SAP 筆記 ——SAP系統(tǒng)中信用控制功能詳解

1、SAP人才優(yōu)選計(jì)劃 SAP 筆記 SAP系統(tǒng)中信用控制功能詳解1 引言現(xiàn)金銷售和預(yù)收款銷售一般指發(fā)生在壟斷性行業(yè)，多數(shù)企業(yè)不得不面對(duì)產(chǎn)品賒銷的兩難選擇，賒銷是把雙刃劍，如果不賒銷，不能迅速擴(kuò)大銷量，從而影響企業(yè)的成長(zhǎng)速度；如果賒銷，則生意雖然做大，特別國(guó)內(nèi)信用制度還未完善情況下，大筆壞帳也跑出來了，嚴(yán)重降低資金周轉(zhuǎn)率和利潤(rùn)率，甚至導(dǎo)致企業(yè)資金鏈的破裂，企業(yè)的危機(jī)也就跟著出現(xiàn)。處理這個(gè)問題的關(guān)鍵就在于如何處理應(yīng)收賬款管理、進(jìn)行信用管理和風(fēng)險(xiǎn)控制防范，在爭(zhēng)取盡可能擴(kuò)大銷量和應(yīng)收賬款回收之間進(jìn)行平衡，銷售部門的工作是接單，而財(cái)務(wù)部門應(yīng)收賬款的目標(biāo)是收款，中間環(huán)節(jié)是啟用信用控制。有的企業(yè)可能是由銷售業(yè)

2、務(wù)部門進(jìn)行信用額度控制，如果需要，可以單獨(dú)設(shè)置信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門，獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門及銷售部門，指導(dǎo)整個(gè)集團(tuán)或公司的信用政策和管理信用。為了加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，除信用管理外，SAP系統(tǒng)還可以利用其他的方式來做付款擔(dān)保，如信用證明和支付卡等來減少應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)，而這部分擔(dān)保應(yīng)收額也直接影響客戶信用額度。2 信用控制邏輯同全面預(yù)算體系類似，信用控制體系也分事前規(guī)劃設(shè)計(jì)、事中執(zhí)行控制、事后檢查評(píng)估三個(gè)階段，下面詳細(xì)介紹一下信用控制的配置和應(yīng)用。舉個(gè)例子：可以對(duì)客戶進(jìn)行信用額度檢查，超過信用額度的即凍結(jié)不允許發(fā)貨。相對(duì)于應(yīng)付款的自動(dòng)付款來講，信用控制是應(yīng)收款的關(guān)鍵設(shè)置。2.1 定義信貸控制范圍信用控制區(qū)域?yàn)闇?zhǔn)

3、予和監(jiān)控客戶的信用額度的組織實(shí)體，客戶信用限額的指定和控制都在這個(gè)組織范圍里進(jìn)行。通過定義信貸控制范圍，可以把信用控制分配到一個(gè)或多個(gè)公司代碼下，一個(gè)客戶端或一個(gè)公司代碼使用一個(gè)信用額度，一個(gè)信用控制區(qū)域只能一種貨幣保存信用數(shù)據(jù)。在ERP集中實(shí)施的零售企業(yè)，比如一個(gè)省級(jí)銷售公司下包含若干個(gè)市級(jí)銷售分公司，假設(shè)只使用了一個(gè)省級(jí)公司公司代碼，市級(jí)分公司被作為利潤(rùn)中心或業(yè)務(wù)范圍，銷售方式分為零售、直銷或批發(fā)等，那么可以根據(jù)不同的業(yè)務(wù)范圍/利潤(rùn)中心、不同分銷方式或不同的產(chǎn)品類別在同一公司代碼下設(shè)置多個(gè)信用控制范圍，當(dāng)然也可集中設(shè)置一個(gè)信用控制范圍。集中的信用控制提供了更加統(tǒng)一的、穩(wěn)健的銷售風(fēng)險(xiǎn)管理，很

