FIAM固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理

1、 固定資產(chǎn)AM模塊提綱資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)資產(chǎn)報廢業(yè)務(wù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)456在建工程業(yè)務(wù)資產(chǎn)期末業(yè)務(wù)1、固定資產(chǎn)的定義： 使用年限在一年以上，價值在2000元人民幣以上的公司資產(chǎn)屬固定資產(chǎn)；價值于2000元人民幣，但使用年限較長的公司資產(chǎn)，也可根據(jù)實際情況列為固定資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)的分類： (1) 房屋及建筑物 (2) 交通工具與運輸設(shè)備 (3)辦公設(shè)備 (4)電子設(shè)備 (5) 機(jī)器設(shè)備 (6) 主要工具用具 (7) 其它設(shè)備 (8)模具 (9)在建工程 (10) 長期待攤費用 (11)無形資產(chǎn) (12)低值易耗品3、資產(chǎn)主數(shù)據(jù)主要包括： 資產(chǎn)描述： 用于說明資產(chǎn)的規(guī)格； 資產(chǎn)數(shù)量 數(shù)量單位 成

2、本中心 房 間： 存放地點； 折舊范圍： 系統(tǒng)自動指定折舊碼、使用年限（月限）、折舊起始日期等 一、資產(chǎn)主數(shù)據(jù)注意點： 1、是否屬于固定資產(chǎn)的判定； 2、各有關(guān)部門必須嚴(yán)格遵守固定資產(chǎn)的采購流程 ； 3、設(shè)立資產(chǎn)實物管理員，對資產(chǎn)進(jìn)行實物管理； 4、 資產(chǎn)標(biāo)簽（貼）的落實，確保實物與系統(tǒng)一致； 5、 固定資產(chǎn)實物管理員在維護(hù)采購申請PR或采購訂單PO 時，對于行項目中的“科目設(shè)置類型”要輸入和檢查是 否正確，一般為“A-資產(chǎn)”，這樣把采購回來的資產(chǎn)列入 資產(chǎn)管理； 6、 本月購置的資產(chǎn)下月開始計提折舊； 資產(chǎn)管理要點 資產(chǎn)明細(xì)分類帳與總賬的聯(lián)系資產(chǎn)通過統(tǒng)馭科目連接到總分類帳。資產(chǎn)明細(xì)的維護(hù)是在

3、明細(xì)帳等級上進(jìn)行的，并使用G/L統(tǒng)馭科目平行更新總分類帳。資產(chǎn)供應(yīng)商1000G/L 科目 總分類帳固定資產(chǎn)-房屋及建筑物供應(yīng)商應(yīng)付帳10001000自動的自動的基本操作： 1、創(chuàng)建： AS01 2、更改： AS02 3、顯示： AS03 4、凍結(jié)： AS05 （鎖定后，將無法再購置記賬） 5、刪除： AS06 （對于未進(jìn)行資本化的資產(chǎn)才可刪除） 6、資產(chǎn)瀏覽器：AW01N 一、資產(chǎn)主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)AM模塊提綱資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)資產(chǎn)報廢業(yè)務(wù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)456在建工程業(yè)務(wù)資產(chǎn)期末業(yè)務(wù) 創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)（AS01） -固定資產(chǎn)采購申請PR（ME51N） -申請的分管部門主管及資產(chǎn)管理員審批（ME55

4、） - 申請單轉(zhuǎn)化為采購訂單PO（ME21N） - 采購訂單的采購員及行政采購部經(jīng)理審批（ME28） - 驗貨、收貨（MIGO） - 發(fā)票校驗（MIRO） - 產(chǎn)生應(yīng)付款（付款） -實物管理A、走采購流程 B、手工購置入賬： F-90 C、記賬資本化： ABNAN (對已發(fā)生了折舊、未入賬的資 產(chǎn)進(jìn)行資本化記賬，業(yè)務(wù)類型400) 憑證類型： AA-資產(chǎn)記帳 記 賬 碼： 70-借方 75-貸方 業(yè)務(wù)類型：100固定資產(chǎn)AM模塊提綱資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)資產(chǎn)報廢業(yè)務(wù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)456在建工程業(yè)務(wù)資產(chǎn)期末業(yè)務(wù) 。固定資產(chǎn)AM模塊提綱資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)資產(chǎn)報廢業(yè)務(wù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)456在建工程業(yè)務(wù)資

5、產(chǎn)期末業(yè)務(wù)1、無收入的報廢：ABAVN (業(yè)務(wù)類型：200) 2、有收入的報廢： (業(yè)務(wù)類型:210 ) A、有客戶的出售：F-92 B、無客戶的出售：ABAON3、AS05 凍結(jié)資產(chǎn) （ 專用于對低值易耗品的報廢） * 資產(chǎn)實物管理員嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)遠(yuǎn)早于折舊提畢期的報廢；嚴(yán)格控制使用部門對已損壞、不能使用的固定資產(chǎn)不提報廢申請，使之長期擱置，而固定資產(chǎn)帳務(wù)員仍每期對之提取折舊的現(xiàn)象。 報廢是否經(jīng)過技術(shù)部門確認(rèn)，報廢手續(xù)是否完全、正確；固定資產(chǎn)AM模塊提綱資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)資產(chǎn)報廢業(yè)務(wù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)456在建工程業(yè)務(wù)資產(chǎn)期末業(yè)務(wù) 創(chuàng)建在建工程主數(shù)據(jù)（AS01） 購置在建工程（F-90） 計入費用等工程日常項目（F-02） 在建工程完工后，創(chuàng)建分配規(guī)則（AIAB） 在建工程結(jié)算（AIBU） 查詢在建工程和接收的固定資產(chǎn)瀏覽器（AW01N） 在建工程資本化沖銷（AIST）固定資產(chǎn)AM模塊提綱資產(chǎn)主