上海新世界股份有限公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

1、上海新世界股份有限公司2018 年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告本報(bào)告以新世界 2016-2018 年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為分析基礎(chǔ)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表水平、垂直分析財(cái)務(wù)指標(biāo)盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展成長(zhǎng)能力、杜邦等分析This report is based on the data of financial statements of Listed Companies in 2016-2018.Including horizontal and vertical analysis of SOFP, profit statement, cash flow statement

2、 and owner's equity statementFinancial Indicators Profit, Debt Payment, Operations, Development, DuPont, etc.目錄1財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)3.1.2 長(zhǎng)期償債能力分析 303.2營(yíng)運(yùn)能力分析 . 331.1資產(chǎn)負(fù)債表 13.2.1 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析 331.2利潤(rùn)表 33.2.2 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析 351.3現(xiàn)金流量表 53.2.3 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析 361.4所有者權(quán)益變動(dòng)表 63.3盈利能力分析 . 362會(huì)計(jì)報(bào)表分析3.3.1 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析 362.1資產(chǎn)負(fù)債表分析 83.3.

3、2 資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析 372.1.1 水平趨勢(shì)分析 83.3.3 商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析 392.1.2 垂直結(jié)構(gòu)分析 133.3.4 盈利質(zhì)量分析 452.2利潤(rùn)表分析 173.4發(fā)展能力分析 . 462.2.1 水平趨勢(shì)分析 173.4.1 資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析 462.2.2 垂直結(jié)構(gòu)分析 203.4.2 營(yíng)業(yè)收益成長(zhǎng)分析 472.3現(xiàn)金流量表分析 233.4.3 每股凈資產(chǎn)分析 482.3.1 水平趨勢(shì)分析 234杜邦分析2.3.2 垂直結(jié)構(gòu)分析 254.1杜邦分析表 . 492.4所有者權(quán)益變動(dòng)表分析 274.2杜邦分析圖 . 492.4.1 水平趨勢(shì)分析 275數(shù)據(jù)來(lái)源及計(jì)算說(shuō)明2.

4、4.2 垂直結(jié)構(gòu)分析 275.1數(shù)據(jù)來(lái)源 . 513財(cái)務(wù)指標(biāo)分析5.2計(jì)算說(shuō)明 . 513.1償債能力分析 283.1.1 短期償債能力分析 28上海新世界股份有限公司 2018 年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告631 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)1.1 資產(chǎn)負(fù)債表表格 1 2016-2018 年度 資產(chǎn)負(fù)債表 Table 1 Balance Sheets for 2016-2018長(zhǎng)期借款0.000.0010,000.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.000.0010,000.00遞延所得稅負(fù)債5,989.117,953.517,844.49遞延收益 -非流動(dòng)負(fù)債159.974,557.904,035.62非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)6,149.

5、0912,511.4121,880.11負(fù)債合計(jì)176,858.89150,943.92135,096.83實(shí)收資本 （或股本 ）64,687.5464,687.5464,687.54資本公積159,849.24156,532.79156,532.79盈余公積31,322.9135,423.6938,286.32未分配利潤(rùn)143,629.92176,571.51187,385.45其他綜合收益1,536.381,096.95-2,999.81歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)401,025.99434,312.48443,892.29少數(shù)股東權(quán)益342.00342.00342.00所有者權(quán)益合計(jì) 40

6、1,367.99 434,654.48 444,234.29負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì) 578,226.89 585,598.39 579,331.12上海新世界股份有限公司，簡(jiǎn)稱(chēng)新世界，所屬的行業(yè)是百貨商店，公司總部位于上海市。2018 年，新世界的資產(chǎn)總計(jì)是 579,331.12 萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是 135,096.83 萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是 444,234.29 萬(wàn)元。資產(chǎn)構(gòu)成負(fù)債 所有者權(quán)益從資產(chǎn)的角度看新世 界的資產(chǎn)負(fù)債表， 2016-2018 年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是 578,226.89 萬(wàn)元、 585,598.39 萬(wàn)元、 579,331.12 萬(wàn)元，其中， 2018 年的流動(dòng)資產(chǎn)

