小金庫治理工作報告

1、小金庫治理工作報告一、工作開展情況（一）高度重視，加強領導，全面動員部署專項治理 工作1、迅速動員部署，提高思想認識7 月 19 日，國資委召開中央企業(yè)“小金庫”專項治理 工作會議，公司高度重視，迅速成立專門領導機構(gòu)，制定工作 方案，于 7 月 26 日召開公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作電視 電話會議。公司總經(jīng)理曹培璽和黨組書記黃永達分別在會上作 重要講話，傳達學習黨中央、國務院和國資委有關文件和會議 精神，全面部署了公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作，要求各 單位按時保質(zhì)完成專項治理工作，徹底根除“小金庫”的思想 根源、制度根源和資金根源，建立防治“小金庫”的長效機 制。會后，系統(tǒng)各單位立即行動

2、，層層部署，迅速落實， 在 7 月底前將中央、國資委和集團公司關于“小金庫”專項治 理的政策要求傳達到了系統(tǒng)全體職工，提高全體干部職工對專 項治理工作的思想認識，營造良好的治理環(huán)境。2、建立組織機構(gòu)，加強工作指導公司成立了由總經(jīng)理和黨組書記任組長、總會計師和 紀檢組長任副組長的“小金庫”專項治理工作領導小組，領導 公司系統(tǒng)各單位開展專項治理工作，領導小組下設辦公室，主 任由紀檢組長兼任，成員由監(jiān)察、財務、人資和審計等部門負 責人構(gòu)成，負責貫徹落實公司“小金庫”專項治理工作的決策 部署。辦公室還抽調(diào)專人具體落實專項治理日常工作，形成了 順暢的溝通機制和業(yè)務指導機制，確保各項工作順利開展。系統(tǒng)各單

3、位全部按照公司要求，成立了由主要領導親 自掛帥，分管領導參加，有關業(yè)務部門參與的“小金庫”專項 治理工作領導機構(gòu)和由分管領導負責的“小金庫”專項治理工 作機構(gòu)。按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責 任，確立了公司專項治理工作的“五機制”，即領導負責制、 承諾制、公示制、舉報制和問責制。3、做好宣傳發(fā)動，細化實施方案公司通過各種渠道和方式大力宣傳治理“小金庫”的 有關政策規(guī)定，在公司外網(wǎng)開設了“小金庫專項治理”專欄， 公布有關政策和信息。公司及系統(tǒng)各單位都設立專項治理舉報 電話和電子信箱，在專欄醒目位置登載了國資委和公司的舉報 電話、郵箱，廣泛發(fā)動群眾，鼓勵群眾舉報。公司印發(fā)了“小金庫

4、”專項治理實施方案，系統(tǒng) 各單位結(jié)合實際也相應制訂了專項治理工作方案，明確了各階 段的工作目標、任務和措施。公司在開展專項治理工作上要求 各單位注重“四結(jié)合”，即要與日常監(jiān)察舉報掌握的問題、與 內(nèi)部審計揭示的問題、與年度決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評審反 映的問題相結(jié)合，有計劃、有針對性地開展工作。（二）全面開展自查自糾，狠抓工作落實1、深入發(fā)動，扎實推進自查自糾工作8 月 31 日，在專項治理工作進展到自查自糾的關鍵階段，公司再次召開全系統(tǒng)“小金庫”專項治理自查自糾工作電 視電話會議?？偨Y(jié)動員部署階段工作，進一步強調(diào)部署公司系 統(tǒng)“小金庫”專項治理自查自糾階段各項工作。公司總經(jīng)理、 “小金庫”專項

5、治理工作領導小組組長曹培璽主持會議并作重 要講話，要求各單位高度重視專項治理工作，從講政治、識大 體、顧大局的高度出發(fā)，從維護公司政治安全、經(jīng)營安全、形 象安全的高度出發(fā)，認真開展自查自糾，主動暴露問題，把專 項治理工作提升到事關公司全局的工作來抓，不但要抓好、抓 實，而且要確確實實抓出成效。2、落實責任，實行雙承諾在自查自糾工作開始階段，公司要求總部各部門負責 人、系統(tǒng)各單位負責人簽署過程承諾書：承諾按照國資委及公 司要求，確保自查工作面覆蓋所有下屬單位，不走過場，不留 死角；確保專項治理內(nèi)容沒有遺漏，自查徹底，糾正及時，上 報信息真實、完整，不發(fā)生隱瞞不報現(xiàn)象；確保將自查自糾情 況在本單位

