制造業(yè)流程大全之采購(gòu)管理制度

1、貳、采購(gòu)管理制度貳、采購(gòu)管理制度目 錄頁 次一、采購(gòu)計(jì)劃P01 - 1二、詢比議價(jià)作業(yè)P02- 1三、合約采購(gòu)訂約作業(yè)P03- 1四、訂購(gòu)作業(yè)P04- 1五、國(guó)外訂購(gòu)作業(yè)P05- 1六、訂購(gòu)變更作業(yè)P06 - 1七、進(jìn)口作業(yè)P07- 1八、到貨追蹤作業(yè)P08- 1九、驗(yàn)收作業(yè)P09- 1十、數(shù)量驗(yàn)收不符作業(yè)P10- 1十一、質(zhì)量驗(yàn)收不符作業(yè)P11-1十二、索賠作業(yè)P12- 1十三、應(yīng)付帳款作業(yè)P13- 1十四、非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品之請(qǐng)購(gòu)作業(yè)P14-1十五、非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品之訂購(gòu)作業(yè)P15- 1十六、非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品之驗(yàn)收作業(yè)P16-1流程圖流程圖名稱頁次P01詢比議價(jià)作業(yè)P02- 2P02合約采購(gòu)訂約作

2、業(yè)P03- 3P03訂價(jià)作業(yè)P04- 2P04國(guó)外訂購(gòu)作業(yè)P05- 2P05訂購(gòu)父更作業(yè)P06- 2P06進(jìn)口作業(yè)（一）P07-2P06-1進(jìn)口作業(yè)（二）P07-3P07到貨追蹤作業(yè)P08-2P08驗(yàn)收作業(yè)P09-2P09數(shù)量驗(yàn)收不符作業(yè)P10-2P10質(zhì)量驗(yàn)收不符作業(yè)P11-2P10-1質(zhì)量驗(yàn)收不符作業(yè)-特采P11-3P11索賠作業(yè)P12-2P12應(yīng)付帳款作業(yè)P13-2P13非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品請(qǐng)購(gòu)作業(yè)P14-2P14非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品訂購(gòu)作業(yè)P15-2P15非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品驗(yàn)收作業(yè)P16-2附 表附 表名 稱頁 次P01原材料米購(gòu)預(yù)計(jì)明細(xì)表P01-3P02詢比議價(jià)呈核表P02-3P03訂購(gòu)單P04-3

3、P04進(jìn)貨日?qǐng)?bào)表P08-3P05驗(yàn)收單P09-3P06進(jìn)料檢驗(yàn)日?qǐng)?bào)表P09-4P07驗(yàn)退通知單P11-4P08特采認(rèn)證單P11-5P09索賠通知單P12-3P10請(qǐng)購(gòu)單（非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品專用）P14-3P11訂購(gòu)單（非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品專用）P15-3P12驗(yàn)收單（非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品專用）P16-3、采購(gòu)計(jì)劃一、采購(gòu)計(jì)劃P011 .作業(yè)程序適用于配合公司銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃及庫存政策擬定材料、商品之采購(gòu)計(jì) 劃作業(yè)。2 .本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：（一）采購(gòu)單位（二）倉(cāng)儲(chǔ)單位3 .采購(gòu)單位對(duì)于各項(xiàng)材料、商品，應(yīng)依其重要性不同，設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)及前置期間，以決定其 訂購(gòu)時(shí)期，并提供倉(cāng)儲(chǔ)

4、單位作為存量控制及提出請(qǐng)購(gòu)時(shí)間之依據(jù)。4 .所謂前置期間系指從開始請(qǐng)購(gòu)材料、商品到驗(yàn)收、備料、發(fā)料所需的時(shí)間，包括：（一）處理訂購(gòu)單時(shí)間。（二）供貨商制造準(zhǔn)備期間。（三）運(yùn)送交貨時(shí)間。（四）進(jìn)料檢驗(yàn)、收料、備料、發(fā)料的時(shí)間。5 .為使材料、商品供應(yīng)順利，并降低庫存量，配合庫存政策對(duì)不同材料、商品類別實(shí)施 不同的采購(gòu)計(jì)劃，其區(qū)分如下：（一）A類：每年耗用量大且值巨之主要原料，如 CHIP, DRAM, PCB（1 ）采購(gòu)單位配合年度營(yíng)運(yùn)預(yù)算之編制，依銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、對(duì)所需材料， 做通盤規(guī)劃，調(diào)查各種材料，商品未來市埸供需情形、市場(chǎng)行情、預(yù)計(jì)用量 變動(dòng)、前置期間等因素?cái)M定原物料采購(gòu)預(yù)計(jì)明細(xì)表（

