(gè)月E. 自受理發(fā)行上市申請(qǐng)文件之日起，本所審核和中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的時(shí)間總計(jì)不超過三個(gè)月【答案】A49. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則，關(guān)于上市公司利

40、潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 上市公司披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對(duì)上市公司給予一年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分B. 上市公司披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之八十的，深交所可以對(duì)簽字保薦代表人給予三個(gè)月至一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分C. 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以對(duì)上市公司給予三年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分D. 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之五十的，深交所可以對(duì)簽字保薦代表人給予一年至三年內(nèi)不

41、接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分E. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)規(guī)定的盈利預(yù)測(cè)出具審核報(bào)告的過程中未勤勉盡責(zé)的，深交所可以對(duì)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分【答案】D50. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 最近三年，上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人存在欺詐發(fā)行、虛假陳述、內(nèi)幕交易、市場(chǎng)操縱的，原則上視為嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益、投資者合法權(quán)益、社會(huì)公共利益的重大違法行為B. 通過非全資控股子公司或參股公司實(shí)施募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明中小股東或其他股東是否提供同比例增資或提供貸款，同時(shí)需明確增資價(jià)格和

42、借款的主要條款(貸款利率)C. 年度股東大會(huì)已根據(jù)公司章程的規(guī)定授權(quán)董事會(huì)向特定對(duì)象發(fā)行融資總額人民幣不超過三億元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十的股票的，可以申請(qǐng)適用向特定對(duì)象發(fā)行股票簡(jiǎn)易程序D. 上市公司申請(qǐng)適用向特定對(duì)象發(fā)行股票的簡(jiǎn)易程序，上市公司及其保薦人應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)通過本次發(fā)行事項(xiàng)后的三十個(gè)工作日內(nèi)向本所提交申請(qǐng)文件E. 上市公司申請(qǐng)適用向特定對(duì)象發(fā)行股票的簡(jiǎn)易程序的，深交所收到申請(qǐng)文件后的兩個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理、受理之日起三個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見并報(bào)送證監(jiān)會(huì)注冊(cè)【答案】D51. 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月外購(gòu)一批木材，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元、稅額6.

43、5萬(wàn)元;將該批木材運(yùn)往乙企業(yè)委托其加工木制一次性筷子，取得稅務(wù)局代開的小規(guī)模納稅人運(yùn)輸業(yè)專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0.03萬(wàn)元，支付不含稅委托加工費(fèi)5萬(wàn)元。假定乙企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品對(duì)外銷售，木制一次性筷子消費(fèi)稅稅率為5%。乙企業(yè)當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅為()。A. 2.62萬(wàn)元B. 2.67萬(wàn)元C. 2.89萬(wàn)元D. 2.95萬(wàn)元【答案】D52. 某高爾夫球具生產(chǎn)企業(yè)2019年9月1日以分期收款方式銷售一批球桿，價(jià)稅合計(jì)為135.6萬(wàn)元，合同約定于9月5日、11月5日各支付50%價(jià)款，9月5日按照約定收到50%的價(jià)款，但并未給客戶開具發(fā)票，已知高爾夫球具的消費(fèi)稅稅率為10%，該企業(yè)9月就該項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)

44、繳納的消費(fèi)稅為()萬(wàn)元。A. 6B. 12C. 14.04D. 0【答案】A53. 某地板企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年5月銷售自產(chǎn)地板兩批：第一批800箱取得不含稅收入160萬(wàn)元，第二批500箱取得不含稅收入113萬(wàn)元;另將同型號(hào)地板200箱贈(zèng)送福利院，300箱發(fā)給職工作為福利。實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率為5%。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為()。A. 16.8萬(wàn)元B. 18.9萬(wàn)元C. 18.98萬(wàn)元D. 19.3萬(wàn)元【答案】B54. 甲市某汽車企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月在甲市銷售自產(chǎn)小汽車300輛，不含稅售價(jià)18萬(wàn)元/輛，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)2萬(wàn)元/輛;將200輛小汽車發(fā)往乙市一經(jīng)貿(mào)公司代銷

45、，取得的代銷清單顯示當(dāng)月銷售120輛、不含稅售價(jià)18.5萬(wàn)元/輛。小汽車消費(fèi)稅稅率為5%，則該汽車企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向甲市稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的消費(fèi)稅為()。A. 295.64萬(wàn)元B. 300萬(wàn)元C. 407.55萬(wàn)元D. 411萬(wàn)元【答案】C55. 某內(nèi)地個(gè)人投資者于2015年6月通過滬港通投資在香港聯(lián)交所上市的H股股票取得股票轉(zhuǎn)讓差價(jià)所得和股息、紅利所得。下列有關(guān)對(duì)該投資者股票投資所得計(jì)征個(gè)人所得稅的表述中，正確的是()。A. 股票轉(zhuǎn)讓差價(jià)所得按照10%的稅率征收個(gè)人所得稅B. 股息紅利所得由H股公司按照10%的稅率代扣代繳個(gè)人所得稅C. 取得的股息紅利由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司按照20%的稅率代

46、扣代繳個(gè)人所得稅D. 股票轉(zhuǎn)讓差價(jià)所得免予征收個(gè)人所得稅【答案】D56. 根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)創(chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(2020年修訂)，以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)因素的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 發(fā)行人應(yīng)遵循重要性原則按順序簡(jiǎn)明易懂地披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人及本次發(fā)行產(chǎn)生重大不利影響的所有風(fēng)險(xiǎn)因素B. 發(fā)行人應(yīng)披露的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，包括管理經(jīng)驗(yàn)不足，特殊公司治理結(jié)構(gòu)，依賴單一管理人員或其他核心人員等C. 一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素不得描述多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)因素中可以包含風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策表述D. 發(fā)行人披露風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，應(yīng)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況，使用恰當(dāng)?shù)臉?biāo)題概括描述其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不得使用模糊表述E. 發(fā)行人應(yīng)盡量對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素作定量分析，對(duì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)性因素作敏感