會計信息系統(tǒng)筆記

1、會計信息系統(tǒng)筆記第一局部電算化會計概論« 計算時機計信息系統(tǒng)課程的內(nèi)容體系1、計算時機計軟件的應(yīng)用操作局部1計算時機計概論2計算機根底概論3計算時機計軟件操作實務(wù)2、計算時機計軟件的開發(fā)設(shè)計局部1計算時機計信息系統(tǒng)概論2數(shù)據(jù)庫槪論3計算時機計軟件開發(fā)概論學(xué)完該"i果程后應(yīng)該學(xué)握如識與技備.1、掌握計算時機計的根本概念與原理知識2、掌握計算時機計軟件的設(shè)計原理知識3、掌握運用計算時機計軟件進行會計實務(wù)操作水平4、掌握運用計算機開放數(shù)據(jù)處理水平5、掌握運用計算機開發(fā)計算時機計軟件水平第一節(jié)會計電算化的根本任務(wù)一、什么是電算化會計和會計電算化1、電算化會計：它是以會計、計算機為核

2、心,融系統(tǒng)論、信息論、限制論為一體的一門交叉性學(xué)科.2、會計電算化：它是會計工作中以計算機代替手工方式對會計業(yè)務(wù)進行加工、整理、分析、預(yù)測、決策的過程.二、會計電算化的任務(wù)1、建立和健全化會訃電算的組織機構(gòu)和治理制度.2、建立完整的電算化會計信息系統(tǒng).3、應(yīng)用電算化會計信息系統(tǒng)完成各項核算.4、應(yīng)用電算化會計信息系統(tǒng)完成會計治理、預(yù)測、決策工作.三、會計電算化的職能和內(nèi)容1、職能：反映與監(jiān)督.2、內(nèi)容：核算、治理與限制.四、會計電算化的特點:速度快：質(zhì)量高：針對性強五、會計電算化的意義1、減輕了財會人員的勞動強度,提髙了會計工作效率.2、促進會計工作的標準性,提升會計工作的質(zhì)量.3、促進會計工

3、作職能的轉(zhuǎn)變,提髙財會人員素質(zhì).4、為整個治理工作現(xiàn)代化奠定根底.5、促進會計理論和技術(shù)自身的不斷開展,推動會計治理制度的變革.第二節(jié)會計電算化開展的歷史與現(xiàn)狀一、“會計電算化名詞的產(chǎn)生:1981年中國會計學(xué)會在長春召開的“財務(wù)、會計、本錢應(yīng)用計算機專題討論會上提岀.二我國會計電算化的開展1、我國會計電算化開展的歷史1緩慢開展階段1981-1983年我國計算機的應(yīng)用開展一直比擬緩慢,且計算機在會計領(lǐng)域的應(yīng)用還未引起領(lǐng)導(dǎo)的重視2自發(fā)開展階段19837987年1983年國務(wù)院成立電子振興領(lǐng)導(dǎo)小組,掀起了應(yīng)用汁算機的熱潮.但由于應(yīng)用計算機的經(jīng)驗缺乏,人 才缺乏,治理工作滯后,造成了人力、物力、財力的

4、浪費.3穩(wěn)步開展階段1987年至今a涌現(xiàn)了一批會汁電算化的先進單位,開發(fā)了一批專用會計軟件.b會計軟件的開發(fā)向通用化,標準化,專業(yè)化和商品化方向開展.c各級財政部門和業(yè)務(wù)主管部門增強了對會計電算化的治理,制泄了相應(yīng)的開展規(guī)劃,治理制度和會計軟 件開發(fā)標準.2、我國會計電算化的現(xiàn)狀：開展不平衡：應(yīng)用水平低：計算機與手工并行記帳：商品化會計軟件市場逐步形成與成熟三、會計電算化的開展趨勢1、會計電算化的普及程度將會有很大的提髙.2、左點開發(fā)會計軟件的水平將會有很大的提髙.3、通用會汁軟件將更加實用,更容易為財會人員接受.4、會計電算化治理將更加標準.5、會計電算化開始向治理型開展.第三節(jié)會計電算化工

5、作的根本內(nèi)容人才的培訓(xùn):1、需要培養(yǎng)一批既懂會計又懂計算機和治理的復(fù)合型人才.2、領(lǐng)導(dǎo)和會計主管要帶頭參與培訓(xùn),掌握現(xiàn)代知識與技術(shù).二組織機構(gòu)的設(shè)登:1、務(wù)級財政部門設(shè)宜專門機構(gòu)和人員來治理會計電算化工作.2、務(wù)級業(yè)務(wù)主管部門也應(yīng)設(shè)置專門機構(gòu)或人員來治理會計電算化工作.三、開展規(guī)劃的制定:1、制定規(guī)劃的目的：降低系統(tǒng)開發(fā)本錢,縮短系統(tǒng)的研制費用,促進優(yōu)秀會計軟件的全而推廣,使會計電算化工作順利、 健康、高效地開展.2、規(guī)劃的類型：1近期規(guī)劃：在較短時期內(nèi)所要進行的會計電算化工作做出的方案,一般是指微觀方案.2中、長期規(guī)劃：確泄會計電算化整體開展方向、目標和步驟的方案,一般是指宏觀方案.四、電算