6、內(nèi)部以不同形式進行公示，嚴格接受職工群眾監(jiān) 督。在自查自糾工作結(jié)束時，公司要求負責人簽署結(jié)果承諾 書：對于自查沒有“小金庫”的要進行承諾，對于自查發(fā)現(xiàn) “小金庫”的，還要承諾再無其它“小金庫”，即對是否存在 瞞報、漏報的情況進行承諾。公司總部各部門負責人、系統(tǒng)各 單位負責人均簽署了過程承諾書及結(jié)果承諾書。雙承諾制結(jié)合 公示制，確保專項治理工作接受各方監(jiān)督。3、創(chuàng)新工作方法，確保工作成效為確保自查自糾取得實效，系統(tǒng)各單位結(jié)合實際，多 形式、多層次、多角度地開展專項治理工作。華能股份公司組 織所屬 37 家單位召開了自查自糾工作交流座談會，華能股份公 司“小金庫”專項治理工作領導小組成員，領導小組

7、辦公室成 員，工程部、生產(chǎn)部、多經(jīng)部等部門負責人分別與 37 家單位負 責人進行“一對一”交流座談。華能山東公司對一廠多制、存 在多個核算主體、管理單位較多、現(xiàn)有基建任務以及新加入單 位等占所屬單位 60%的 12 家單位進行了檢查督導，確保專項治 理工作成效。通過宣傳發(fā)動、責任落實、創(chuàng)新方法等工作措施，確 保了系統(tǒng)各單位自查范圍涵蓋了財務、人資、基建、燃供等各 個部門，三產(chǎn)、檢修、后勤服務及其它表內(nèi)表外全部企業(yè)，收 入、支出、資產(chǎn)的確認和計量以及發(fā)票、合同、票據(jù)的真實 性、合理性等各個領域。（三）開展重點檢查，夯實自查自糾成果1、周密安排，制定檢查方案為做好重點檢查工作，確保檢查質(zhì)量，公司結(jié)

8、合實 際，認真研究，印發(fā)了“小金庫”專項治理重點檢查工作實 施方案，確定了公司重點檢查工作目標、程序、內(nèi)容和方法 等。重點檢查工作方案確定了三項檢查要點、五類檢查內(nèi)容、 八種檢查方法及四點具體要求等。2、抓細抓實，統(tǒng)一檢查要求根據(jù)重點檢查工作實施方案，公司進一步細化了開展 重點檢查工作程序和檢查內(nèi)容，統(tǒng)一標準、程序，增強了重點 檢查工作開展的操作性和針對性。公司重點檢查的統(tǒng)一程序 為：（ 1）召開進點見面會，明確重點檢查工作目標、工作程序 和配合要求；（ 2）召開干部、職工大會，對中央和國資委開展 專項治理的政策和工作進行再宣傳和再動員，鼓勵群眾舉報和 監(jiān)督；（ 3）發(fā)放調(diào)查問卷，了解被檢查單

9、位治理工作開展情 況；（ 4）重點檢查公示，第一時間將公示張貼在被檢查單位辦 公場所，公示內(nèi)容包括檢查時間、內(nèi)容、要求，國資委和公司 舉報電話、檢查組組長電話，以及舉報“小金庫”獎勵政策 等；（ 5）開展現(xiàn)場檢查工作，通過重點訪談、翻閱已有審計成 果、查看會議紀要、核實財務賬簿等方式排查“小金庫”； （6）總結(jié)分析，形成重點檢查報告。3、精心組織，確保檢查成效重點檢查范圍涵蓋公司所屬全部重要區(qū)域產(chǎn)業(yè)公司， 在各區(qū)域產(chǎn)業(yè)公司的基礎上再抽查若干家基層企業(yè)，做到了全 面檢查和重點檢查同時兼顧。公司組織派出了 25 個檢查組、一 百余人，對所屬 12 家產(chǎn)業(yè)區(qū)域公司及其 71 家基層單位進行了 重點檢