5、附表P01）,注明日期、編號(hào)、安全存量、計(jì)劃進(jìn)廠量、用量及預(yù)計(jì)單價(jià)、金額，經(jīng)單位主管簽核后 ,據(jù)以編制年度預(yù)算。(2 )采購(gòu)單位對(duì)于主要原料之供應(yīng)，應(yīng)于平時(shí)即尋訪市場(chǎng)上可供應(yīng)本公司需求之 供貨商，且為確保供貨來源的穩(wěn)定，應(yīng)依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃對(duì)每項(xiàng)主要原料至少取 得三家以上之供貨商資料，以作為與供貨商訂定長(zhǎng)期供應(yīng)合約或訂購(gòu)之參考。(3)為因應(yīng)未來市場(chǎng)狀況之影響，對(duì)主要原料之采購(gòu)，采購(gòu)單位得衡量現(xiàn)貨，期 貨市場(chǎng)價(jià)格變化、經(jīng)濟(jì)動(dòng)向、匯率要?jiǎng)拥纫蛩?，?guī)劃最佳之采購(gòu)數(shù)量及進(jìn)貨 時(shí)機(jī)。(二)B類：包括包裝材料及被動(dòng)配件等(1 )根據(jù)銷售狀況，以批次采購(gòu)盡量降低庫存為原則。(2 )得視存貨性質(zhì)，依實(shí)際接單狀況采購(gòu)

6、。(三)C類：一般消耗性物料(1 )依存貨性質(zhì)以定量采購(gòu)或需要時(shí)再行采購(gòu)方式處理。(2 )得視需要依合約采購(gòu)訂約作業(yè)與供貨商簽訂長(zhǎng)期供應(yīng)合約于需用時(shí)，隨時(shí)訂 貨。(四)商品：(1 )購(gòu)進(jìn)商品以零庫存為原則，以批次采購(gòu)為之，按每次客戶訂單之?dāng)?shù)量為采購(gòu) 數(shù)量。(2 )對(duì)來源不易，前置期間長(zhǎng)及考慮經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量等因素之商品，則同A類原料管理，惟應(yīng)注意其周轉(zhuǎn)性，預(yù)防形成呆滯。、詢、比、議價(jià)作業(yè)、詢、比、議價(jià)作業(yè) P021 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料、商品、固定資產(chǎn)及工程發(fā)包之詢、比、議價(jià)作業(yè)。2 .本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：（一）采購(gòu)單位（二）財(cái)務(wù)單位（三）會(huì)計(jì)單位3 .

7、采購(gòu)單位人員收到請(qǐng)購(gòu)單第一聯(lián)后，如為合約采購(gòu)，則依訂購(gòu)作業(yè)程序辦理訂購(gòu)， 如非合約采購(gòu)，則依請(qǐng)購(gòu)品名、規(guī)格、尋找供貨商詢價(jià)并建立協(xié)力廠商基本數(shù)據(jù)表 ,并依下列不同情況，以徑行采購(gòu)或透過書面比、議價(jià)方式辦理訂購(gòu)事宜，茲敘述如下 :合乎下列條件者由采購(gòu)單位人員徑行采購(gòu)，勿須先行辦理書面比議價(jià)。（一）采購(gòu)金額未達(dá)比議價(jià)額度者。（二）采購(gòu)金額雖超過比議價(jià)額度，但采購(gòu)項(xiàng)目非首次采購(gòu)，且價(jià)格未變動(dòng)及前次之詢 比議價(jià)呈核表未逾有效期間者。除合乎上述條件者外，采購(gòu)單位人員須透過書面化比議價(jià)作業(yè)辦理訂購(gòu)。4 .采購(gòu)單位人員辦理詢比議價(jià)時(shí)應(yīng)選擇三家以上供貨商進(jìn)行比議價(jià)工作.并填寫詢比議價(jià) 呈核表（附表P02肚明日