7、合計(jì)為 254,797.99 萬(wàn)元，包括 136,426.40 萬(wàn)元的貨幣資金和 16,418.76 萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn) 合計(jì)為 324,533.13 萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了 247,334.11 萬(wàn)元。資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)588,000.00586,000.00584,000.00582,000.00580,000.00578,000.00576,000.00574,000.00578,226.89579,331.122016 年2017 年2018 年負(fù)債方面，新世界最近三年的負(fù)債總額分別是 176,858.89 萬(wàn)元、 150,943.92 萬(wàn)元、 135,096.83 萬(wàn)元，其中，

8、 2018 年的流動(dòng)負(fù)債是 113,216.73 萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是 21,880.11 萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面， 2016-2018 年新世界的所有者權(quán)益總額分別為 401,367.99 萬(wàn)元、434,654.48 萬(wàn)元、 444,234.29 萬(wàn)元， 2018 年的股本為 64,687.54 萬(wàn)元。1.2 利潤(rùn)表表格 2 2016-2018 年度 利潤(rùn)表 Table 2 Income Sheets for 2016-2018項(xiàng)目 （萬(wàn)元 ）2016 年2017 年2018 年?duì)I業(yè)總收入301,844.71302,249.06277,612.80營(yíng)業(yè)收入301,844.71302,249.06

9、277,612.80營(yíng)業(yè)總成本272,483.60276,505.64245,420.08營(yíng)業(yè)成本213,331.84214,771.09189,714.78營(yíng)業(yè)稅金及附加3,653.632,888.892,740.62銷(xiāo)售費(fèi)用16,319.7116,939.8016,585.70管理費(fèi)用34,102.4737,939.2834,508.81財(cái)務(wù)費(fèi)用4,550.352,167.091,946.87資產(chǎn)減值損失525.601,799.49-76.70投資收益-1,158.4321,631.82981.03其中 :對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-1,193.1919,449.03-983.76其他業(yè)務(wù)

10、利潤(rùn)0.002,458.4443.53營(yíng)業(yè)利潤(rùn)28,202.6849,833.6833,217.27營(yíng)業(yè)外收入6,151.483,729.443,976.99營(yíng)業(yè)外支出72.48570.83663.15利潤(rùn)總額34,281.6952,992.3036,531.11所得稅費(fèi)用8,952.638,105.799,188.52凈利潤(rùn)25,329.0544,886.5127,342.59歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)25,272.0544,829.5127,285.59少數(shù)股東損益57.0057.0057.00基本每股收益0.000.000.00稀釋每股收益0.000.000.00其他綜合收益 （損失 ）

11、318.19-439.43-4,096.76綜合收益總額25,647.2544,447.0823,245.83歸屬于母公司所有者的綜合收益25,590.2544,390.0823,188.83歸屬少數(shù)股東的綜合收益57.0057.0057.002016-2018 年 新世 界的 營(yíng)業(yè)總 收入 分別 為301,844.71萬(wàn) 元 、 302,249.06萬(wàn)元、277,612.80 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為 272,483.60 萬(wàn)元、 276,505.64 萬(wàn)元、 245,420.08 萬(wàn)元， 凈利潤(rùn)分別為 25,329.05 萬(wàn)元、 44,886.51 萬(wàn)元、 27,342.59 萬(wàn)元。主要利潤(rùn)

12、表項(xiàng)目350,000.002018 年，新世界的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本分別為 277,612.80 萬(wàn)元、 189,714.78 萬(wàn)元，銷(xiāo) 售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為 16,585.70 萬(wàn)元、 34,508.81 萬(wàn)元和 1,946.87 萬(wàn)元，營(yíng) 業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為 33,217.27 萬(wàn)元、 36,531.11 萬(wàn)元。1.3 現(xiàn)金流量表表格 3 2016-2018 年度 現(xiàn)金流量表Table 3 Cash Flow Sheets for 2016-2018項(xiàng)目 （萬(wàn)元 ）2016 年2017 年2018 年銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金345,552.81343,566.30315,

13、259.61收到的稅費(fèi)返還1,044.081,172.531,491.31收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7,899.979,302.065,022.27購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金248,549.89248,764.12226,036.40支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金24,572.4126,873.3926,915.61支付的各項(xiàng)稅費(fèi)19,494.2317,204.3616,935.38支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金16,119.3519,408.8518,870.18經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量45,760.9941,790.1633,015.60收回投資收到的現(xiàn)金53,384.761.460.0

14、0取得投資收益收到的現(xiàn)金32.612,303.201,964.79處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金19.183,033.0757.12收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00284,000.00292,000.00購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1,169.55770.531,700.26投資支付的現(xiàn)金1.4618,078.000.00取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.002,506.540.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金65,000.00302,041.72292,000.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-12,734.45-34,059.05321.65取得借款收到的現(xiàn)金109,700.0027,600.0030,00