10、查，二級產(chǎn)業(yè)公司覆蓋面達 48%，總體覆蓋達 30%。重點檢查組每到一處即就貫徹中央和國資委關于“小金庫”專項治理政策和工作要求進行再宣傳、再動員。通過重 點檢查，進一步夯實了自查自糾工作成果，為圓滿完成“小金 庫”專項治理工作任務奠定堅實基礎。（四）認真整改落實，不斷深化鞏固專項治理成果1、制定工作方案，分步實施，逐項落實為進一步做好“小金庫”專項治理工作，確保整改落實階段各項工作順利開展，保證治理效果，鞏固治理成果，公 司印發(fā)了“小金庫”專項治理整改落實工作實施方案，明 確了六大目標，布置了六項任務，提出了四點要求，使“小金 庫”專項治理整改落實工作堅持高標準、嚴要求，以求真務實 的精神，

11、分步實施，扎實推進，一項一項抓落實，切實增強整 改工作的針對性和實效性，不斷深化鞏固專項治理成果。2、提高認識，迅速落實，扎實開展專項治理“回頭 看”工作12 月初，關于進一步做好中央企業(yè)“小金庫”專項 治理工作有關事項的通知（國資發(fā)評價 2012175 號）下發(fā) 后，公司迅速行動，進一步加大“回頭看”工作力度，公司領 導通過召開公司系統(tǒng)視頻會議專門部署，務求實效。系統(tǒng)各單 位高度重視，積極行動，在認真分析自查自糾結(jié)果的基礎上， 繼續(xù)加大“小金庫”界定政策和處理政策的宣傳力度，重點關 注重點單位、重點業(yè)務，主要采取了“六看三追五不放過”的 做法，通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查，通過

12、 “三追”對自查自糾工作進行了查缺補漏，通過“五不放過” 對“小金庫”問題進行了整改落實，同時鼓勵主動申報，鼓勵 員工舉報，不斷深化和鞏固“小金庫”治理成果。3、采取有效措施，鞏固治理成果，建立健全防治“小 金庫”的長效機制公司高度重視整改工作，系統(tǒng)各單位認真分析本企業(yè) 發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，組織制訂整 改落實工作方案，結(jié)合單位實際情況，明確整改要求、整改措 施、責任人和完成時限，確保整改工作事實清楚、定性準確、 處理得當、整改到位，不留死角和隱患，堅決杜絕“查而不 糾”和“前清后亂”。對自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，在認真核實 余額的基礎上，及時納入了單位規(guī)定賬簿核算，規(guī)范進行

13、了財 務、稅務處理；對于小團體私分、挪用的“小金庫”，及時進 行了追繳；對自查上報的“小金庫”，按照自查自糾有關處理 原則，對責任單位和責任人員進行了必要處理。各單位針對發(fā) 現(xiàn)的問題，緊密結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理現(xiàn)狀，深入剖析產(chǎn)生問題的原因，查找容易出現(xiàn)“小金庫”的薄弱環(huán)節(jié)，及時采取了切實 有效的整改措施，建立健全相關管理制度，防止“小金庫”問 題的再次發(fā)生。二、取得的主要成效（一）摸清了“小金庫”資金來源，發(fā)現(xiàn)了管理薄弱 環(huán)節(jié)公司系統(tǒng)通過對各項經(jīng)濟事項和業(yè)務處理進行徹底排 查發(fā)現(xiàn)，所屬 27 家企業(yè)存在“小金庫” 72 個， XX年底“小金 庫”滾存余額 1,059.14 萬元， 2012 年后新增

14、金額 1,503.03 萬 元，累計金額 2,562.17 萬元； 2012 年后支出金額 1,673.11 萬 元， 2012年 10月底“小金庫”余額 899.36 萬元。截至目前， 發(fā)現(xiàn)的“小金庫”已全部停止運作，并納入了單位法定賬簿管 理或按照國家有關規(guī)定處理。通過對“小金庫”問題的分析，發(fā)現(xiàn)“小金庫”設立 形式主要包括：1、通過隱匿收入設立“小金庫”，資金來源主要包括 對外提供機組大修勞務收入、廢舊資產(chǎn)處置收入、灰渣處置收 入、資產(chǎn)出租收入、稅費手續(xù)費返還收入等。2、通過虛列支出設立“小金庫”，主要包括虛列管理 費用、銷售費用、財務費用等期間費用、人工成本等。3、其他原因設立“小金庫