8、期、品名規(guī)格、用途、最近進(jìn)貨日期、廠商、單價(jià)、數(shù)量、請(qǐng) 購(gòu)單號(hào)碼、數(shù)量、日期、比議價(jià)廠商、單價(jià)、交貨期、付款條件噴就擬購(gòu)對(duì)象之選擇加以分析及建議。5 .詢比議價(jià)呈核表一式二聯(lián)，依核決權(quán)限送呈簽核，并加注有效日期，選定供貨商后,分送如下：第一聯(lián)：連同請(qǐng)購(gòu)單由采購(gòu)單位據(jù)以辦理訂購(gòu)事宜后，依編號(hào)順序存盤備查。第二聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位依編號(hào)順序存盤備查。三、合約采購(gòu)訂約作業(yè)三、合約采購(gòu)訂約作業(yè) P031 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料、商品、固定資產(chǎn)及工程發(fā)包之合約訂立作業(yè)。2 .本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：（一）采購(gòu)單位（二）測(cè)試單位（三）品管單位（四）會(huì)計(jì)單位（五）行政單位（

9、六）財(cái)務(wù)單位3 .本作業(yè)程序中之大宗采購(gòu)、項(xiàng)目性訂購(gòu).其意義如下：（一）大宗采購(gòu)：系該項(xiàng)材料每年耗用量大且值巨，為產(chǎn)品之主要原料，如CHIP、DRAM（二）專案性訂購(gòu)：系依市場(chǎng)行情及國(guó)外總代理權(quán)或總經(jīng)銷權(quán)爭(zhēng)取或?yàn)殚_發(fā)主要原料之 貨源，項(xiàng)目申請(qǐng)屬之。4 .采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)調(diào)閱協(xié)力廠商基本資料表了解過去采購(gòu)及詢價(jià)記錄，并選出三家適合 之供貨商詢價(jià)（若合格之供貨商少于（含）三家.則應(yīng)全選）。5 .采購(gòu)單位若向新廠詢價(jià)，應(yīng)同時(shí)請(qǐng)?jiān)搹S商提供樣品，并由廠商提供規(guī)格書或承認(rèn)書一 式三份，經(jīng)單位主管簽核，連同樣品交由測(cè)試單位測(cè)試。6 .測(cè)試單位完成測(cè)試后，將測(cè)試結(jié)果填入承認(rèn)書經(jīng)由單位主管簽核后，分送如下：第一份

10、：送采購(gòu)單位列為比價(jià)之對(duì)象。第二份：連同樣品送品管單位作為進(jìn)料驗(yàn)收之依據(jù)。第三份：測(cè)試單位依填單日期順序存盤備查。7采購(gòu)單位收到承認(rèn)書后，根據(jù)測(cè)試結(jié)果于詢出議價(jià)呈核表上簽注意見經(jīng)單位主 管簽核后應(yīng)依規(guī)定會(huì)財(cái)務(wù)單位主管就資金狀況及各供貨商付款件簽注意見，再依核決權(quán) 限送呈簽核，選定供應(yīng)廠商。8.采購(gòu)單位簽訂合約時(shí)應(yīng)會(huì)同行政單位與供貨商訂定合約書正本二份，依財(cái)務(wù)管理印鑒管理作業(yè)辦理用印后，影印二份分送如下：（一）合約書正本二份，一份送供貨商留存，一份送行政單位存盤備查。（二）合約書復(fù)印件一份，連同詢比議價(jià)呈核表第二聯(lián)送會(huì)計(jì)單位，作為付款核對(duì)之 依據(jù)，另詢比議價(jià)呈核表第二聯(lián)則依編號(hào)順序存盤備查。（三

