采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算管理講義

1、采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算管理采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算管理汪學(xué)彬汪學(xué)彬信管系信管系 物流物流 教研室教研室028-82878060028-82878060本講主要內(nèi)容本講主要內(nèi)容 采購(gòu)計(jì)劃概述采購(gòu)計(jì)劃概述 需求分析需求分析 影響采購(gòu)計(jì)劃的因素影響采購(gòu)計(jì)劃的因素 采購(gòu)預(yù)算概述采購(gòu)預(yù)算概述何謂計(jì)劃何謂計(jì)劃 一年之計(jì)在于春，一天之計(jì)在于晨一年之計(jì)在于春，一天之計(jì)在于晨 計(jì)劃：計(jì)劃：是人們?yōu)榱诉_(dá)到某種目標(biāo)對(duì)未來(lái)應(yīng)采是人們?yōu)榱诉_(dá)到某種目標(biāo)對(duì)未來(lái)應(yīng)采取行動(dòng)所作的謀劃和安排。取行動(dòng)所作的謀劃和安排。計(jì)劃是由目標(biāo)引起的計(jì)劃是由目標(biāo)引起的, ,是目標(biāo)的具體化是目標(biāo)的具體化, ,是是為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)而制定的方案體系為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)而制定的方案

2、體系, ,是組織是組織或個(gè)人對(duì)未來(lái)所要采取的行動(dòng)的一種基礎(chǔ)或個(gè)人對(duì)未來(lái)所要采取的行動(dòng)的一種基礎(chǔ)性性, ,思想性設(shè)計(jì)。思想性設(shè)計(jì)。第第1 1節(jié)節(jié) 采購(gòu)計(jì)劃概述采購(gòu)計(jì)劃概述采購(gòu)計(jì)劃：采購(gòu)計(jì)劃：為了維護(hù)正常的產(chǎn)銷(xiāo)活動(dòng)，對(duì)在某一特定的期為了維護(hù)正常的產(chǎn)銷(xiāo)活動(dòng)，對(duì)在某一特定的期間內(nèi)應(yīng)在何時(shí)購(gòu)入多少，何種材料的一種預(yù)先安排。間內(nèi)應(yīng)在何時(shí)購(gòu)入多少，何種材料的一種預(yù)先安排。采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃，是指企業(yè)管理人員在了解市場(chǎng)供求情況，認(rèn)識(shí)是指企業(yè)管理人員在了解市場(chǎng)供求情況，認(rèn)識(shí)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程和掌握物料消耗規(guī)律的基礎(chǔ)上，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程和掌握物料消耗規(guī)律的基礎(chǔ)上，對(duì)計(jì)劃期內(nèi)物料采購(gòu)管理活動(dòng)所作的預(yù)見(jiàn)性安排和部

3、署。對(duì)計(jì)劃期內(nèi)物料采購(gòu)管理活動(dòng)所作的預(yù)見(jiàn)性安排和部署。采購(gòu)計(jì)劃分類采購(gòu)計(jì)劃分類：計(jì)劃期長(zhǎng)短計(jì)劃期長(zhǎng)短; ;物料使用方向物料使用方向; ;物料自然屬性物料自然屬性編寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃的目的編寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃的目的為維持企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在某一特定時(shí)期內(nèi)，為維持企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在某一特定時(shí)期內(nèi)，確定應(yīng)在何時(shí)購(gòu)入物料的估計(jì)作業(yè)。確定應(yīng)在何時(shí)購(gòu)入物料的估計(jì)作業(yè)。 可有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少損失可有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少損失 為企業(yè)組織采購(gòu)提供依據(jù)為企業(yè)組織采購(gòu)提供依據(jù) 有利于合理配置資源，取得最佳經(jīng)濟(jì)效益有利于合理配置資源，取得最佳經(jīng)濟(jì)效益編寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃的基礎(chǔ)資料編寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃的基礎(chǔ)資料 銷(xiāo)售計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃 生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃

