某小企業(yè)財務(wù)管理制度

1、某小企業(yè)財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司日常媯務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：1 .負責公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用 和費用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、 稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表； 做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、 置生、金融等部門間的關(guān)系，依法 繳 現(xiàn)。2 .負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計 制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置 會計核算科目、設(shè)

2、置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日 清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。3 .負責公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好 成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成 本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項， 配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本 輔助賬的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4 .建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定 期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況， 為公司領(lǐng)導(dǎo) 決策提供依據(jù)

3、。5 .配合公司內(nèi)部更讓。根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定 本制度。第一章資金審批制度1 .總則所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司， 應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單 上補簽意見；財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室 主任負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。 辦公室主任或出納不在單位 期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。 印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人 員必須對印章的使用情況進行登記；財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公 司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司

4、主管領(lǐng)導(dǎo)批準； 開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相 符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面 通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑 證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。2 .施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準支付。具程序， 按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流 程。3、行政費用支出管理制度 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后財務(wù)

5、方可報支；涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。3 .公司差旅費開支制度 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼； 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具； 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： 房租標準： A、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100 元/日。 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人 20元/日；市內(nèi)交通費每 人6元/日。、實際報銷金額超出公司的補貼標準， 需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原 因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。4 .車輛維修費及汽油費管理制度 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用

6、一般 采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng) 辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用； 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。5 .辦公費用、會議費用及其他費用管理制度 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理； 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊； 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報； 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門 經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理 部門制定，經(jīng)總經(jīng)

7、理批準后報財務(wù)部備案。6 .行政費用報銷制度公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅 費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點 100元的零星開支； 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng) 導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定 進行審批支付；應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn) 金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦 人；支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審 核后，由財務(wù)部直接支付；

8、銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。 如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。第二章工程成本管理制度1 .公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。2 .公司工程部主要負責工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標文件的編制、工 程決算的審定。3 .工程部還負責組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作， 對 已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢 價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4 .財務(wù)部主要負責工

9、程成本的總體控制工作。 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成 本的構(gòu)成及用款計劃；負責工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定 工作。5 .工程中間結(jié)算程序。 施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部 結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見， 并在5日內(nèi) 送財務(wù)部會簽；財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施 工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見， 報送公司主管 領(lǐng)導(dǎo)審批。6 .工程決算程序。施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣 的程序報工程部復(fù)核，

10、財務(wù)部會簽；財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算 數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報 公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準； 大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、 財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍 聯(lián)合進行專項工程決算；房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦 理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章財產(chǎn)管理制度1 .公司財產(chǎn)的范圍公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品; 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、 管理用具、房屋

11、建筑物等，同時具備單項價值在 2000元以上和耐用年限在一年 以上的列為固定資產(chǎn)； 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一 年的用品用具均屬低值易耗品。2 .公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸 口管理；公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸 口管理； 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算， 應(yīng)設(shè)立臺賬, 登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定 相應(yīng)的措施、辦法。3 .財產(chǎn)的購置與調(diào)撥辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作， 經(jīng)財

12、務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可采購； 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)， 財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。 財產(chǎn)歸口管理部 門憑驗收單登記臺賬；各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)， 一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部 門定期匯總后向財務(wù)部報賬； 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸 口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。4 .財產(chǎn)的清查、盤點 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進 行一次全面的盤點清查； 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表， 書面說明虧、損原因。對因