11、）合約書復(fù)印件一份連同詢比議價(jià)呈核表第一聯(lián)承認(rèn)書單依編號(hào)順序存盤并 據(jù)以登入供貨商檔案及辦理采購(gòu)事宜。P03 2四、訂購(gòu)作業(yè)四、訂購(gòu)作業(yè)P041 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料、商品時(shí)之訂購(gòu)作業(yè)。2 .本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:（一）采購(gòu)單位（二）會(huì)計(jì)單位3 .采購(gòu)單位根據(jù)請(qǐng)購(gòu)單第一聯(lián)詢比議價(jià)呈核表第一聯(lián)，長(zhǎng)期供應(yīng)合約或項(xiàng)目核準(zhǔn)之買賣契約，填寫訂購(gòu)單（附表 P03）,注明訂購(gòu)日期、請(qǐng)購(gòu)單及詢比議 價(jià)呈核表編號(hào)、付款條件、廠商名稱、聯(lián)絡(luò)人、電話或傳真號(hào)碼、送貨地址、材料 編號(hào)、規(guī)格說明、數(shù)量、單價(jià)、金額，連同請(qǐng)購(gòu)單第一聯(lián)、詢比議價(jià)呈核表 第一聯(lián)，依核決權(quán)限送呈簽核。

12、4 .訂購(gòu)單一式四聯(lián)經(jīng)核準(zhǔn)后，請(qǐng)購(gòu)單第一聯(lián)、詢比議價(jià)呈核表第一聯(lián)，由 采購(gòu)單位存盤備查，如為國(guó)外采購(gòu)則依國(guó)外訂購(gòu)作業(yè)辦理訂購(gòu)事宜，如為國(guó)內(nèi)采購(gòu)， 即將訂購(gòu)單分送如下：第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位第 二聯(lián)：依郵寄、快遞、傳真、電話等方式請(qǐng)供貨商確認(rèn)。第 三聯(lián)：送倉(cāng)儲(chǔ)單位依編號(hào)順序存盤并作為驗(yàn)收核對(duì)之依據(jù)。第 四聯(lián)：由采購(gòu)單位依編號(hào)順序存盤，并據(jù)以跟催供貨商如期交貨，其后續(xù)作業(yè) 詳見到貨追縱作業(yè)。5 .會(huì)計(jì)單位收到訂購(gòu)單第一聯(lián)后，應(yīng)與請(qǐng)購(gòu)單第二聯(lián)核對(duì)，并將有關(guān)訂購(gòu)資料 輸入計(jì)算機(jī)后，依編號(hào)順序存盤備查。五、國(guó)外訂購(gòu)作業(yè)五、國(guó)外訂購(gòu)作業(yè) P051 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料和商品時(shí)之國(guó)外訂購(gòu)作業(yè)。2 .本作業(yè)

13、程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：（一）采購(gòu)單位（二）會(huì)計(jì)單位3 .采購(gòu)單位依訂購(gòu)作業(yè)填寫訂購(gòu)單一式四聯(lián)，依核決權(quán)限送呈簽核后，將訂購(gòu)單分送如下：第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位依順序存盤備查。第 二聯(lián)：送國(guó)外采購(gòu)單位，據(jù)以依郵寄、快遞、傳真、電報(bào)、電話等方式發(fā)出訂購(gòu) 承諾電子國(guó)外廠商。第三聯(lián)：送倉(cāng)儲(chǔ)單位作為驗(yàn)收核對(duì)之依據(jù)并依編號(hào)順序存盤。第 四聯(lián)：由采購(gòu)單位依編號(hào)順序存盤，據(jù)以利于到貨追蹤作業(yè)。4 .國(guó)外采購(gòu)單位收到國(guó)外廠商之?dāng)M制發(fā)票（PRO-FORMA INVOICE ）,應(yīng)先與訂購(gòu)單核對(duì)后，訂購(gòu)單第二聯(lián)存檔備查，再依據(jù)國(guó)外廠商之?dāng)M制發(fā)票辦理進(jìn)口作業(yè)。六、訂購(gòu)變更作業(yè)1 .本作業(yè)程序