4、物料需用清單物料需用清單 設(shè)備維修計(jì)劃和技術(shù)改造計(jì)劃設(shè)備維修計(jì)劃和技術(shù)改造計(jì)劃 基礎(chǔ)建設(shè)計(jì)劃和科研計(jì)劃基礎(chǔ)建設(shè)計(jì)劃和科研計(jì)劃 存量管制卡存量管制卡 采購(gòu)申請(qǐng)：由使用者或管理部門(mén)提出的采購(gòu)需求申采購(gòu)申請(qǐng)：由使用者或管理部門(mén)提出的采購(gòu)需求申請(qǐng)計(jì)劃請(qǐng)計(jì)劃 按提申請(qǐng)的部門(mén)不同劃分按提申請(qǐng)的部門(mén)不同劃分 與生產(chǎn)有關(guān)的采購(gòu)申請(qǐng)與生產(chǎn)有關(guān)的采購(gòu)申請(qǐng)為生產(chǎn)服務(wù)、物料的采購(gòu)為生產(chǎn)服務(wù)、物料的采購(gòu) 與生活部門(mén)、管理部門(mén)有關(guān)的采購(gòu)申請(qǐng)與生活部門(mén)、管理部門(mén)有關(guān)的采購(gòu)申請(qǐng)為管理和后勤服務(wù)、非為管理和后勤服務(wù)、非物料的采購(gòu)物料的采購(gòu) 按計(jì)劃生成方式不同按計(jì)劃生成方式不同 傳統(tǒng)使用單位各自手工方式提出申請(qǐng)傳統(tǒng)使用單位各自手

5、工方式提出申請(qǐng)審核審核匯總匯總生成計(jì)劃生成計(jì)劃 以產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、消耗定額、產(chǎn)品生產(chǎn)周期等為基礎(chǔ)，借助計(jì)算機(jī)系以產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、消耗定額、產(chǎn)品生產(chǎn)周期等為基礎(chǔ)，借助計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)生成物料需求計(jì)劃統(tǒng)自動(dòng)生成物料需求計(jì)劃調(diào)整調(diào)整生成采購(gòu)計(jì)劃生成采購(gòu)計(jì)劃：月末、季末、年末月末、季末、年末 需求單位（或需求者）需求單位（或需求者） 需求品種、規(guī)格、型號(hào)需求品種、規(guī)格、型號(hào) 需求數(shù)量（申請(qǐng)數(shù)據(jù)、審批數(shù)量）需求數(shù)量（申請(qǐng)數(shù)據(jù)、審批數(shù)量） 需求時(shí)間需求時(shí)間 品種的用途品種的用途 特別要求特別要求 采購(gòu)申請(qǐng)單據(jù)常用格式采購(gòu)申請(qǐng)單據(jù)常用格式采購(gòu)申請(qǐng)的內(nèi)容采購(gòu)申請(qǐng)的內(nèi)容品名規(guī)格數(shù)量用途特別說(shuō)明需求日期領(lǐng)導(dǎo)批示序號(hào)序號(hào)品名品名

6、規(guī)格規(guī)格單位單位數(shù)量數(shù)量用途用途需用日期需用日期備注備注領(lǐng)導(dǎo)批示領(lǐng)導(dǎo)批示產(chǎn)品名稱產(chǎn)品名稱生產(chǎn)數(shù)量生產(chǎn)數(shù)量開(kāi)工日期開(kāi)工日期序號(hào)序號(hào)品名品名規(guī)格規(guī)格單位單位數(shù)量數(shù)量用途用途 需用日期需用日期 備注備注領(lǐng)導(dǎo)批示領(lǐng)導(dǎo)批示設(shè)備名稱設(shè)備名稱設(shè)備編號(hào)設(shè)備編號(hào)規(guī)格規(guī)格/型號(hào)型號(hào)生產(chǎn)廠家生產(chǎn)廠家出廠編號(hào)出廠編號(hào)生產(chǎn)日期生產(chǎn)日期序號(hào)序號(hào)品名品名規(guī)格規(guī)格單位單位數(shù)量數(shù)量用途用途需用日期需用日期備注備注領(lǐng)導(dǎo)批示領(lǐng)導(dǎo)批示采購(gòu)申請(qǐng)的文件的稱呼采購(gòu)申請(qǐng)的文件的稱呼 采購(gòu)申請(qǐng)（單）采購(gòu)申請(qǐng)（單） 請(qǐng)購(gòu)單請(qǐng)購(gòu)單 采購(gòu)需求計(jì)劃申報(bào)表采購(gòu)需求計(jì)劃申報(bào)表 請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃（表）請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃（表） 物料需求計(jì)劃（表）等物料需求計(jì)劃（表）等 資金審