6、化會計信息系統(tǒng)的建立:1、自行組織開發(fā).2、請專業(yè)公司來泄點開發(fā).3、用上級主管部門推廣的軟件.4、購置商品化軟件.五、會計核算軟件的評審1、評審內(nèi)容：軟件的合法性和合理性確實認.2、評審的組織部門：各級財政部門.才、會計軟件的推一一推廣的作用：加速會計電算化工作的進程.七、治理制度的制定1、會計軟件的評審程序和方法.2、電算化會計信息系統(tǒng)應(yīng)到達的根本標準.3、脫離手工會計操作程序.4、電算化會計檔案資料保管方法.5、會計人員規(guī)章制度.第四節(jié) 會計軟件的概念、分類和功能一、會計軟件的概念:會計軟件是完成從憑i正到帳簿到報表的日常核算工作,對資金、本錢、銷售和利潤等進行核算、分析 和限制,并完成

7、量本利分析、投資分析等工作的應(yīng)用軟件.1、會計軟件是會計人員的工具.2、會計軟件已商品化.二會計軟件的分類:1、按信息系統(tǒng)層次劃分：1核算型會計軟件.2治理型會計軟件.3決策型會計軟件.2、按適用范圍劃分：1通用會計軟件：在一泄范圍內(nèi)適用的會計軟件.2專用會計軟件：只適用于一兩個單位的會計軟件.3、按會計信息共享劃分：1單用戶會計軟件2網(wǎng)絡(luò)與多用戶會計軟件三、會計軟件的根本功能模塊：年4月,財政部制訂了?會計核算軟件根本功能標準?1、會計核算軟件根本功能：根本功能：會計核算軟件必須具備的功能和完成這些功能的根本步驟.功能模塊：會計核算軟件中具備相對獨立地完成會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個局

8、部.四、會計軟件各模塊的功能及其關(guān)系:1、功能模塊：帳務(wù)處理和會計報表模塊；工資模塊：固左資產(chǎn)模塊；存貨庫存模塊：銷售模塊；本錢 模塊第五節(jié)電算化會計信息系統(tǒng)的硬件結(jié)構(gòu)利系統(tǒng)軟件硬件設(shè)備的選擇:1、根據(jù)單位規(guī)劃,確左硬件設(shè)備構(gòu)成：單機系統(tǒng)：多用戶系統(tǒng)；網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)2、硬件設(shè)備的選擇：速度：主頻硬盤速度；內(nèi)存容疑；硬盤容量：顯示器：打印機：UPS不間斷電源；計算機可靠性二系統(tǒng)軟件的選擇:1、槪念：是指直接限制和協(xié)調(diào)訃算機、通訊設(shè)備及其它外部設(shè)備,以便發(fā)生作用并方便用戶使用的軟件.2、內(nèi)容：操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫治理系統(tǒng)程序設(shè)計語言及語言處理程序、實用程序3、系統(tǒng)軟件選擇應(yīng)考慮的技術(shù)指標：與計算機硬件的兼容

9、性：勺其它系統(tǒng)軟件的兼容性：處理水平：中文處理水平；提供的平安保密舉措: 價格性能比；總體規(guī)劃的需求三、會計軟件的選擇1、選擇通用會計軟件的利弊選擇通用會計軟件的優(yōu)點：見效快；本錢低；維護有保證、無后顧之憂；軟件使用可靠性髙選擇通用會計軟件的缺點：滿足治理要求不能一步到位；對會計人員水平要求較髙2、選擇通用會計軟件應(yīng)考慮的問題：軟件功能分析：軟件技術(shù)指標分析；軟件的售后效勞分析：軟件價格 分析第六節(jié)會計電算化的治理一、宏觀治理1、概念：宏觀治理是指各級財政部門和各級業(yè)務(wù)主管部門對各地區(qū)、各部門的會計電算化工作實施的治理.2、增強宏觀治理的必要性：是全而推進會計電算化事業(yè)開展的需要；有利于克服會

10、計電算化工作中存在的 問題；是行使會計治理責(zé)任的要求電算化工作中存在問題：會計核算軟件低水平重復(fù)開發(fā)；計算機與手工記帳長期并行；會計電算化人材缺 乏3、宏觀治理的內(nèi)容：1規(guī)劃會計電算化開展的目標2制訂會計電算化治理制度：會計核算軟件的根本要求：會計核算軟件的評審標準和評審方法：計算機替代手工記帳的治理方法；會計核算軟件市場治理規(guī)疋：1 / 141 / 144會計信息系統(tǒng)筆記會計人員電算化知識培訓(xùn)治理3搞好會計核算軟件的評審4加快以計算機替代手工記帳的步伐5大力抓好會計電算化人才的培養(yǎng)6推動會計電算化理論研究的開展二微觀治理1、槪念：指基層單位對本單位開展會il電算化工作進行的組織、汁劃和治理工

11、作.2、內(nèi)容：崗位責(zé)任制；三、計算機替代手工記帳后的治理1、汁算機替代手工記帳：是指應(yīng)用會計軟件輸入會汁數(shù)據(jù),在計算機內(nèi)進行處理,并打印輸出帳簿、報表.2、內(nèi)容：日常使用治理；系統(tǒng)維護治理：會計檔案治理：會計人員治理內(nèi)部治理制度第二局部 SQL數(shù)據(jù)庫操作在安裝用友通系統(tǒng)之前,要先安裝MSDE 2000或MS SQL2000數(shù)據(jù)庫系統(tǒng),在用友通中創(chuàng)立的帳套等 所有相關(guān)信息都存儲在數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中.一、連接找到Microsoft SQLSener程序,使用其“效勞治理器進行效勞器的連接；此后,翻開“企業(yè)治理器, 可以進入SQL數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)并對相關(guān)數(shù)據(jù)進行操作.二在數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中的相關(guān)操作1、新建數(shù)據(jù)庫1在