14、適用于訂購(gòu)后數(shù)量、單價(jià)、交期、付款條件、規(guī)格、變更或取消訂單等作 業(yè)。2 .本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：（一）采購(gòu)單位（二）會(huì)計(jì)單位3 .采購(gòu)單位接獲供貨商通知，必需變更訂購(gòu)單項(xiàng)目時(shí)，如為價(jià)格變動(dòng)，則應(yīng)依詢比 議價(jià)作業(yè)，辦理詢、比、議價(jià)，再根據(jù)變更項(xiàng)目填異動(dòng)事項(xiàng)通知單，注明日期、 原單據(jù)號(hào)碼、異動(dòng)型態(tài)、原內(nèi)容、異動(dòng)內(nèi)容及異動(dòng)原因等數(shù)據(jù)后，依核決權(quán)限送呈簽 核。4 .異動(dòng)事項(xiàng)通知單經(jīng)核淮后，影印三份分送如下：（一）送會(huì)計(jì)單位（二）送供應(yīng)廠自存。（三）送倉(cāng)儲(chǔ)單位，置于原訂購(gòu)單下存檔備查。（四）正本由采購(gòu)單位，連同訂購(gòu)單第四聯(lián)依訂購(gòu)單編號(hào)順序存盤，并將異動(dòng) 料登入供貨

15、商資料表。5 .會(huì)計(jì)單位收到異動(dòng)事項(xiàng)通知單復(fù)印件，與原訂購(gòu)單第一聯(lián)核對(duì)后將異動(dòng)資料輸 入計(jì)算機(jī)更改原訂購(gòu)單數(shù)據(jù)后，依原訂購(gòu)單編號(hào)順序存盤。七、進(jìn)口作業(yè)七、進(jìn)口作業(yè) P071 .本作業(yè)程序適用于向國(guó)外采購(gòu)之進(jìn)口處理作業(yè)。2 .本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：（一）采購(gòu)單位（二）進(jìn)出口單位（二）財(cái)務(wù)單位3 .采購(gòu)單位收到擬制發(fā)票經(jīng)單位主管簽核后，若申請(qǐng)開立信用狀時(shí)，進(jìn)出口單位應(yīng)與財(cái)務(wù)單位協(xié)商決定開狀銀行，自行填妥各項(xiàng)必要數(shù)據(jù)后，如為 FOB TERMS交易時(shí)，應(yīng)即 查詢船公司或船務(wù)代理或空運(yùn)公司，安排最適當(dāng)之船期，在 FOB及C&F TERMS時(shí)，即依 貨物之性

16、質(zhì)，選定運(yùn)輸保險(xiǎn)，以及其它必要之附加險(xiǎn)。4 .進(jìn)出口單位依一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)申請(qǐng)開狀費(fèi)用，將信用狀申請(qǐng)書（如為T/T則無信用狀中請(qǐng)書）交由財(cái)務(wù)單位至開狀銀行開立信用狀。5 .財(cái)務(wù)單位于開狀日后數(shù)日自銀行取回有關(guān)單據(jù)文件后，送進(jìn)出口單位存盤備查。6 .采購(gòu)單位接獲國(guó)外廠商之裝船通知，應(yīng)即通知進(jìn)出口單位。7 .進(jìn)出口單位收到國(guó)外廠商送來之裝船文件副本后，與信用狀核對(duì)，不相符通知國(guó)外廠商 補(bǔ)運(yùn)后，再依一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)向財(cái)務(wù)單位申請(qǐng)贖單用款，并備具贖單所需文件交財(cái)務(wù) 單位向開狀銀行贖回全部進(jìn)口文件正本，交采購(gòu)單位。8 .進(jìn)出口單位填進(jìn)口貨物到貨通知單收到進(jìn)口文件正本應(yīng)影印一份副本送驗(yàn)收單位作為驗(yàn) 收核對(duì)

17、之依據(jù)。9 .進(jìn)口貨物到港時(shí)，進(jìn)出口單位應(yīng)備報(bào)關(guān)文件交報(bào)關(guān)行辦理報(bào)關(guān)提貨，并應(yīng)負(fù)責(zé)催促報(bào) 關(guān)行盡辦理。10 .進(jìn)出口單位接到報(bào)關(guān)行轉(zhuǎn)來之繳費(fèi)通知，應(yīng)即依一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)向財(cái)務(wù)單位 申請(qǐng)關(guān)稅款，請(qǐng)報(bào)關(guān)行代繳后，據(jù)以向海關(guān)提貨。八、到貨追蹤作業(yè)八、到貨追蹤作業(yè) P081 .本作業(yè)程序適用于完成訂購(gòu)、國(guó)外訂購(gòu)、訂購(gòu)變更之到貨追蹤作業(yè)。2 .本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：采購(gòu)單位3 .采購(gòu)單位依據(jù)訂購(gòu)單第四聯(lián)或異動(dòng)事項(xiàng)通知單由計(jì)算機(jī)打印預(yù)定進(jìn)貨日期、供 應(yīng)商名稱、電話或傳真號(hào)碼、訂購(gòu)單號(hào)碼、料號(hào)、品名規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額累積 進(jìn)貨數(shù)、未交數(shù)等資料，據(jù)以查核各供貨商并督促交

