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1、關(guān)于公司貨幣資金管理的調(diào)研報告一、選題理由:在商業(yè)企業(yè)中,營運資金占企業(yè)資金的絕大部分,其周轉(zhuǎn)速度及平均占用余額 直接影響企業(yè)效益,營運資金管理是財務(wù)管理的重中之重。在企業(yè)財務(wù)管理工作 中,企業(yè)加強資金管理其核心就是加強對貨幣資金管理。當(dāng)今社會欺詐已經(jīng)成為 影響企業(yè)資產(chǎn)安全的重要因素,良好的內(nèi)部控制制度是防止欺詐的重要手段;并 且貨幣資金內(nèi)部管理往往被企業(yè)忽視,我們的內(nèi)部控制制度最根本的問題不是制 度設(shè)計,而是執(zhí)行問題。因此當(dāng)務(wù)之急是如何使中小企業(yè)的管理層對貨幣資金重 視,改善和創(chuàng)新管理模式,建立合理的貨幣資金內(nèi)部管理制度。因此我選擇了對 我國中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理進行調(diào)查。二、擬實現(xiàn)的目標
2、:通過我們對一些中小企業(yè)進行問卷的調(diào)查得出的一些數(shù)據(jù)作為我們學(xué)習(xí),探 討、研究我國中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理的現(xiàn)狀,并由此找出原因及一些解決措 施,完善貨幣資金內(nèi)部制度,企業(yè)管理層能對貨幣資金.內(nèi)部管理重視,真正改善 中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理,促進中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展。三、綜述:與本設(shè)計相關(guān)的己有研究(設(shè)計)成果的綜述:、在企業(yè)內(nèi)部 控制規(guī)范實施情況問卷調(diào)查分析一文中提到:建立會計監(jiān)督與內(nèi)部控制機制,是 從源頭上預(yù)防和治理腐敗的一項重要舉措。嚴格監(jiān)督各項政府采購、強化控制公 開招標和程序、嚴肅查處領(lǐng)導(dǎo)干部以權(quán)謀私和弄虛作假的不法行為,以及監(jiān)督和 控制機制的建設(shè),關(guān)系到國家的興盛和百姓的長治久安。在
3、內(nèi)部控制評價一書中提到:貨幣資金是企業(yè)流動資金中最活躍的部 分,貨幣資金收支業(yè)務(wù)十分頻繁,采購材料、發(fā)放工資、上繳稅款等都要涉及貨 幣資金,為了確保貨幣資金的安全完整,正確反映貨幣資金的增減變動和結(jié)存情 況,保證國家現(xiàn)金管理制度的嚴格執(zhí)行,必須建立、健全有關(guān)貨幣資金業(yè)務(wù)的內(nèi) 部控制制度。和麗芬在對中小企業(yè)內(nèi)部控制框架構(gòu)建的思考一文中提到:在企業(yè)經(jīng)營 中,內(nèi)部控制也勝于各種打擊犯罪之道;安家才能樂業(yè),同樣的道理,建立健全內(nèi) 部會計控制企業(yè)才能賺錢。四、設(shè)計的主體椎架與進度安排:主體框架:中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理調(diào)查的概述,調(diào)查的目的及調(diào)查的時間和對象。 調(diào)查的基本思路及調(diào)查的主要方法,中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理的現(xiàn)狀分析。貨幣資金內(nèi)部管理的存在的漏洞,貨幣資金管理主觀隨意,內(nèi)部管理較混亂部門設(shè)置不合理,人員崗位無輪崗制,一支筆審批、相關(guān)規(guī)定未嚴格執(zhí)行,對貨 幣資金內(nèi)部管理制度不夠了解,企業(yè)執(zhí)行貨幣資金內(nèi)部管理的情況不夠主動。貨幣資金內(nèi)部管理不足原因分析,會計人員素質(zhì)參差不齊,造成會計資料 亂、漏的現(xiàn)象,會計、出納崗位職
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