12、界面左側(cè)“限制臺根目錄局部中翻開各層分層,找到“數(shù)據(jù)庫 一層2在“數(shù)據(jù)庫上單擊右鍵,選擇“新建數(shù)據(jù)庫,彈出“新建數(shù)據(jù)庫對話框A、“常規(guī)選項卡：可以查看該數(shù)據(jù)庫的名稱和當(dāng)前默認存儲位豊注：數(shù)據(jù)庫文件拓展名為.MDF：當(dāng)前默認存儲位置可在“常規(guī)選項卡中修改B、“事務(wù)日志選項卡：與該新建的數(shù)據(jù)庫相關(guān)的日志文件,拓展名為.LDF,不影響正常操作,便于日后 維護2、備份數(shù)據(jù)庫法一：先關(guān)閉所有SQL Server的程序,斷開效勞器的連接,根據(jù)要備份的數(shù)據(jù)庫的存儲路徑,找到數(shù)據(jù)庫 文件,進行普通的“復(fù)制一“粘貼步驟,備份完成后再重新連接上效勞器注：效勞器斷開后又重新連接,用友通將無法正常使用,解決方法：“開

13、始菜單一"限制而板一“治理工具一“效勞 一找到用友通,右鍵,“啟動法二：展開“限制臺根目錄至“數(shù)據(jù)庫層,右鍵,選擇“所有任務(wù),在苴下層子菜單中繼續(xù)選擇“備份數(shù)據(jù) 庫,彈出數(shù)據(jù)庫備份對話框,在對話框中選擇要備份的數(shù)拯庫,點擊''備份到文本框旁的“添加按鈕, 填好該數(shù)據(jù)庫的備份存儲路徑和文件名,逐步“確定3、恢復(fù)根據(jù)“法二備份的數(shù)據(jù)庫展開“限制臺根目錄至“數(shù)據(jù)庫層,右鍵,選擇“所有任務(wù),在北下層子菜單中繼續(xù)選擇'復(fù)原數(shù)據(jù) 庫,在彈出的對話框中的'復(fù)原為數(shù)據(jù)庫下拉文本框中選擇剛剛備份的數(shù)據(jù)庫,逐步"確定4、附加數(shù)據(jù)庫展開“限制臺根目錄至“數(shù)據(jù)庫層,

14、右鍵,選擇“所有任務(wù),在苴下層子菜單中繼續(xù)選擇'附加數(shù)據(jù) 庫,在''要附加的數(shù)據(jù)庫文本框中添加,注意拓展需為A1DF,在''附加為處可以改動名稱5、對數(shù)據(jù)庫中的表進行操作1新建表：展開“限制臺根目錄至“數(shù)據(jù)庫層將該層也展開,找到“表,右鍵,選擇“新建表2查看表中數(shù)據(jù)：所有數(shù)據(jù)：展開"限制臺根目錄至“數(shù)據(jù)庫層,將該層也展開,找到“表,右鍵,選擇“返回所有行附條件査詢：前幾步同上,最后選擇“索引,在下半局部輸入索引條件翻開表后,不僅可以査看表中所有數(shù)據(jù),還可以直接在表中修改數(shù)據(jù)第三局部“用友通系統(tǒng)操作第一節(jié)系統(tǒng)治理局部用友通系統(tǒng)中三類身份：系統(tǒng)治理

15、員VS帳套主管VS 一般操作員一、權(quán)限:1、系統(tǒng)治理員：設(shè)置操作員和各操作員的權(quán)限：創(chuàng)立帳套：備份帳套2、帳套主管：修改帳套：啟用新模塊二系統(tǒng)治理員操作:1、設(shè)置操作員：“帳套菜單中,選擇“操作員,在對話框中點擊“增加按鈕,輸入操作員編號等信息,輸入完成后直 接點擊"退出按鈕,相關(guān)信息就已經(jīng)存入數(shù)據(jù)庫UFSystem中的UA_User表中2、給操作員設(shè)置權(quán)限："帳套菜單中,選擇“權(quán)限,選中要賦予權(quán)限的操作員,點擊“增加按鈕,雙擊相應(yīng)的權(quán)限,設(shè)置完 成后直接點擊“退出按鈕,相關(guān)信息就已經(jīng)存入數(shù)據(jù)庫UFSystem中的UA_HoldAuth表中注1：要注意是否對應(yīng)了正確的帳套一

16、一 “設(shè)苣權(quán)限對話框右上角顯示帳套名稱的下拉列表框,選擇對應(yīng) 帳套注2：假設(shè)設(shè)苣帳套主管身份,直接選中“帳套主管復(fù)選框即可3、創(chuàng)立帳套：''系統(tǒng)治理里的“新建菜單注：新創(chuàng)立的帳套為數(shù)據(jù)庫文件4、備份帳套：“帳套一一“備份第二節(jié)用友通總賬系統(tǒng)一、總賬的初始化設(shè)豊1、設(shè)置會計科目：主菜單“總賬 一一 “設(shè)垃 一一 “會計科目或者直接點擊“會計科目快捷菜單 功能：1增加一級科目或者明細科目：“會計科目設(shè)置對話框中的“增加按鈕2修改科目：雙擊相應(yīng)的科目,在彈出的對話框中點擊"修改按鈕,可以設(shè)宜科目名稱、格式、 輔助核算等會計科目的相關(guān)信息存放在帳套的相應(yīng)數(shù)據(jù)庫文件的表cock