18、貨進(jìn)度。4 .采購(gòu)單位查核供貨商，獲悉將如期交貨，應(yīng)通知驗(yàn)收單位排定收料時(shí)間其后續(xù)作業(yè)詳 見驗(yàn)收作業(yè)，如供貨商不能如期交貨，應(yīng)即填寫異動(dòng)事項(xiàng)通知單通知相關(guān)單 位，其后續(xù)作業(yè)詳見訂購(gòu)變更作業(yè)。九、驗(yàn)收作業(yè)九、驗(yàn)收作業(yè)P091 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料及商品之驗(yàn)收作業(yè)2 .本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：（一）倉(cāng)儲(chǔ)單位（二）品管單位3 .倉(cāng)儲(chǔ)單位于收到訂購(gòu)單第三聯(lián)及異動(dòng)事項(xiàng)通知單復(fù)印件后，依采購(gòu)類別、數(shù)量 及約定送貨日期預(yù)先安排適當(dāng)儲(chǔ)位及卸料工具之準(zhǔn)備。4 .供貨商交貨時(shí)，門禁人員應(yīng)就供貨商交貨卡車數(shù)據(jù)輸入進(jìn)出廠登記薄，并通知倉(cāng)儲(chǔ)單 位收料。5 .倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理驗(yàn)收時(shí)應(yīng)先

19、查閱訂購(gòu)單、異動(dòng)事項(xiàng)通知單復(fù)印件無誤后，指示供 應(yīng)商卸貨地點(diǎn)，且要求依規(guī)定之堆棧方式卸料。6 .卸貨完畢后，倉(cāng)儲(chǔ)單位應(yīng)核對(duì)訂購(gòu)單、異動(dòng)事項(xiàng)通知單登載之?dāng)?shù)量，如數(shù)量 不相符則依規(guī)定辦理收料或退貨，其作業(yè)詳數(shù)量驗(yàn)收不符作業(yè)。7 .倉(cāng)儲(chǔ)單位經(jīng)驗(yàn)收數(shù)量后，依實(shí)際交貨量填寫驗(yàn)收單（附表 P05肚明驗(yàn)收日期、廠商編號(hào)、名稱、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、送貨量、累計(jì)交數(shù)量、訂購(gòu)單號(hào)碼、訂單量， 品管單位依材料檢驗(yàn)規(guī)范檢驗(yàn)或使用單位抽檢樣品。8 .品管單位檢驗(yàn)后于驗(yàn)收單上簽注驗(yàn)收意見后送回倉(cāng)儲(chǔ)單位并將驗(yàn)收結(jié)果登入進(jìn)料 檢驗(yàn)日?qǐng)?bào)表（附表 P06）。如檢驗(yàn)不合格應(yīng)填驗(yàn)退通知單，其后續(xù)作業(yè)詳質(zhì)量驗(yàn)收 不符作業(yè)。9 .倉(cāng)儲(chǔ)

20、單位收到品管或使用單位簽注合格之驗(yàn)收單將交貨量及累計(jì)交貨量填入送單位主管簽核后，分送如下：第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位依序存盤備查。第 二聯(lián)：連同廠商送來之發(fā)票二、三聯(lián)，送貨單送會(huì)計(jì)單位據(jù)以核對(duì)入帳。第三聯(lián)：送采購(gòu)單位存盤備查。第 四聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料卡并按編號(hào)順序存盤，材料、商品則存放于適當(dāng)儲(chǔ) 位。10 .采購(gòu)單位收到驗(yàn)收單并于窗體上加注單價(jià)、金額、營(yíng)業(yè)稅、應(yīng)付金額及付款條 件，如注明補(bǔ)貨或扣款者，應(yīng)即通知廠商，其后續(xù)作業(yè)詳見索賠作業(yè)。十、數(shù)量驗(yàn)收不符作業(yè)1 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料、商品及固定資產(chǎn)之?dāng)?shù)量驗(yàn)收不符作業(yè)。2 .本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：（一）倉(cāng)儲(chǔ)單