15、0.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金24,673.3330,252.7029,361.48償還債務(wù)支付的現(xiàn)金143,900.0074,700.0027,600.00分配股利 .利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金9,044.4810,057.1616,046.92其中 :子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金 767.19 57.00 57.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金46,250.1719,792.5539,961.65籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量65,520.69-46,697.01-24,247.09匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 -2.26 -4.15 -5.53現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額98,544.96-38,970.05

16、9,084.63期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額67,766.87166,311.83127,341.77期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額166,311.83127,341.77136,426.402018 年，新世界的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為 136,426.40 萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn) 生的現(xiàn)金流量是 33,015.60 萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是 321.65 萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的 現(xiàn)金流量是 -24,247.09 萬(wàn)元?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額趨勢(shì)166,311.83127,341.77136,426.40180,000.00160,000.00140,000.00120,000.00100,000

17、.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.002016 年2017 年2018 年1.4 所有者權(quán)益變動(dòng)表表格 4 2016-2018 年度 所有者權(quán)益變動(dòng)表Table 4 Changes in Owner's Equity Sheets For 2016-2018項(xiàng)目 （萬(wàn)元 ）2016 年2017 年2018 年上期期末余額259,804.92401,367.99434,654.48本期期初余額259,804.92401,367.99434,654.48本期增減變動(dòng)金額141,563.0733,286.499,579.81綜合收益總額25,6

18、47.2544,447.0823,245.83利潤(rùn)分配-3,957.99-7,819.50-13,641.38對(duì)股東的分配-3,957.99-7,819.50-13,641.38其他3,291.81-3,341.09-24.64期末余額401,367.99434,654.48444,234.29所有者權(quán)益期末余額變動(dòng)趨勢(shì)450,000.00440,000.00430,000.00420,000.00410,000.00400,000.00390,000.00380,000.00370,000.00434,654.48401,367.992016 年2017 年2018 年2 會(huì)計(jì)報(bào)表分析2.1

19、 資產(chǎn)負(fù)債表分析2.1.1 水平趨勢(shì)分析表格 5 2018 年度 水平分析 Table 5 Horizontal Analysis In 2018負(fù)債合計(jì)150,943.92135,096.83-15,847.08-10.50%-2.71%實(shí)收資本 （或股本 ）64,687.5464,687.540.000.00%0.00%資本公積156,532.79156,532.790.000.00%0.00%盈余公積35,423.6938,286.322,862.628.08%0.49%未分配利潤(rùn)176,571.51187,385.4510,813.956.12%1.85%其他綜合收益1,096.95-

20、2,999.81-4,096.76-373.47%-0.70%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)434,312.48443,892.299,579.812.21%1.64%少數(shù)股東權(quán)益342.00342.000.000.00%0.00%所有者權(quán)益合計(jì)434,654.48444,234.299,579.812.20%1.64%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)585,598.39579,331.12-6,267.27-1.07%-1.07%從資產(chǎn)的角度對(duì)新世界的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析， 2018 年的資產(chǎn)總計(jì)是 579,331.12 萬(wàn)元，相比 2017 年變 動(dòng)了-6,267.27 萬(wàn)元 ，變動(dòng)了-1.07% ，其

21、中，流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為 254,797.99 萬(wàn)元，相比 2017 年變動(dòng)了 7,814.57 萬(wàn)元，變動(dòng)了 3.16% 。貨幣資金為 136,426.40 萬(wàn)元，相比 2017 年變動(dòng)了 9,084.63 萬(wàn)元，變動(dòng)了 7.13% ，存貨為 16,418.76 萬(wàn) 元，相比 2017 年變動(dòng)了 201.87 萬(wàn)元，變動(dòng)了 1.24% ；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為 324,533.13 萬(wàn)元， 相比 2017 年變動(dòng)了 -14,081.85 萬(wàn)元，變動(dòng)了 -4.16% ，其中的固定資產(chǎn)為 247,334.11 萬(wàn)元， 相比 2017 年變動(dòng)了-8,879.79 萬(wàn)元，變動(dòng)了 -3.47% 。流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)