17、 科目編碼表中注：ccode-科目編號：ccode_name-科目名稱2、錄入期初余額：主菜單“總賬一一“設(shè)置一一“期初余額,在“期初余額錄入對話框中輸入相 關(guān)數(shù)據(jù)1輸入數(shù)據(jù)后,光標離開該行移至其他行后,數(shù)據(jù)即已存盤2檢驗是否平衡：“期初余額錄入對話框一一“試算按鈕3數(shù)據(jù)存儲在帳套數(shù)據(jù)庫中的表GL_accsum 總賬表中注：mb-期初余額；me-期末余額：md-借方發(fā)生額：me-貸方發(fā)生額3、設(shè)置憑證類別：主菜單“總賬一一“設(shè)置 一一“憑證類別一般憑證類別選擇“記賬憑證即可二、總賬系統(tǒng)中的操作-根本操作：1、填制新憑證：“總賬模塊界而中的“填制憑證 一一 “填制憑證對話框中的“增加按鈕A、點擊

18、“保存或直接退岀,即生成新憑證：假設(shè)不想保存,點擊“放棄按鈕B、新生成的憑證信息保存在帳套數(shù)據(jù)庫中的表GL_accvouch 記賬憑證表中注1： ino_id-憑證編號系統(tǒng)自動生成；cdigest-摘要：idoc-附件張數(shù)：ccheck-審核人員姓名： ebook-記賬人員姓名；ibook-是否記賬：0-未記賬,1-已記賬注2： “填制憑證中存放的憑證均是還未經(jīng)過審核記賬的憑證,已經(jīng)記賬過的憑證將不會顯示在此處 附：刪除已生成但還未審核記賬的憑證：“總賬模塊界而中的“填制憑證 一一 “填制憑證對話框中的“制單菜單一一選擇“作廢/恢 復(fù),憑證上出現(xiàn)“作廢字樣后,在“制單菜單中選擇“整理憑證,整理

19、憑證斷號 注：假設(shè)刪除沖銷已經(jīng)審核并記賬過的憑證法一：逐步取消記賬,取消審核,按以上方法刪除憑證法二："總賬模塊界而中的"填制憑證 一一 “填制憑證對話框中的“制單菜單一一選擇"沖銷憑證, 輸入要沖銷的憑證號,系統(tǒng)會生成一張紅字沖銷憑證2、審核憑證：A、主菜單中“文件一一"重新注冊,有審核權(quán)限的操作員重新注冊進入系統(tǒng)B、"總賬模塊界而中的"審核憑證一一彈岀的“審核憑證對話框中,選中需要審核的憑證,點擊"確 定按鈕C、確認憑證無誤,點擊"審核按鈕：也可以在“憑證審核對話框中的“審核菜單中選擇'成批審核 憑證注

20、1：審核人員和制單人員不能是同一個人注2：取消審核也是相同操作過程,只不過所有的“審核 “成批審核憑證步驟改為"取消 “成批取消審 核3、憑證記賬：“總賬模塊界面中的"記賬,彈岀“記賬對話框A、第一步：選擇本次記賬范用：在列表框中輸入要記賬的憑證號的范用,點擊“下一步按鈕査看記賬報 告B、第二步：記賬報告,點擊“下一步按鈕進入記賬的過程C、第三步：記賬：點擊''記賬按鈕記賬后的結(jié)果存放在帳套數(shù)據(jù)庫的表GL.accsum 總賬表中附1：査詢總賬、已記賬憑證：主菜單的“總賬"一一 “賬簿查詢 / “憑證附2：修改已經(jīng)記賬過的憑證：A、取消記賬：主菜單的

21、“總賬一一“期末一一“對賬,在彈出的“對賬對話框中利用鍵盤ctrl+H 組合鍵,激活帳前狀態(tài)功能一一主菜單中的“總賬 一一 “憑證 一一 “恢復(fù)記賬前狀態(tài),選擇恢復(fù)到期 初狀態(tài)或者上一次記賬狀態(tài)B、取消 以該憑證的審核員的身份重新注冊進入系統(tǒng),根據(jù)3中的步驟逐步取消審核C、修改憑證：在“總賬模塊界面的“填制憑證中,可以找到已經(jīng)取消了記賬和審核的憑證,進行修改, 再逐步審核記賬4、月末轉(zhuǎn)賬“總賬模塊界面中的“月末轉(zhuǎn)賬,彈出“轉(zhuǎn)賬生成對話框一一雙擊泄義好的轉(zhuǎn)賬過程,點擊“確 定按鈕,生成轉(zhuǎn)賬憑證,對該憑證進行正常的審核記賬操作過程注：只有記賬過的憑證才能進行轉(zhuǎn)賬,假設(shè)想包括未記賬的憑證中的數(shù)據(jù),要

22、在“轉(zhuǎn)賬生成對話框中選中 “包含未記賬憑證復(fù)選框月末轉(zhuǎn)賬過程中涉及的左義存儲在帳套數(shù)據(jù)庫的表GL.bautotran 自動轉(zhuǎn)結(jié)賬左義表中注：缺陷一一修改定義時,以前的歷史條件消失,不會留下痕跡以供參考5、月末結(jié)賬:"總賬模塊界面中的“月末結(jié)賬注：一經(jīng)結(jié)賬,本月的數(shù)據(jù)無法再修改二重點業(yè)務(wù)1、轉(zhuǎn)賬立義例1結(jié)轉(zhuǎn)制造費用：甲產(chǎn)品與乙產(chǎn)品分別分擔(dān)一車間與二車間的制造費用：并根據(jù)左義制作結(jié)轉(zhuǎn)憑證.法一：(1) “總賬模塊界而中的"月末轉(zhuǎn)賬,彈出“轉(zhuǎn)賬生成對話框,選擇“自泄義轉(zhuǎn)賬選項,進入“自 動轉(zhuǎn)賬設(shè)置對話框(2) 點擊“增加按鈕,在彈岀的對話框中設(shè)置編號.說明等(3) 在下拉列表框中