21、位（二）采購(gòu)單位3 .倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符時(shí)，如系供貨商超交，應(yīng)通知采購(gòu)單位，了解超交之 原因決定是否收料，如超交部份拒收，采購(gòu)單位應(yīng)通知供貨商限期取回.如超交數(shù)準(zhǔn) 予收料，則將實(shí)收數(shù)填入驗(yàn)收單辦理質(zhì)量驗(yàn)收其后續(xù)作業(yè)詳驗(yàn)收作業(yè)。4 .倉(cāng)儲(chǔ)單位于辦理驗(yàn)收時(shí)，經(jīng)核對(duì)發(fā)現(xiàn)供貨商短交時(shí)，應(yīng)通知采購(gòu)單位，了解供貨商短 交原因，如短交不予收料應(yīng)由采購(gòu)單位通知供貨商限期取回，如短交不拒收則依實(shí)際 驗(yàn)收數(shù)量填入驗(yàn)收單辦理質(zhì)量驗(yàn)收。卜一、質(zhì)量驗(yàn)收不符作業(yè)卜一、質(zhì)量驗(yàn)收不符作業(yè) P111 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料及商品之質(zhì)量驗(yàn)收不符作業(yè)。2 .本作業(yè)程序之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:（一

22、）倉(cāng)儲(chǔ)單位（二）會(huì)計(jì)單位（三）品管單位（四）采購(gòu)單位視購(gòu)置物品授權(quán)狀況區(qū)分:3 .品管單位或使用單位人員檢驗(yàn)后，如檢驗(yàn)不合格，應(yīng)填驗(yàn)退通知單（附表P07）式三聯(lián)，注明單號(hào)、供貨商名稱、材料/商品名稱、編號(hào)、訂單、驗(yàn)收單編號(hào)、交貨 數(shù)量、抽驗(yàn)數(shù)量、收料日期、檢驗(yàn)日期、檢驗(yàn)結(jié)果及建議等數(shù)據(jù)，送單位主管簽核并 判定處理方式后吟送如下：第一聯(lián)：送采購(gòu)單位據(jù)以轉(zhuǎn)銷訂購(gòu)單及聯(lián)絡(luò)客戶。第 二聯(lián)：送生管單位據(jù)以規(guī)劃制程。第 三聯(lián)：送品管單位存盤備查。4 .品管單位于驗(yàn)收單上注明檢驗(yàn)結(jié)果 *不良品經(jīng)判定拒受后送倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理退貨,經(jīng)單位主管簽核后，一式四聯(lián)分送如下：第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位入帳附于傳票后。第二聯(lián)：送會(huì)計(jì)

23、單位依序號(hào)存盤備查。第三聯(lián)：送采購(gòu)單位據(jù)以轉(zhuǎn)銷訂購(gòu)單及聯(lián)絡(luò)客戶。第 四聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位并據(jù)以辦理退料作業(yè)。6 .不良品經(jīng)判定以特采方式處理收料時(shí)，另填寫特采認(rèn)證單一式四聯(lián)（附表P08）,注明編號(hào)、日期、供貨商名稱、材料、商品名稱及編號(hào)、進(jìn)料日期、特采方式、數(shù)量、特采原因、不良內(nèi)容及建議事項(xiàng)，送相關(guān)單位主管簽核決定特采之處理方式后盼送如下：第一聯(lián)：送生管單位據(jù)以排定制程并存檔備查。第 二聯(lián)：送品管單位作為驗(yàn)收之依據(jù)并存檔備查。第三聯(lián)：送生產(chǎn)單位存盤備查。第四聯(lián)：送采購(gòu)單位存盤備查。7 .品管單位或使用單位人員依相關(guān)單位主管簽核后判定處理方式，如為有條件特采其后 續(xù)作業(yè)詳見索賠作業(yè)不論有無條件特采，均