4、顯然，可以防止某客戶在A市欠錢未還后跑到B市分公司繼續(xù)賒購(gòu)。分散的信用管理可以發(fā)揮地市公司熟悉對(duì)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)劁N售環(huán)境這一優(yōu)勢(shì)，爭(zhēng)取更多良好信用的客戶，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，各有利弊，需要權(quán)衡擴(kuò)大銷售規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)控制。圖1.定義信貸控制范圍下面分解步驟對(duì)屏幕中的字段功能進(jìn)行解釋（見圖1）。2.1.1定義信用控制區(qū)域的貨幣：信用控制數(shù)據(jù)來自SD和FI模塊，數(shù)據(jù)一般涉及以下表，以信用控制區(qū)域的貨幣統(tǒng)計(jì)：KNKA：客戶主數(shù)據(jù)信貸管理：中心數(shù)據(jù)KNKK：客戶主數(shù)據(jù)信貸管理：控制范圍數(shù)據(jù)KNKA：中心數(shù)據(jù)，中心數(shù)據(jù)為一個(gè)集團(tuán)總的信用控制額度，尤其對(duì)于一個(gè)ERP集中應(yīng)用的跨國(guó)集團(tuán)，比如可以定義客戶總的信用額度為USD金額

5、，就保留在KNKA表格中。總的信用額度被分配到各信用控制區(qū)域，很好理解，同一客戶可能和集團(tuán)中國(guó)區(qū)、日本或歐洲區(qū)的公司發(fā)生業(yè)務(wù)，假設(shè)該客戶被設(shè)置對(duì)應(yīng)三個(gè)分別使用貨幣類型為CNY、JPY或USD的信用控制區(qū)域，則KNKK保留的是該客戶在三個(gè)信用控制區(qū)域的信用數(shù)據(jù)。當(dāng)然，集團(tuán)內(nèi)中國(guó)區(qū)、日本或歐洲區(qū)的公司使用了不同本位貨幣會(huì)計(jì)核算雖然分開，但對(duì)于客戶的信用也可以統(tǒng)一管理的，只要將這些不同本位幣的公司代碼納入同一信用控制范圍，信用控制范圍貨幣可以考慮使用總部集團(tuán)的貨幣，各公司代碼的信用發(fā)生額自動(dòng)根據(jù)系統(tǒng)設(shè)定匯率轉(zhuǎn)換為統(tǒng)一的信用控制范圍貨幣。總之，信用統(tǒng)一或分散管理視集團(tuán)實(shí)際需求，非常靈活?？梢葬槍?duì)中國(guó)區(qū)

6、、日本或歐洲區(qū)設(shè)置三個(gè)CO控制范圍， 每個(gè)控制范圍使用各自的貨幣，在整個(gè)集團(tuán)盈利分析時(shí)，將三個(gè)控制范圍再集中分配到一個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍，也可整個(gè)集團(tuán)的中國(guó)區(qū)、日本或歐洲區(qū)所有公司代碼都分配給同一控制范圍，各有利弊，此處不再細(xì)述。S066：未清訂單：信貸管理S067：未清交貨/發(fā)票憑證（KM）2.1.2 SD更新組：圖2.更新類型000012：包含了從銷售訂單à交貨à開票à收款全部銷售環(huán)節(jié)都更新信用數(shù)據(jù)。銷售訂單值：從未清交貨計(jì)劃行來增加未清訂單值（未清銷售訂單）；SD交貨單：從交貨計(jì)劃行減少未清訂單，而增加未清交貨值（交貨單未開發(fā)票）；SD發(fā)票單據(jù)：減少未清訂單值，增加未

7、清發(fā)票值（開發(fā)票未產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證）；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證：減少未清單據(jù)值，增加未清項(xiàng)目（應(yīng)收賬款）。000015：銷售訂單不更新信用數(shù)據(jù)。SD交貨單：而增加未清交貨值（交貨單未開發(fā)票），增加未清發(fā)票值；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證：減少未清發(fā)票值，增加未清項(xiàng)目（應(yīng)收賬款）。000018：交貨不作信用控制。銷售訂單值：增加未清交貨值；出具發(fā)票單據(jù)：減少未清交貨單值，增加未清發(fā)票值（開發(fā)票未產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證）；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證：減少未清發(fā)票值，增加未清項(xiàng)目（應(yīng)收賬款）。更新組是決定如何更新客戶信用額度（見圖2），00012表示未清銷售單（表S066）、交貨單（表S067）、SD開票（表S067）和相關(guān)客戶財(cái)務(wù)憑證（表KNKK）都將