23、依次輸入摘要、科目編碼、借貸方向、金額公式等(4) 泄義完成后,返回到“月末轉(zhuǎn)賬,雙擊該立義,進行轉(zhuǎn)賬,生成結(jié)轉(zhuǎn)制造費用的憑證原理：借：制造費用貸：生產(chǎn)本錢泄義公式：借：401010104生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢沖產(chǎn)品制造費用FS(40501,月,借尸07+FS(40502,月,借)3 5401010204生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢-乙產(chǎn)品制造費用FS(40501,月,借)*03+FS(40502月,借產(chǎn)05法二貸：4050101制造費用一車間其他費用4050102制造費用一車間工資及福利費4050103制造費用-一車間-修理費4050104制造費用一車間折舊4050201制造費用二車間其他費用4050

24、202制造費用匸車間工資及福利費4050203制造費用二車間修理費4050204制造費用二車間折舊(1)在“報表模塊中生成一個制造費用明細及分配表FS405010L 月,借FS4050102,月,借FS4050103,月,借FS4050104,月,借FS4050201,月,借FS4050202,月,借FS4050203,月,借FS4050204,月,借(2)同法一的三個步驟,但是但是在泄義公式中使用UFO讀取報表數(shù)據(jù)函數(shù)分配表和立義公式:ABC0EF33華乩S稱：工野公司制造費用表加02年1月3i a4頂目折IRFuO臺計5一辛何3420.0042000.001900.0012S0.00485

25、70. 006二宰傅2220.0036O：O. 002216.6712E0.0011T46.6T夕臺計5700. 00T8000. 004116.672500. 009031& 6T9甲產(chǎn)品3634.00474W. 002438. $41500.0054872.399乙產(chǎn)品2166.003030. 0016T2.34lOd. OO35444. 3Q10臺計5700. 00T8000. 00416.682S00. 009031& 68B 文仲©MH迪 »«!)IA«3)粉©II ZJI Q Q4B 丫尬半川 生刃戶號呃舊1 / 1

26、41 / 150B自動轉(zhuǎn)雖設(shè)董x|1X義1韻譌MA末張轉(zhuǎn)転序號0025 2d 轉(zhuǎn)帰說明i結(jié)洌!建費用一 1三記底憑證料目做H方冋金越公式結(jié)轉(zhuǎn)制直費用40101D1W呃CD :剛巒用明閉灰9配表1. repj.,8, 6.)4OIOIC0XIIHICD 1制洽費屋明垢耳曲配應(yīng)濟判進費冃_】4050101貨UH (D '制詰畫足明汨冊配表1 r 5, 5加結(jié)轉(zhuǎn)制適熒用_14050201貸呢W : 1制造喪用明須決9配和."F J & 5加結(jié)轉(zhuǎn)制直費用 結(jié)轉(zhuǎn)制40501 ce唄CD : 1籾巒用明閉灰9配表1repj?5. 2.)4050200fifuro a 制洽費用刪f

27、iBHJ配超.si.乙潔轉(zhuǎn)制進費用_】40501Q3貨UH (D L制詰費用明汨昭配表1 r J 5, 3?)結(jié)轉(zhuǎn)制港熒用_14050203貸呢01: '制總用明汨及分配和.噸 JJ結(jié)轉(zhuǎn)制直赍用m3 CD : 1籾迨費用明閉砂配表1. repj.5. 4.)結(jié)轉(zhuǎn)制彊脅用 140502Wfifuroa '制詒克用明陽及分配薊"現(xiàn)1.屯例2結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)本錢可利用結(jié)轉(zhuǎn)制造費用的兩種方法,只是相應(yīng)修改泄義公式,生成結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)本錢的憑證 利用UFO報表ABD三|匚EFflr慚爭KM用.)-【乙產(chǎn)<ft雯產(chǎn)ifeAfc)1甲產(chǎn)品本錢計算表文件Q M0a)用無SK(l!)IMQ)

28、®OCE)_J h/ & x 7 F»OK a馮X電C坤肌E QI勺呃純A2JT8 年1冃30 0AB0oE5頂目宜厳本工資及焉利我動力制伍費用合計i乙產(chǎn)品本錢計算表6期初金額740®. 000C5000.0000OCO：16CO.OOOOS0)OO.O：OO3?419年9月30 BgIH5610. 000C1700. COOO3 沁 03：56X233001411482.血 0取目:力合計61mi加耳m rncnn no9完工產(chǎn)眇80001 0000smoo.cooo8D：W. OCu：300».(l000ooo.adoT10左產(chǎn)詰數(shù)量looo

29、a oooo10000.0000iom oar10000.000010000. ocoo1053936. 0(132500. GJ980.003S444. 3a12S0B79.34 !n死！程度1. 000C0.5000O.5GX0.500(9定工產(chǎn)品扌弋90000. 0090000. on20000.0090000. oq匆 oaxccn的當(dāng)總產(chǎn)雖90001 0000SSOOO.COOO8KW. OCu：3SOCO.OOOCIO左產(chǎn)品哄畳2 y 1D or10000. 0C10000. UJ10000.00KOOO. 0ClOOCO. 00 1312.729(狗敷跖0603尬0.664415

30、.SS6912九丄&展藥當(dāng)2產(chǎn)益1. 0010X)00. 0Co. so $60CO UI0.5095000.000. sc dsooa ocM充工產(chǎn)呂欣本101832)1 000'：1爲(wèi)6臥30031432.03：53152.000012«S52.0：<IO13單位農(nóng)左Id. S3941.39470.0偵?0.3731L 2.4019 |乃左產(chǎn)品辯127291 000C10352.0000陽og3320.3300142530.頼 0!4完工產(chǎn)品曲豐945546. 0C12S5Z3. CO8523. OO335". oq1116171.0016l>