22、267,076.16254,797.99246,983.41270,000.00265,000.00260,000.00255,000.00250,000.00245,000.00240,000.00235,000.002016 年2017 年 2018 年345,000.00340,000.00335,000.00330,000.00325,000.00320,000.00315,000.00310,000.00305,000.00300,000.00295,000.00180,000.00160,000.00140,000.00120,000.00100,000.0080,000.0060

23、,000.0040,000.0020,000.000.0025,000.0020,000.0015,000.0010,000.005,000.000.00非流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)338,614.98324,533.13311,150.732016 年2017 年2018 年170,709.81流動(dòng)負(fù)債變動(dòng)趨勢(shì)138,432.51113,216.732016 年2017 年2018 年非流動(dòng)負(fù)債變動(dòng)趨勢(shì)21,880.112016 年2017 年2018 年貨幣資金變動(dòng)趨勢(shì)180,000.00160,000.00140,000.00120,000.00100,000.0080,000.0060,000.

24、0040,000.0020,000.000.002016 年2017 年2018 年存貨變動(dòng)趨勢(shì)17,000.0016,500.0016,000.0015,500.0015,000.0014,500.0014,000.0013,500.0013,000.002016 年2017 年2018 年固定資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)265,000.00260,000.00255,000.00250,000.00245,000.00240,000.002016 年2017 年2018 年負(fù)債方面，新世界 2018 年的負(fù)債總額為 135,096.83 萬(wàn)元，相比 2017 年變動(dòng)了 - 15,847.08 萬(wàn)元，變動(dòng)了

25、 -10.50% ，其中，流動(dòng)負(fù)債是 113,216.73 萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是 21,880.11 萬(wàn)元，相比 2017 年，分別變動(dòng)了 -25,215.78 萬(wàn)元和 9,368.70 萬(wàn)元，變動(dòng)比率分 別是-18.22% 和 74.88% 。應(yīng)付職工薪酬變動(dòng)趨勢(shì)3,050.003,000.002,950.002,900.002,850.002,800.002,750.002,700.002,650.002016 年2017 年2018 年應(yīng)交稅費(fèi)變動(dòng)趨勢(shì)6,600.006,500.006,400.006,300.006,200.006,100.007,000.006,900.006,800.

26、006,700.002016 年2017 年2018 年負(fù)債總額變動(dòng)趨勢(shì)200,000.00180,000.00160,000.00140,000.00120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.002016 年 2017 年 2018 年所有者權(quán)益變動(dòng)趨勢(shì)450,000.00440,000.00430,000.00420,000.00410,000.00400,000.00390,000.00380,000.00370,000.00401,367.992016 年2017 年2018 年股本變動(dòng)趨勢(shì)70,000.0060

27、,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002016 年2017 年2018 年所有者權(quán)益方面， 2018 年新世界的所有者權(quán)益總額為 444,234.29 萬(wàn)元，相比 2017 年 變動(dòng)了 9,579.81 萬(wàn)元，變動(dòng)了 2.20% ；股本為 64,687.54 萬(wàn)元，相比 2017 年變動(dòng)了 0.00 萬(wàn) 元，變動(dòng)了 0.00% 。2.1.2 垂直結(jié)構(gòu)分析表格 6 2018 年度 垂直分析Table 6 Vertical Analysis In 2018項(xiàng)目 （萬(wàn)元 ）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金21.75

28、23.551.808.29%應(yīng)收票據(jù)0.000.010.010.00%應(yīng)收賬款3.072.81-0.27-8.68%預(yù)付款項(xiàng)0.140.180.0425.00%其他應(yīng)收款0.240.250.014.66%存貨2.772.830.062.34%其他流動(dòng)資產(chǎn)14.2114.360.151.03%所有者權(quán)益合計(jì)74.2276.682.463.31%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00100.000.000.00%負(fù)債占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年 2017 年 2018 年流動(dòng)負(fù)債占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%2

29、0%10%0%2016 年 2017 年 2018 年非流動(dòng)負(fù)債占總資產(chǎn)比重2016 年 2017 年 2018 年所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重100%2016 年2017 年2018 年非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年貨幣資金占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年 2017 年 2018 年固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%

30、60%50%40%30%20%10%0%2016 年 2017 年 2018 年從資產(chǎn)的來(lái)源看， 2018 年度，新世界的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為 -10.50% ，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為 2.20% ，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了 -18.22% ，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了 74.88%從資產(chǎn)的構(gòu)成看， 2018 年度，新世界的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為 3.16% ，其中，貨 幣資金占據(jù)了 7.13% ，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為 -4.16% ，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了 - 3.47% 。2.2 利潤(rùn)表分析2.2.1 水平趨勢(shì)分析表格 7 2018 年度 水平分析Table 7 Horizontal Anal