15、”，主要包括產(chǎn)權(quán)瑕疵無法 入賬資產(chǎn)和安全風險等抵押金收入。（二）積累了工作經(jīng)驗，夯實了工作基礎在自查自糾“小金庫”，分析成因，摸清“小金庫” 的資金來源渠道，查找管理薄弱環(huán)節(jié)的基礎上，同時取得以下 成效：1、進一步提高了對“小金庫”專項治理工作重要性、 艱巨性、長期性的認識，堅定了鏟除“小金庫”的信心和決 心。公司系統(tǒng)開展“小金庫”專項治理工作以來，各級單位廣 泛動員，積極行動，“小金庫”治理工作取得階段性成果。公 司系統(tǒng)各單位通過加強政策學習，深刻領會中央精神，切實認 識“小金庫”的危害性，進一步深化了開展“小金庫”專項治 理工作重要性、艱巨性、長期性的認識，再接再厲，樹立信 心，堅定決心，

16、繼續(xù)把“小金庫”治理工作推向深入。一是將 防治“小金庫”納入本單位財務工作的年度計劃和長遠規(guī)劃， 列為內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察工作的重要內(nèi)容；二是把“小金庫”防治工作作為年度績效考核內(nèi)容，確?！靶〗饚臁狈乐喂ぷ鞯?常態(tài)化。2、通過加大政策宣傳力度，使“小金庫”治理政策盡 人皆知，為建立長效機制奠定了群眾基礎。對“小金庫”的界 定政策，繼續(xù)加大力度，廣泛宣傳，堅決、徹底地消除對“小 金庫”問題的模糊認識，鼓勵自查和舉報，不論是誰設的“小 金庫”，不論是什么形式的“小金庫”，不論用于什么支出， 都必須堅決清除，絕不姑息。同時，對中央已經(jīng)明確的“依法 依紀，寬嚴相濟”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴”

17、 的處理政策進行大力宣傳，使“小金庫”的界定和處理政策盡 人皆知，為建立長效機制奠定了群眾基礎。依靠群眾，鼓勵監(jiān) 督，一是長期保留“小金庫”舉報電話、舉報郵箱，實現(xiàn)“小 金庫”防治工作的制度化；二是整理“小金庫”典型案例，堅 持定期開展警示教育，增強各級領導人員和員工的責任意識和 法紀觀念；三是制定“小金庫”責任追究制度，做到常抓不 懈。3、積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經(jīng)驗。在 “小金庫”治理工作過程中，除采用領導重視，廣泛動員、制 定方案、加強組織，統(tǒng)一部署、分級負責、分類指導等傳統(tǒng)的 工作經(jīng)驗以外，積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經(jīng)驗。一是“四結(jié)合”，即與日常監(jiān)察舉報掌握的問題、與

18、內(nèi)部審計 揭示的問題、與年度決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評審反映的問題 相結(jié)合；二是“雙承諾”，在自查自糾工作工程中，公司要求 總部各部門負責人、系統(tǒng)各單位負責人不但要簽署過程承諾 書，承諾按照國資委及公司要求，確保自查工作全覆蓋、無遺 漏，而且要簽署結(jié)果承諾書，承諾除自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”外再 無其它“小金庫”。三是“五機制”，按照“一級抓一級、層 層抓落實”的原則落實工作責任，確立了公司專項治理工作的 “五機制”，即領導負責制、承諾制、公示制、舉報制和問責 制；四是“一對一”，組織所屬單位召開了自查自糾工作交流 座談會，“小金庫”專項治理工作領導小組成員、領導小組辦 公室成員以及工程部、生產(chǎn)部、多經(jīng)

19、部等部門負責人分別與各 單位負責人進行“一對一”交流座談；五是“六看三追五不放 過”，通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查，一看 思想認識是否到位，二看宣傳動員是否到位，三看組織領導是 否到位，四看工作措施是否到位，五看責任追究是否到位，六 看整改落實是否到位。通過“三追”對自查自糾工作進行了查 缺補漏，一追遺漏，二追空白，三追死角，主要是追查賬內(nèi)、 賬外、隱匿在單位外部的“小金庫”。通過“五不放過”對 “小金庫”問題進行了整改落實，即形成原因不查清不放過、 涉及款項不追繳不放過、相關責任不追究不放過、警示教育不 到位不放過、防范措施不落實不放過。4、促進了基礎管理，堵塞了管理漏洞，提高