24、將特采認(rèn)證單第二聯(lián)依編號(hào)順序 存檔，并將驗(yàn)收單、驗(yàn)退通知單、特采認(rèn)證單送采購(gòu)單位。P 11-1十二、索賠作業(yè)十二、索賠作業(yè)P121 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料、商品及固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量驗(yàn)收不符之索賠作業(yè)。2 .本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：（一）采購(gòu)單位（二）會(huì)計(jì)單位3 .采購(gòu)單位取得數(shù)量及質(zhì)量不符驗(yàn)收單，如屬進(jìn)口之材料、商品、固定資產(chǎn)，應(yīng)即 找公證行公證并出公證報(bào)告影印寄給廠商及保險(xiǎn)公司，如屬非進(jìn)口之材料、商品、周 定資產(chǎn)應(yīng)即通知供貨商補(bǔ)足數(shù)量或以折讓扣款。4 .采購(gòu)單位依據(jù)驗(yàn)收單、驗(yàn)退通知單、特采認(rèn)證單填索賠通知單 （Credit Note）一式三聯(lián)（附表P09

25、處明編號(hào)、日期、供貨商名稱、訂購(gòu)單號(hào)碼、驗(yàn)收 單號(hào)碼、處理情形、索賠或扣款金額，經(jīng)單位主管簽核后，分送如下：第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以填折讓單或索賠款收入入帳事宜。第二聯(lián)：送交供應(yīng)廠商。第三聯(lián)：連同驗(yàn)收單、驗(yàn)退通知單、特采認(rèn)證單依編號(hào)順序由采購(gòu)單位存 盤。十三、應(yīng)付帳款作業(yè)十三、應(yīng)付帳款作業(yè) P131 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料、商品之應(yīng)付帳款作業(yè)。2 .本作業(yè)程序之功能單位於本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： 會(huì)計(jì)單位3 .會(huì)計(jì)單位收到驗(yàn)收單廠商之統(tǒng)一發(fā)票第二、三聯(lián)及送貨單等相關(guān)單據(jù)的審核其記載是否符合下列規(guī)定：（一）買受人：耕宇股份有限公司（二）統(tǒng)一編號(hào)：12479560（三）開立發(fā)票日期：應(yīng)

26、與交貨或預(yù)付貨款之日期相同（四）品名及數(shù)量：應(yīng)與所購(gòu)材料商品相符（五）單價(jià)及金額：審核單價(jià)是否與訂購(gòu)單或異動(dòng)事項(xiàng)通知單相符所驗(yàn)算其金額。（六）營(yíng)業(yè)稅屬應(yīng)稅（七）統(tǒng)一發(fā)票應(yīng)蓋妥供貨商之統(tǒng)一發(fā)票專用章（八）前項(xiàng)供貨商名稱應(yīng)與實(shí)際交貨之供貨商相符聯(lián)以統(tǒng)一發(fā)票所載供貨商為付款對(duì)象（九）所載買受人名稱及營(yíng)利事業(yè)統(tǒng)一編號(hào)飲口有錯(cuò)誤不彳#任意刪改的請(qǐng)供貨商作廢重 開飲口于次月使發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤；亦要求作廢重開懷得按銷貨退回或折讓處理。5.會(huì)計(jì)單位核對(duì)無誤后的即將驗(yàn)收單輸入計(jì)算機(jī)（應(yīng)付帳款管理系統(tǒng)）配期打印進(jìn)貨明 細(xì)表核對(duì)無誤后公單位主管簽核后編制傳票及有關(guān)憑證依編號(hào)順序存盤。6本公司之采購(gòu)付款禰特殊情形或與供貨商合約規(guī)定須實(shí)時(shí)付款外海月按供貨商匯總于 次月一次支付之 慫計(jì)單位應(yīng)于付款日前打印應(yīng)付帳款明細(xì)表送財(cái)務(wù)單位開立支票？其后續(xù)作業(yè)詳見財(cái)務(wù)管理出納支出作業(yè)。P13-1十四、非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品請(qǐng)購(gòu)作業(yè)1 .本作業(yè)程序適用于非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品之請(qǐng)購(gòu)作業(yè)。2 .本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：（一）總務(wù)單位（二）會(huì)計(jì)單位3 .請(qǐng)購(gòu)單位依實(shí)際需求填請(qǐng)購(gòu)單（附表P11）注明請(qǐng)購(gòu)單位、需求日期、