8、更新信用數(shù)據(jù)，也就是說包含了從銷售訂單à交貨à開票à收款全部銷售環(huán)節(jié)都更新信用數(shù)據(jù)，如果選擇00015，則銷售訂單將不更新信用數(shù)據(jù)，現(xiàn)在需要強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn)：1）SD開票并不等于產(chǎn)生應(yīng)收，因?yàn)橛械钠髽I(yè)可能凍結(jié)發(fā)票需要審批后才產(chǎn)生應(yīng)收財(cái)務(wù)憑證，此時(shí)有發(fā)票憑證無會(huì)計(jì)憑證，所以更新組將開票和財(cái)務(wù)憑證作為兩類。2）銷售訂單不更新信用額并不代表開銷售訂單時(shí)就不能進(jìn)行信用檢查。信用更新出現(xiàn)問題，可以考慮（T-code：SE38）運(yùn)行rvkred77程序更新信貸值。SAP系統(tǒng)中可以選擇在建立銷售訂單和交貨兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行信用檢查。開票只存在凍結(jié)，不再存在信用檢查。國(guó)內(nèi)的業(yè)務(wù)，通常都是選擇0

9、00012作為更新類型。2.1.3自動(dòng)創(chuàng)建新客戶配置數(shù)據(jù)：此處配置表示在創(chuàng)建新客戶系統(tǒng)可以自動(dòng)建立信用數(shù)據(jù)，這里的數(shù)據(jù)可作為缺省值默認(rèn)帶到客戶信用數(shù)據(jù)中。2.1.4客戶的風(fēng)險(xiǎn)類別：將客戶風(fēng)險(xiǎn)類別分成3類，通過對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)類別確定信用等級(jí)和信用額度，比如高風(fēng)險(xiǎn)客戶會(huì)惡意拖欠，只能允許現(xiàn)金銷售，不再允許賒銷業(yè)務(wù)（見圖3）。通常，何評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)是有一套嚴(yán)格的程序和方法，作為客戶信用評(píng)估的基礎(chǔ)依據(jù)，特別是在客戶履約風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方面。比如傳統(tǒng)的“5C”要素： 品質(zhì)（character）、能力（capacity）、資本（capital）、擔(dān)保品（collateral）和環(huán)境（condition），都是評(píng)價(jià)的基

10、礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)類別我們可以定義高、中、低三個(gè)類別，如A、B、C。詳見后續(xù)配置點(diǎn)。2.1.5代表組：將客戶風(fēng)險(xiǎn)類別分成3類，通過對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)類別確定信用等級(jí)和信用額度，比如高風(fēng)險(xiǎn)客戶會(huì)惡意拖欠，只能允許現(xiàn)金銷售，不再允許賒銷業(yè)務(wù)（見圖3）。2.1.6所有公司代碼：進(jìn)行評(píng)估時(shí)，當(dāng)顯示信用控制區(qū)域的余額、未清項(xiàng)目或催款數(shù)據(jù)時(shí)，也將默認(rèn)選擇并顯示該信用控制區(qū)域每個(gè)公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)。2.2定義風(fēng)險(xiǎn)類別并分配給信貸控制范圍圖3.定義風(fēng)險(xiǎn)類別并分配給信貸控制范圍中國(guó)石油ERP建設(shè)，將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)類別分為A、B、C三類：A類客戶是中石油、中石化、中海油內(nèi)部客戶，不進(jìn)行信用控制，日常發(fā)貨按簽訂的合同執(zhí)行；B類客戶是

11、各油田多種經(jīng)營(yíng)單位，屬于高風(fēng)險(xiǎn)客戶，設(shè)信用額度，信用額度按客戶情況進(jìn)行評(píng)定，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)定的信用額度；C類客戶是油田外部公司、私營(yíng)企業(yè)、信用不良的客戶，信用額度為零，不進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)，僅采取現(xiàn)金交易方式。2.3分配信貸控制范圍給公司代碼在SAP系統(tǒng)中，可以讓所有公司代碼都用一個(gè)控制范圍，也可以讓每個(gè)公司代碼有獨(dú)立的控制范圍。圖4.分配信貸控制范圍給公司代碼信用控制管理分別涉及銷售部門和財(cái)務(wù)部門，對(duì)應(yīng)FI和SD兩個(gè)模塊，所以在分配時(shí)需要將信用控制區(qū)域分別分配給公司代碼和銷售范圍（見圖4）。2.3.1分配信用控制區(qū)域給公司代碼（表V_001_X）：此步有一個(gè)“覆蓋CC范圍”的選項(xiàng)，表示在過賬時(shí)此步缺省