20、了管理水 平。公司系統(tǒng)各單位根據(jù)發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和排查特殊管 理資金（資產(chǎn)）暴露出來的各類管理隱患，按照“標本兼治、 堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本， 更加注重預防，更加注重制度建設”的要求，通過完善體制、 深化改革、健全制度和強化監(jiān)管，綜合采取完善治理結(jié)構(gòu)、推 進預算管理、改革分配制度、健全內(nèi)控體系、強化資金管理、 規(guī)范職務消費、加強警示教育、細化處罰措施等辦法，“開前 門，關后門、堵旁門”，多措并舉、綜合治理，注重源頭治 理，促進了基礎管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。一 是加強制度建設，制定、修訂了財務、審計、投資、評價、人 事等黨政制度 85 項；二是內(nèi)部

21、審計工作深入開展，公司系統(tǒng)全 年共完成審計項目 1076 項，提出整改建議 1968 項，完成整改 1628 項，設備檢修、更新改造專項審計調(diào)查、基建工程審計等 取得積極成效。三、下一步的工作一）對管理薄弱環(huán)節(jié)有針對性地進一步加強管理1、堅持?？顚Ｓ?，進一步加強保險防災費及各類代辦 手續(xù)費收入管理公司下發(fā)了關于加強保險防災費和各類代辦手續(xù)費 收入管理的通知（華能財 2012295 號），要求系統(tǒng)各單位 進一步加強對相關收入的管理，將保險公司支付的保險防災費 及開展代理業(yè)務收取的代辦手續(xù)費全額入賬，并?？顚Ｓ茫?絕產(chǎn)生“小金庫”的可能。2、理順業(yè)務流程，進一步加強廢舊資產(chǎn)處置、資產(chǎn)出 租管理隱

22、匿廢舊資產(chǎn)處置收入發(fā)生“小金庫”問題的情況相 對密集，各單位應按照集團公司有關規(guī)定，規(guī)范廢舊物資處理 和資產(chǎn)出租管理，理順有關業(yè)務流程，完善內(nèi)控制度，明確關 鍵控制崗位，落實責任人及獎懲制度，各有關部門密切配合， 互相監(jiān)督，確保該類收入入賬及時、完整。3、嚴格審批程序，進一步加強保證金、押金類收入管 理對于保證金、押金類收入，各單位應將收取的款項通 過單位法定賬簿核算處理，規(guī)范審批程序，嚴格發(fā)放、退還手 續(xù)，杜絕形成賬外資金。4、規(guī)范關聯(lián)交易，進一步加強多經(jīng)企業(yè)管理由于歷史等原因，多經(jīng)企業(yè)與主業(yè)存在著千絲萬縷的 聯(lián)系，管理有待進一步規(guī)范。各單位應進一步加強多經(jīng)企業(yè)管 理，理順投資管理關系，規(guī)范

23、關聯(lián)交易，鏟除“小金庫”滋生 土壤。（二）著力于建立防治“小金庫”的長效機制“小金庫”專項治理的目的就是要發(fā)現(xiàn)、糾正、防 治，最終消滅“小金庫”。對于“小金庫”問題，要“拔掉 草、除掉根、鏟掉土”，不但要堅決予以糾正和查處，而且要 根據(jù)“標本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針和 “更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”的原 則，以專項治理工作為契機，通過完善體制、健全制度和強化 監(jiān)管，按照“劃清線、筑牢壩、修好渠、堵死漏”的思路，從 根本上清除“小金庫”的思想根源和制度根源，仔細排查和堅 決阻斷“小金庫”的資金來源渠道，鏟除滋生“小金庫”的土 壤，建立防治“小金庫”的長效機制。1、加強思想教育。進一步加大界定“小金庫”的政策 和防范“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影 響力和知曉率，把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，如網(wǎng)絡、報 紙、專題會議、職工大會等，增強法治理念和制度意識，增強 按制度辦事的行為意識，筑牢遵紀守法的思想基礎，讓公司員 工養(yǎng)成帶頭學習制度、嚴格執(zhí)行制度、自覺維護制度，按制度 辦事的良好習慣，營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛 圍。通過加強思想教育，使其不愿設立“小金庫”。2、健全內(nèi)控制度。制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預 期效果的前提?！靶〗饚臁眴栴}之所以存在，很大程度上