31、ysis In 2018項(xiàng)目 （萬(wàn)元 ）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比影響總收入營(yíng)業(yè)總收入302,249.06277,612.80-24,636.27-8.15%-8.15%營(yíng)業(yè)收入302,249.06277,612.80-24,636.27-8.15%-8.15%營(yíng)業(yè)總成本276,505.64245,420.08-31,085.56-11.24%-10.28%營(yíng)業(yè)成本214,771.09189,714.78-25,056.30-11.67%-8.29%營(yíng)業(yè)稅金及附加2,888.892,740.62-148.27-5.13%-0.05%銷(xiāo)售費(fèi)用16,939.8016,585.70-354

32、.10-2.09%-0.12%管理費(fèi)用37,939.2834,508.81-3,430.48-9.04%-1.13%財(cái)務(wù)費(fèi)用2,167.091,946.87-220.22-10.16%-0.07%資產(chǎn)減值損失1,799.49-76.70-1,876.19-104.26%-0.62%投資收益21,631.82981.03-20,650.79-95.46%-6.83%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益19,449.03-983.76-20,432.79-105.06%-6.76%其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)2,458.4443.53-2,414.91-98.23%-0.80%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)49,833.6833,217.

33、27-16,616.41-33.34%-5.50%營(yíng)業(yè)外收入3,729.443,976.99247.556.64%0.08%營(yíng)業(yè)外支出570.83663.1592.3316.17%0.03%利潤(rùn)總額52,992.3036,531.11-16,461.18-31.06%-5.45%所得稅費(fèi)用8,105.799,188.521,082.7313.36%0.36%凈利潤(rùn)44,886.5127,342.59-17,543.91-39.09%-5.80%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)44,829.5127,285.59-17,543.91-39.13%-5.80%少數(shù)股東損益57.0057.000.000.

34、00%0.00%基本每股收益0.000.000.00-39.13%0.00%稀釋每股收益0.000.000.00-39.13%0.00%其他綜合收益 （損失 ）-439.43-4,096.76-3,657.33832.29%-1.21%綜合收益總額44,447.0823,245.83-21,201.25-47.70%-7.01%歸屬于母公司所有者的綜合收益44,390.0823,188.83-21,201.25-47.76%-7.01%歸屬少數(shù)股東的綜合收益57.0057.000.000.00%0.00%營(yíng)業(yè)總收入變動(dòng)趨勢(shì)305,000.00300,000.00295,000.00290,00

35、0.00285,000.00280,000.00275,000.00270,000.00265,000.00營(yíng)業(yè)總成本變動(dòng)趨勢(shì)280,000.00275,000.00270,000.00265,000.00260,000.00255,000.00250,000.00245,000.00240,000.00235,000.00230,000.00225,000.002016 年2017 年2018 年銷(xiāo)售費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)17,000.0016,900.0016,800.0016,700.0016,600.0016,500.0016,400.0016,300.0016,200.0016,100.001

36、6,000.002016 年2017 年2018 年管理費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)39,000.0038,000.0037,000.0036,000.0035,000.0034,000.0033,000.0032,000.002016 年2017 年2018 年財(cái)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)5,000.004,500.004,000.003,500.003,000.002,500.002,000.001,500.001,000.00500.000.002016 年2017 年2018 年利潤(rùn)總額變動(dòng)趨勢(shì)60,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.00凈利

37、潤(rùn)變動(dòng)趨勢(shì)50,000.0045,000.0040,000.0035,000.0030,000.0025,000.0020,000.0015,000.0010,000.005,000.000.002016 年2017 年2018 年2.2.2 垂直結(jié)構(gòu)分析表格 8 2018 年度 垂直分析Table 8 Vertical Analysis In 2018項(xiàng)目 （萬(wàn)元 ）2017 年2018 年變動(dòng)變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00100.000.000.00%營(yíng)業(yè)收入100.00100.000.000.00%營(yíng)業(yè)總成本91.4888.40-3.08-3.37%營(yíng)業(yè)成本71.0668.34-2.72-