31、;16左產(chǎn)品材106329. 0(6977. uj477.00196G. 3Q1147CC3. 54其中,期初金額：甲 QC(40101010*,月,借；,),*= 1,2,3,4 乙 QC(“40101020*“,月,借1,2,3,4 本期發(fā)生額：甲 FS(“40101010*,月,“借*=1,2,3,4 乙 FS(“40101020*,月,借*=1,2,3,4 本期累計額：b6+b7：c6+c7;d6+<17;e6+e7;f6+f7完工產(chǎn)品數(shù)：可使用INDB函數(shù)從外部數(shù)據(jù)表中取數(shù)在產(chǎn)品數(shù)量：可使用INDB函數(shù)從外部數(shù)據(jù)表中取數(shù)完工程度：可使用INDB函數(shù)從外部數(shù)據(jù)表中取數(shù)約當(dāng)總產(chǎn)量:

32、b9+b 10*bll; c9+c 10*cll ;d9+d 10*dll; e9+e 10*ell單位本錢;b8/bl2; c8/cl2; d8/dl2; e8/el2;bl3+cl3+dl3+el3完工產(chǎn)品本錢：b9*bl3;c9*cl3; d9*dl3;e9*el3;f9*fl3a<a0Q%XM4Hna貂i下H1憑還奏別記壓馳在產(chǎn)品本錢:blO*bl3; clO*cl3; dlO*dl3; elO*el3; flO*fl3數(shù)量：UFO(D:甲產(chǎn)品生產(chǎn)本錢科目朗IJ方冋全頜公式數(shù)呈公式iiW?OJ3701佶urae '甲產(chǎn)品生產(chǎn)貞衣表"乩】£幻VPOU)5

33、產(chǎn)晶生產(chǎn)戰(zhàn)菽表1,繰甲成水401010101賃UFO (D '甲產(chǎn)品生產(chǎn)成衣表."F,】,/ 2)楠甲成左 結(jié)5成衣401010102VFO CD 甲產(chǎn)品生產(chǎn)盛左未.rep. 1.14.3)40101010)貸VTOOA甲產(chǎn)品生產(chǎn)成左衷.匕組1.14.4)鄴?甲威電S里01譏賃砸序號|0012二 砸說明 結(jié)轉(zhuǎn)甲威3表.rep 丄 96,)數(shù)量：UFOD:乙產(chǎn)品生產(chǎn)本錢表.rcpj,96,例3 結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢可利用結(jié)轉(zhuǎn)制造費用的兩種方法,只是相應(yīng)修改定義公式,生成結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢的憑證 利用UFO報表55S目刪|莽全額仝式結(jié)轉(zhuǎn)乙產(chǎn)SMfi皆本錢 球龍？汩VFDtDJ新淫丈1半滅會計測

34、試50產(chǎn)品銷皆本錢E毛利計輕走 結(jié)磚乙嚴腳邑材龍貸JGO“金額公式的定義公式:借：SFS “50101,月,貸*QM “13701,月,借/SQM “13701,月,借貸：JGO轉(zhuǎn)殊序號C005二 娜僥明|皓烈甲產(chǎn)品梢普本錢上J憑證類記壓坦I按要1目翔金宓式結(jié)55甲產(chǎn)品丫澹沏5：如1偌剛斯淫文樣夾瞪計君試範(fàn)產(chǎn)砂陥底本E毛利計宜表1.5加結(jié)野甲產(chǎn)品丫強蘇13701貸JCO轉(zhuǎn)JK序號|0M6 259殊說明I結(jié)轉(zhuǎn) b品*皓咸本3憑遷委另記味憑證原理：滾動平均單價法三：選擇“轉(zhuǎn)賬生成對話框中的“銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)一一在“銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對話框中,選擇“按商品銷 售貸方數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)金額二商品銷售貸方數(shù)量合計*

35、庫存單價注：利用此方法時,“庫存商品科目和“產(chǎn)品銷售收入科目要提前設(shè)置為數(shù)量金額式,并且憑證均已按 照正確格式填寫、審核、記賬例4計提城建稅、教育稅附加泄義公式：借：504產(chǎn)品銷售稅金及附加FS2210102,月,貸+FS2210103,月,貸FS2210101,月,借*0 貸：22102 應(yīng)交稅金-城建稅FS2210102,月,貸+FS2210103,月,貸-FS2210101,月,借嚴0.06 22902 其他應(yīng)交款教育費附加FS2210102,月,貸+FS2210103,月,貸-FS2210101,月, 借*0.04利用UF0報表：會計信息系統(tǒng)筆記AB15增值稅明細及計提兩稅表1月4工程

36、全頷5魯項稅433500.006逬項稅247300. 007逬頊稅轉(zhuǎn)出3740. 008應(yīng)納増值稅總額189940. 009"、畑城疣稅7597. 6010敦育費費附加11396.4011計提兩稅總萌18994. 00Jii諭覿設(shè)gIs®例5 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)1“總賬模塊界而中的“月末轉(zhuǎn)賬,彈出“轉(zhuǎn)賬生成對話框,選擇'期間損益結(jié)轉(zhuǎn)選項,進 入“設(shè)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)置對話框2“本年利潤科目文本框中填寫“本年利潤科目代碼321,點擊“確泄按鈕3直接點擊“確泄,系統(tǒng)自動完成期間損益結(jié)轉(zhuǎn),生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證注：在進行例廣例4的步驟、生成相應(yīng)憑證后,要及時審核記賬,否那么此處期間損

