(BT-CW-206)公司負(fù)債管理細(xì)則

1、編號(hào)：時(shí)間：2021年x月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第1頁(yè)共4頁(yè)公司魚(yú)席曾理細(xì)Mil受控狀態(tài)：受控發(fā)放編號(hào)：生效日期：2007-04-02第1頁(yè)共4頁(yè)編號(hào)：時(shí)間：2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟 頁(yè)碼：第3頁(yè)共4頁(yè)版本/修改次第更改頁(yè)次/章節(jié)編制審核批準(zhǔn)生效日期1 總則1.1 流動(dòng)負(fù)債,是指將在1年（含1年）或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利 費(fèi)、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)提費(fèi)用和一年內(nèi)到期的長(zhǎng) 期借款等。1.2 長(zhǎng)期負(fù)債，是指償還期在1年或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上的負(fù)債，包括長(zhǎng)

2、期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等。2 負(fù)債管理2.1 各項(xiàng)長(zhǎng)短期負(fù)債應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分列項(xiàng)目反映。將于1年內(nèi)到期償還的長(zhǎng)期負(fù)債，在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)當(dāng)作為一項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債，單獨(dú) 反映。2.2 公司應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)長(zhǎng)短期借款的管理，必須建立長(zhǎng)、短期借款臺(tái)帳，據(jù)實(shí)登記每筆借款的合同編號(hào)、貸款單位名稱、借入金額、借款日期、還款日期和借 款利率等事項(xiàng).及時(shí)計(jì)算、提取應(yīng)計(jì)利息，準(zhǔn)確反應(yīng)利息支出.2.3 各項(xiàng)借款的利息支出應(yīng)該按照房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定中的相關(guān)條款處理。2.4 加強(qiáng)預(yù)收賬款管理，原則上預(yù)收銷(xiāo)售款應(yīng)直接存入公司賬戶，再按照合同規(guī)定向銷(xiāo)售公司支付應(yīng)支付的銷(xiāo)售傭金及其他合同規(guī)定應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)

3、的費(fèi) 用.由銷(xiāo)售公司代為收取的售房款，原則上不少于一周一次結(jié)算房款。2.5 加強(qiáng)應(yīng)付款項(xiàng)管理，按應(yīng)付單位、部門(mén)或個(gè)人分別設(shè)立明細(xì)賬，及時(shí)掌握應(yīng) 付金額和已欠款的時(shí)間，以確定合理的資金安排進(jìn)行還款。2.6 公司應(yīng)按期償還各種負(fù)債,如發(fā)生因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法償還的負(fù)債,應(yīng)書(shū)面詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入資本公積.2.7 應(yīng)付工資根據(jù)公司的薪酬標(biāo)準(zhǔn)和辦公室的考勤計(jì)算取得,養(yǎng)老公積金等各項(xiàng)扣款根據(jù)各相關(guān)部門(mén)辦理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣除，公司每月工資26日發(fā)放， 考勤截止日期為每月21日。公司按規(guī)定共辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保 險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷和生育保險(xiǎn)五大社會(huì)保險(xiǎn)。保險(xiǎn)費(fèi)的繳納標(biāo)準(zhǔn)依照政府 職能部門(mén)每年年初下達(dá)的繳費(fèi)比例和公司審定的繳費(fèi)基數(shù)執(zhí)行，公司（控股 子公室）辦公室斯負(fù)責(zé)辦理保險(xiǎn)金繳納的相關(guān)手續(xù)。員工個(gè)人繳費(fèi)部分由財(cái) 務(wù)在每月工資中代扣代繳。2.8 應(yīng)繳稅金的管