7、核資金審核 配合公司總體的資金調(diào)度配合公司總體的資金調(diào)度 采購(gòu)物資市場(chǎng)價(jià)格調(diào)研及審核采購(gòu)物資市場(chǎng)價(jià)格調(diào)研及審核 技術(shù)專業(yè)審核技術(shù)專業(yè)審核 技術(shù)條件、圖紙、工藝、指標(biāo)技術(shù)條件、圖紙、工藝、指標(biāo) 采購(gòu)部門(mén)審核采購(gòu)部門(mén)審核 庫(kù)存庫(kù)存 采購(gòu)批量采購(gòu)批量 市場(chǎng)審核：規(guī)格型號(hào)、采購(gòu)周期市場(chǎng)審核：規(guī)格型號(hào)、采購(gòu)周期 其它審核其它審核 物料消耗定額物料消耗定額 是否是非要采購(gòu)的品種、數(shù)量、時(shí)間、特別要求等是否是非要采購(gòu)的品種、數(shù)量、時(shí)間、特別要求等采購(gòu)申請(qǐng)匯總采購(gòu)申請(qǐng)匯總 按品種匯總按品種匯總 按品種類別匯總按品種類別匯總 按供應(yīng)商匯總按供應(yīng)商匯總 按采購(gòu)地區(qū)匯總按采購(gòu)地區(qū)匯總 采購(gòu)需求分析：采購(gòu)需求分析：通

8、過(guò)分析需求的品種、數(shù)量通過(guò)分析需求的品種、數(shù)量和時(shí)間，明確應(yīng)當(dāng)采購(gòu)物料的內(nèi)容、數(shù)量、時(shí)間，和時(shí)間，明確應(yīng)當(dāng)采購(gòu)物料的內(nèi)容、數(shù)量、時(shí)間，以及如何實(shí)施采購(gòu)，形成一份確實(shí)可靠、科學(xué)合以及如何實(shí)施采購(gòu)，形成一份確實(shí)可靠、科學(xué)合理的采購(gòu)任務(wù)單的過(guò)程。理的采購(gòu)任務(wù)單的過(guò)程。 市場(chǎng)市場(chǎng): :供給和需求的綜合供給和需求的綜合供應(yīng)市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)供應(yīng)市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)1 1、賣(mài)方完全壟斷市場(chǎng)、賣(mài)方完全壟斷市場(chǎng)2 2、壟斷性競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)、壟斷性競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)3 3、寡頭壟斷下的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)、寡頭壟斷下的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)4 4、完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)、完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)5 5、買(mǎi)方寡頭壟斷市場(chǎng)、買(mǎi)方寡頭壟斷市場(chǎng)6 6、買(mǎi)方壟斷市場(chǎng)、買(mǎi)方壟斷市場(chǎng)供應(yīng)市場(chǎng)分析的步驟供應(yīng)

9、市場(chǎng)分析的步驟 確定目標(biāo)確定目標(biāo) 成本效益分析成本效益分析 可行性分析可行性分析 制定分析計(jì)劃的方案制定分析計(jì)劃的方案 方案的實(shí)施方案的實(shí)施 撰寫(xiě)總結(jié)報(bào)告及評(píng)估撰寫(xiě)總結(jié)報(bào)告及評(píng)估采購(gòu)商品的細(xì)分采購(gòu)商品的細(xì)分采購(gòu)商品的一般分類采購(gòu)商品的一般分類（1 1）采購(gòu)物品的）采購(gòu)物品的80/2080/20法則法則（2 2）采購(gòu)商品的分類）采購(gòu)商品的分類集中采購(gòu)集中采購(gòu) 戰(zhàn)略采購(gòu)戰(zhàn)略采購(gòu)（集中競(jìng)價(jià)）（集中競(jìng)價(jià)） （伙伴關(guān)系）（伙伴關(guān)系）正常采購(gòu)正常采購(gòu) 瓶頸采購(gòu)瓶頸采購(gòu)（系統(tǒng)化采購(gòu)）（確保供應(yīng)）（系統(tǒng)化采購(gòu)）（確保供應(yīng)）價(jià)值價(jià)值供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃 采購(gòu)計(jì)劃的作用采購(gòu)計(jì)劃的作用 預(yù)估采購(gòu)