37、益結(jié)轉(zhuǎn)取不到以上憑證 的數(shù)據(jù)；或者選中“包含未記賬憑證復(fù)選框例6 計提所得稅1"總賬模塊界而中的"月末轉(zhuǎn)賬,彈出“轉(zhuǎn)賬生成對話框,選擇"自泄義轉(zhuǎn)賬選項,進入“自 動轉(zhuǎn)賬設(shè)置對話框2借：550 所得稅 QM321,月,貸*0.25貸：22103應(yīng)交稅金-所得稅jg3生成計提所得稅的憑證注：在生成訃提所得稅憑證并審核記賬之后,還要再進行一次期間損益結(jié)轉(zhuǎn),把所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中2、輔助核算1部門輔助核算一一例：對銷售部門的業(yè)績進行核算A、添加/修改部門信息：主菜單“根底設(shè)苣 一一 “機構(gòu)設(shè)置“部門檔案 一一 “添加輸入新的部門信息一一選中想修改的部門需稱,在右側(cè)文本框

38、中修改B、對相關(guān)科目設(shè)巻輔助核算總賬系統(tǒng)模塊一一 “會計科目快捷菜單一一在彈出的“會計科目對話框,選擇“損益選項卡一一在 “產(chǎn)品銷售收入科目一行對應(yīng)的“輔助核算單元格中雙擊一一彈出“會計科目一修改對話框,選中其 中“輔助核算區(qū)域的“部門核算C、填制帶有“產(chǎn)品銷售收入科目的憑證時,必須把相應(yīng)的“部門信息也填完整D、査詢有關(guān)部門的賬目情況：主菜單“總賬一一"輔助查詢一一"部門總賬 / "部門明細賬 / 部門科目明細賬：一個科目對應(yīng)的所有部門的明細賬部門明細賬：一個部門所涉及的所有科目的明細賬F、部門輔助核算的相關(guān)信息也存儲在帳套數(shù)據(jù)庫中的表GL.accsum中注：正常

39、的業(yè)務(wù)過程中,A、B的設(shè)置是要在帳套剛剛啟用、還沒有填制任何憑證前都設(shè)置好的：如果在填 制了憑證之后在帳套使用期間修改,已輸入的相關(guān)科目的憑證會提示岀錯,要根據(jù)業(yè)務(wù)情況,逐張憑證修 改2工程輔助核算一一整體思路同部門輔助核算,特殊點在于對工程檔案的左義例1普通工程如在建工程工程核算的工程檔案的定義主菜單"根底設(shè)苣 一一 “財務(wù) 一一 “工程目錄例2現(xiàn)金流量工程核算A、進行工程檔案定義時,選擇“工程類別時直接選擇“新準那么現(xiàn)金流量,此后的所有相關(guān)科目之類的 定義均由系統(tǒng)自動設(shè)置好B、填制涉及現(xiàn)金或銀行存款科目的憑證時,點擊“流量按鈕,在英中設(shè)置本項現(xiàn)金流屬于哪個類型C、進行現(xiàn)金流量工程

40、核算主要是為了生成現(xiàn)金流量表,在“報表模塊中制作現(xiàn)金流量表時,利用XJLL 現(xiàn)金流戢工程金額函數(shù)取數(shù)D、現(xiàn)金流量工程相關(guān)信息存儲在帳套數(shù)據(jù)庫中的表GL.CashTable中第三節(jié)用友遇報表系統(tǒng)一、根底操作1進入：“用友通系統(tǒng)中“財務(wù)報表模塊,進入“財務(wù)報表界而2新建報表：“財務(wù)報表界而主菜單“新建注：財務(wù)報表是獨立存在的文件,獨立存儲,可以自由復(fù)制粘貼,拓展?fàn)暈?REP,但是要想査看UFO報表 的內(nèi)容,必須先進入"財務(wù)報表界而中,“翻開相應(yīng)報表3兩種界而：“格式 vs “數(shù)據(jù)格式界而：此時主要是對UFO報表進行查看和表頁計算數(shù)據(jù)界而：主要進行報表的公式、關(guān)鍵字等進行設(shè)苣和肚義4重點的

41、數(shù)據(jù)操作：注：UFO報表中的公式取數(shù)均來自與總賬和明細賬：換言乙均來自于已經(jīng)審核記賬過的憑證,因此,假設(shè)憑 證沒有審核記賬,其數(shù)據(jù)不能被ITO報表公式取到A、在“數(shù)據(jù)界而編輯公式：選中相應(yīng)單元格,輸入“二：或者點擊工具欄上的“fx按鈕,彈出“泄義公式對話框一一點擊“函數(shù) 向?qū)?按鈕,彈出“用友賬務(wù)函數(shù)對話框,其中有多種常用函數(shù)一一選中需要的公式,點擊"參照 按鈕,可以在其中進行相關(guān)的各個參數(shù)的設(shè)置B、設(shè)置、使用關(guān)鍵字在“數(shù)據(jù)界面設(shè)置：主菜單“數(shù)據(jù) 一一'關(guān)鍵字 一一 “設(shè)置點擊左下角"格式按鈕,切換到“格式界而在“格式界而錄入：主菜單“數(shù)據(jù) 一一 “關(guān)鍵字 一一 “

42、錄入,并進行表頁或全表重算C、插入表頁：在當(dāng)前表頁之前參加一張新的表頁追加表頁：在當(dāng)前表頁之后參加一張新的表頁D、表頁重算：主菜單“數(shù)據(jù)一一“整表重算 / “表頁重算 / “表頁不計算5“整表重算后,發(fā)現(xiàn)應(yīng)該有數(shù)據(jù)的單元格沒取到數(shù)值,可能的原因：A、公式泄義有誤B、關(guān)鍵字設(shè)置錯誤C、相關(guān)憑證未記賬,也未在設(shè)宜公式時選擇“包含未記賬憑證D、單元格屬性中“單元類型不是正常的數(shù)值型E、公式中的“會計年度與“帳套初始的帳套年度不符F、誤選了 “表頁不計算功能G、公式引用文件的路徑錯誤二、制作三大財務(wù)報表-資產(chǎn)負債表利用現(xiàn)有模板：主菜單“格式一一“報表模板一一選擇使用的模板注：模板中的定義公式有不合理之