38、3.83%營(yíng)業(yè)稅金及附加0.960.990.033.29%銷(xiāo)售費(fèi)用5.605.970.376.60%管理費(fèi)用12.5512.43-0.12-0.97%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.720.70-0.02-2.19%資產(chǎn)減值損失0.60-0.03-0.62-104.64%投資收益7.160.35-6.80-95.06%其中 :對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益6.43-0.35-6.79-105.51%其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)0.810.02-0.80-98.07%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)16.4911.97-4.52-27.43%營(yíng)業(yè)外收入1.231.430.2016.10%營(yíng)業(yè)外支出0.190.240.0526.48%利潤(rùn)總額17.5313.1

39、6-4.37-24.95%所得稅費(fèi)用2.683.310.6323.42%凈利潤(rùn)14.859.85-5.00-33.68%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)14.839.83-5.00-33.73%少數(shù)股東損益0.020.020.008.87%基本每股收益0.000.000.00-33.73%稀釋每股收益0.000.000.00-33.73%其他綜合收益 （損失 ）-0.15-1.48-1.33915.03%綜合收益總額14.718.37-6.33-43.06%歸屬于母公司所有者的綜合收益14.698.35-6.33-43.13%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.020.020.008.87%營(yíng)業(yè)總成本占營(yíng)業(yè)總

40、收入比重2016 年 2017 年 2018 年100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%銷(xiāo)售費(fèi)用占營(yíng)業(yè)總收入比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年 2017 年 2018 年管理費(fèi)用占營(yíng)業(yè)總收入比重100%2017 年2016 年2018 年財(cái)務(wù)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)總收入比重100%2016 年2017 年2018 年利潤(rùn)總額占營(yíng)業(yè)總收入比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年 2017 年 2018 年凈利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)總收入比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2

41、016 年2017 年2018 年2.3 現(xiàn)金流量表分析2.3.1 水平趨勢(shì)分析表格 9 2018 年度 水平分析Table 9 Horizontal Analysis In 2018項(xiàng)目 （萬(wàn)元 ）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比影響期末額銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金343,566.30315,259.61-28,306.69-8.24%-22.23%收到的稅費(fèi)返還1,172.531,491.31318.7827.19%0.25%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9,302.065,022.27-4,279.79-46.01%-3.36%購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金248,764.12226

42、,036.40-22,727.72-9.14%-17.85%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金26,873.3926,915.6142.220.16%0.03%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)17,204.3616,935.38-268.98-1.56%-0.21%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19,408.8518,870.18-538.68-2.78%-0.42%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量41,790.1633,015.60-8,774.56-21.00%-6.89%收回投資收到的現(xiàn)金1.460.00-1.46-100.00%0.00%取得投資收益收到的現(xiàn)金2,303.201,964.79-338.41-14.69%

43、-0.27%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金3,033.0757.12-2,975.95-98.12%-2.34%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金284,000.00292,000.008,000.002.82%6.28%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金770.531,700.26929.73120.66%0.73%投資支付的現(xiàn)金18,078.000.00-18,078.00-100.00%-14.20%取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金2,506.540.00-2,506.54-100.00%-1.97%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金302,041.72292,000.00-10,041.72-3.32%-7.89%投資活

44、動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-34,059.05321.6534,380.70-100.94%27.00%取得借款收到的現(xiàn)金27,600.0030,000.002,400.008.70%1.88%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金30,252.7029,361.48-891.22-2.95%-0.70%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金74,700.0027,600.00-47,100.00-63.05%-36.99%分配股利 .利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金10,057.1616,046.925,989.7759.56%4.70%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金57.0057.000.000.00%0.00%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)

45、金19,792.5539,961.6520,169.10101.90%15.84%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-46,697.01-24,247.0922,449.91-48.08%17.63%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-4.15-5.53-1.3833.29%0.00%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-38,970.059,084.6348,054.68-123.31%37.74%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額166,311.83127,341.77-38,970.05-23.43%-30.60%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額127,341.77136,426.409,084.637.13%7.13%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

46、變動(dòng)趨勢(shì)50,000.0045,000.0040,000.0035,000.0030,000.0025,000.0020,000.0015,000.0010,000.005,000.000.002016 年2017 年2018 年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)5,000.000.00 -5,000.00 -10,000.00 -15,000.00 -20,000.00 -25,000.00 -30,000.00 -35,000.00 -40,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)80,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.00-20,000.00-40,000.00-60,000.002.3.2 垂直結(jié)構(gòu)分析表格 10 2018 年度 垂直分析Table 10 Vertical A