10、材料的數(shù)量、時(shí)間預(yù)估采購(gòu)材料的數(shù)量、時(shí)間 合理規(guī)劃材料庫(kù)存儲(chǔ)備合理規(guī)劃材料庫(kù)存儲(chǔ)備 配合公司的生產(chǎn)計(jì)劃與資金調(diào)度配合公司的生產(chǎn)計(jì)劃與資金調(diào)度 確立材料耗用標(biāo)準(zhǔn)確立材料耗用標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)計(jì)劃的主要環(huán)節(jié)采購(gòu)計(jì)劃的主要環(huán)節(jié) 認(rèn)證環(huán)節(jié)認(rèn)證環(huán)節(jié) 準(zhǔn)備認(rèn)證計(jì)劃準(zhǔn)備認(rèn)證計(jì)劃 評(píng)估認(rèn)證需求評(píng)估認(rèn)證需求 計(jì)算認(rèn)證容量計(jì)算認(rèn)證容量 制定認(rèn)證計(jì)劃制定認(rèn)證計(jì)劃熟悉認(rèn)證的物資項(xiàng)目熟悉采購(gòu)批量需求掌握余量需求準(zhǔn)備認(rèn)證環(huán)境資料制定認(rèn)證計(jì)劃說(shuō)明書(shū)分析物料開(kāi)發(fā)批量需求分析余量需求確定認(rèn)證需求分析項(xiàng)目認(rèn)證資料計(jì)算總體認(rèn)證容量掌握供應(yīng)商承接認(rèn)證量確定剩余認(rèn)證容量需求與容量進(jìn)行對(duì)比綜合平衡，調(diào)節(jié)余缺確定余量認(rèn)證計(jì)劃制定認(rèn)證計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃的主

11、要環(huán)節(jié)采購(gòu)計(jì)劃的主要環(huán)節(jié) 訂單環(huán)節(jié)訂單環(huán)節(jié) 準(zhǔn)備物料采購(gòu)訂單計(jì)劃準(zhǔn)備物料采購(gòu)訂單計(jì)劃 評(píng)估物料采購(gòu)訂單需求評(píng)估物料采購(gòu)訂單需求 計(jì)算物料采購(gòu)訂單容量計(jì)算物料采購(gòu)訂單容量 制定訂單計(jì)劃制定訂單計(jì)劃預(yù)測(cè)企業(yè)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)企業(yè)市場(chǎng)需求確定企業(yè)的生產(chǎn)需求確定企業(yè)的生產(chǎn)需求準(zhǔn)備物料采購(gòu)訂單環(huán)境資料準(zhǔn)備物料采購(gòu)訂單環(huán)境資料制定物料采購(gòu)訂單計(jì)劃說(shuō)明書(shū)制定物料采購(gòu)訂單計(jì)劃說(shuō)明書(shū)分析市場(chǎng)需求分析市場(chǎng)需求分析企業(yè)生產(chǎn)需求分析企業(yè)生產(chǎn)需求確定訂單需求確定訂單需求分析采購(gòu)項(xiàng)目供應(yīng)資料分析采購(gòu)項(xiàng)目供應(yīng)資料計(jì)算總體訂單容量計(jì)算總體訂單容量計(jì)算承接訂單容量計(jì)算承接訂單容量確定剩余訂單容量確定剩余訂單容量對(duì)比采購(gòu)需求與供應(yīng)容量