43、處,會造成資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)錯誤或不平衡1、“壞賬準備“累汁折舊：模板公式默認為取借方金額,但總賬中此二者的余額一般在貸方,因此il算 出來的應(yīng)收賬款和固定資產(chǎn)凈值會出現(xiàn)錯誤改正：把模板公式前加一個負號,或者把公式中的借貸方向改成貸方2、“存貨：模板公式中沒有包含在產(chǎn)品的價值對應(yīng)的是本期生產(chǎn)本錢科目的期末余額,要加進來 改正：在原公式期初和期末各再加上一項“QC “405,月,借“QM “405,月,借3、“未分配利潤：模板公式左義是從總賬的“未分配利潤賬戶中取數(shù),但在總賬系統(tǒng)中可能沒有進行把 本年利潤科目貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目中,造成結(jié)果錯誤改正：在原公式期初和期末各再加上一項"

44、;QC“321,貸“QM “321,貸4、“一年到期的長期負債：此處不變不影響資產(chǎn)負債表最終的總額,但是會影響負債內(nèi)部的結(jié)構(gòu),應(yīng)該按 照明細賬和相關(guān)的輔助信息查找是否存在一年到期的長期負債,并相應(yīng)轉(zhuǎn)入流動負債中二利潤表一一使用模版的方法同資產(chǎn)負債表,且根本沒有需要修正的工程三現(xiàn)金流量表一一重點是使用XJLL函數(shù)第四節(jié)用友通其他模塊一、銀行對賬-初始化設(shè)置一一主菜單“現(xiàn)金1、“設(shè)置“銀行期初錄入：1設(shè)置結(jié)算方式：主菜單“根底設(shè)置一一 “收付結(jié)算 一一“結(jié)算方式2選擇對應(yīng)銀行賬戶3翻開“銀行對賬期初對話框A、相應(yīng)數(shù)據(jù)來源為上一期期末的銀行存款余額調(diào)節(jié)表B、單位日記賬和銀行對賬單調(diào)整前余額輸入后,發(fā)

45、現(xiàn)不一致,分別點擊“對賬單期初未達項和“日記賬 期初未達項,輸入各未達賬項的日期、票號、借/貸方金額等C、單位日記賬調(diào)整前余額對應(yīng)的日記賬期初未達項,數(shù)據(jù)錄入后存儲在帳套數(shù)據(jù)庫的表GL_accvouch中 銀行對賬單調(diào)整前余額對應(yīng)的對賬單期初未達項,數(shù)據(jù)錄入后存儲在帳套數(shù)據(jù)庫的表RP.bankrecp中2、"現(xiàn)金治理1“日記賬：企業(yè)自身的銀行存款日記賬2“銀行帳一一“銀行對賬單：錄入銀行對賬單-操作流程1、銀行初期錄入2、銀行對賬單錄入：可利用“引入按鈕,將電子版的銀行對賬單直接導(dǎo)入“銀行對賬單錄入 一一 “引入按鈕一一翻開數(shù)據(jù)接口向?qū)υ捒?選擇文件類型3、銀行對賬：假設(shè)不選擇“顯

46、示已達賬項復(fù)選框,那么只顯示未達賬項1計算機自動對賬：''對賬按鈕一一"自動對賬對話框,截止日期為當(dāng)期的最后一天注：英中的"對賬條件-日期相差桂天之內(nèi)的設(shè)苣：減少因不寫支票號而造成的對賬錯位2手動對賬：在對好的相應(yīng)記錄處雙擊取消：在已經(jīng)過對賬“兩淸的記錄處雙擊4、形成余額調(diào)節(jié)表在相應(yīng)記錄處雙擊一一點擊彈出的對話框上的“詳細按鈕,生成“余額調(diào)右表詳細5、對賬結(jié)束后,相關(guān)記錄存儲在帳套數(shù)據(jù)庫的表RP.bankrecp一一iflag字段：“13 一手工記賬標記：“1 一計算機對賬標記表GL_accvouch一一iflagbank字段：“13 一手工對賬“兩淸：“1

47、 一計算機對賬“兩淸6、勾對情況查詢7、核銷銀行帳：刪除已兩淸的單位日記賬和銀行對賬單注1: 一旦核銷,根本不可以再恢復(fù)重新對賬注2：核銷過程并未把記錄從數(shù)據(jù)庫中刪除恢復(fù)已核銷的記錄：表RP_bankrecp的bdelete字段和GL_accvouch的bdelete字段中的"1"改為"0"二、工資模塊-啟用：用友通【系統(tǒng)治理】,以帳套主管身份登錄需啟用工資模塊的帳套一一 “帳套菜單一一'啟用,選擇“WA工資治理-初始化設(shè)置：點擊用友通中的“工資治理模塊,進行是否代扣代繳個稅、員工編號等設(shè)宜注：以上過程結(jié)朿后,再次登錄“工資治理模塊,不會再岀現(xiàn)以上的初始化設(shè)置,假設(shè)需修改相關(guān)信息, 主菜單“工資一一“設(shè)置三快捷菜單一一可以設(shè)置相關(guān)的根底資料檔案1、人員類別設(shè)置：歸集工資費用2、銀行名稱：輸入發(fā)放工資的銀行3、人員附加信息一一人員檔案：主菜單&qu