12、對(duì)比采購(gòu)需求與供應(yīng)容量綜合平衡綜合平衡確定余量認(rèn)證計(jì)劃確定余量認(rèn)證計(jì)劃制定訂單計(jì)劃制定訂單計(jì)劃思考題思考題 在本月在本月28日前，供應(yīng)商甲可以供給日前，供應(yīng)商甲可以供給3萬(wàn)個(gè)螺釘，乙萬(wàn)個(gè)螺釘，乙公司可以供應(yīng)螺釘公司可以供應(yīng)螺釘5萬(wàn)個(gè)，雙方的供應(yīng)價(jià)格沒(méi)有明顯差萬(wàn)個(gè)，雙方的供應(yīng)價(jià)格沒(méi)有明顯差異；已知乙公司已經(jīng)承接了異；已知乙公司已經(jīng)承接了XX公司的螺釘訂單公司的螺釘訂單3萬(wàn)個(gè)，萬(wàn)個(gè)，供應(yīng)商甲目前并未接受其它供應(yīng)商的訂單，我公司需供應(yīng)商甲目前并未接受其它供應(yīng)商的訂單，我公司需要采購(gòu)螺釘要采購(gòu)螺釘4萬(wàn)個(gè)，則應(yīng)采用以下哪種下單方式對(duì)我公萬(wàn)個(gè)，則應(yīng)采用以下哪種下單方式對(duì)我公司最合理司最合理? （ ） A.

13、向甲公司下單向甲公司下單3萬(wàn)個(gè)，向乙公司下單萬(wàn)個(gè)，向乙公司下單1萬(wàn)個(gè)萬(wàn)個(gè) B.向甲公司下單向甲公司下單2萬(wàn)個(gè)，向乙公司下單萬(wàn)個(gè)，向乙公司下單2萬(wàn)個(gè)萬(wàn)個(gè) C.向甲公司下單向甲公司下單1萬(wàn)個(gè)，向乙公司下單萬(wàn)個(gè)，向乙公司下單3萬(wàn)個(gè)萬(wàn)個(gè) D.向甲公司下單向甲公司下單2.4萬(wàn)個(gè)，向乙公司下單萬(wàn)個(gè)，向乙公司下單1.6萬(wàn)萬(wàn) 影響采購(gòu)計(jì)劃的因素影響采購(gòu)計(jì)劃的因素 年度銷(xiāo)售計(jì)劃年度銷(xiāo)售計(jì)劃 年度生產(chǎn)計(jì)劃年度生產(chǎn)計(jì)劃 用料清單用料清單 存量管制卡存量管制卡 物料標(biāo)準(zhǔn)成本的設(shè)定物料標(biāo)準(zhǔn)成本的設(shè)定 勞動(dòng)生產(chǎn)效率勞動(dòng)生產(chǎn)效率 價(jià)格預(yù)期價(jià)格預(yù)期采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)預(yù)算用數(shù)量表示計(jì)劃；經(jīng)營(yíng)決策具體化、數(shù)量化的表現(xiàn)用數(shù)量表示計(jì)劃；經(jīng)營(yíng)決策具體化、數(shù)量化的表現(xiàn)預(yù)算編制的原則預(yù)算編制的原則 實(shí)事求是實(shí)事求是 積極穩(wěn)妥、留有余地積極穩(wěn)妥、留有余地 比質(zhì)比價(jià)比質(zhì)比價(jià)業(yè)務(wù)預(yù)算的過(guò)程業(yè)務(wù)預(yù)算的過(guò)程 審查目標(biāo)審查目標(biāo) 制定明確的工作計(jì)劃制定明確的工作計(jì)劃 確定所需的資源確定所需的資源 提出準(zhǔn)確的預(yù)算數(shù)字提出準(zhǔn)確的預(yù)算數(shù)字 匯總匯總 提交預(yù)算提交預(yù)算預(yù)算編制方法預(yù)算編制方法 概率預(yù)算概率預(yù)算 零基預(yù)算零基預(yù)算 彈性預(yù)算彈性預(yù)算 滾動(dòng)預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算 1 引言 項(xiàng)目背景 項(xiàng)目目標(biāo) 2 需求分