12、的分配給公司代碼的信用控制范圍可以在其它信用控制范圍使用，有時(shí)當(dāng)一個(gè)公司代碼的客戶需要將信用數(shù)據(jù)過賬到其它信用控制區(qū)域，這個(gè)選擇就非常有必要。實(shí)際上，一個(gè)公司代碼只能分配給一個(gè)信用控制區(qū)域（默認(rèn)的），通過此步，實(shí)際上使一個(gè)公司代碼可對(duì)應(yīng)多個(gè)信用控制區(qū)域了。2.3.2分配信用控制區(qū)域給銷售范圍（表V_TVTA_KKB）：在SD模塊的信用配置部分，信用管理可以控制得更細(xì)，比如某客戶雖然已經(jīng)超出信用，但是如果是現(xiàn)金銷售還是可以的，因此可以將現(xiàn)金類銷售訂單類型排除在信用控制范圍之外（T-code：OVAK）；也可將SD借貸項(xiàng)憑證等排除，因這類業(yè)務(wù)實(shí)際上不涉及產(chǎn)品交貨；另外，免費(fèi)訂單不需要進(jìn)行信用控制。

13、如果公司下使用了多個(gè)信用控制范圍，則客戶主數(shù)據(jù)中的信用控制范圍優(yōu)先級(jí)要大于銷售范圍默認(rèn)的信用控制范圍。2.4分配允許的信用控制范圍給公司代碼已經(jīng)分配給公司代碼M040的信用控制區(qū)域?yàn)镸040，如果選擇了允許覆蓋選項(xiàng)，還應(yīng)該將其它允許的信用控制區(qū)域分配給公司代碼，如M041也分配給公司代碼M040，則在公司代碼M040為客戶記賬時(shí)允許修改默認(rèn)的信用控制區(qū)域M040為M041，按“其它數(shù)據(jù)”按鈕切換信用控制區(qū)域。這個(gè)和客戶/供應(yīng)商主數(shù)據(jù)中只允許一個(gè)統(tǒng)馭科目，卻允許手工輸入其他統(tǒng)馭科目（或采用特殊總賬標(biāo)志）道理一樣，一個(gè)公司代碼只能有一個(gè)默認(rèn)的信用控制范圍，但允許手工輸入其它信用控制范圍。2.5定義

14、客戶信貸管理組客戶信貸管理組和下面將介紹的貸方代表組（Credit Group）不同，只是一個(gè)放置在信用數(shù)據(jù)中的分類以利于分析，一般不做定制。客戶信用管理時(shí)可見。這里不做重點(diǎn)解釋。2.6定義貸方代表組圖5.定義貸方代表組并分配給信貸控制范圍可以為每個(gè)信貸控制范圍定義貸方代表組（見圖5），一個(gè)貸方代表組負(fù)責(zé)一組客戶的信用，可將信貸代表人分配到貸方代表組。貸方代表組和客戶信貸管理組可維護(hù)到客戶信用管理數(shù)據(jù)中，可復(fù)制到銷售訂單中作為評(píng)估和釋放的選擇標(biāo)準(zhǔn)，作為銷售訂單的審批（T-code：VKM1），以貸方代表組和客戶信貸管理組作為釋放條件。2.7定義信貸代理人比如，一個(gè)客戶可設(shè)置送達(dá)方、售達(dá)方和開票

15、方三個(gè)業(yè)務(wù)合作伙伴?，F(xiàn)在，企業(yè)設(shè)置有專門的信用管理部門，你也可以使用伙伴功能（T-code：VOPA/VOPAN）將信用代表或信用經(jīng)理作為一個(gè)伙伴寫入客戶主數(shù)據(jù)，這個(gè)信貸代表人將負(fù)責(zé)改客戶的信用和催款?？啥x銷售員和信用負(fù)責(zé)經(jīng)理作為客戶伙伴，在工作流中，定義超過信用即發(fā)送郵件或其他方式通知信貸代表人。2.8定義信貸組圖6.定義信貸組定義信貸組，可根據(jù)不同業(yè)務(wù)交易定義信貸組，比如定義訂單、交貨和發(fā)貨三個(gè)信貸組，實(shí)現(xiàn)在訂單、交貨和發(fā)貨的自動(dòng)信用控制（見圖6）。SAP系統(tǒng)提供了簡(jiǎn)單信用檢查和詳細(xì)的信用控制即自動(dòng)信用控制兩種方式，對(duì)這兩種方式在2.10和2.11的內(nèi)容中會(huì)有介紹，自動(dòng)信用控制將用到信貸

16、組。2.9定義不帶信貸管理更新的統(tǒng)馭科目SAP的會(huì)計(jì)科目是扁平化的，客戶主數(shù)據(jù)只有一個(gè)統(tǒng)馭科目如應(yīng)收賬款，如果該客戶還對(duì)應(yīng)其它應(yīng)收款，預(yù)收款或應(yīng)收票據(jù)等統(tǒng)馭科目，則可采用以下兩種方法：1）特殊總賬標(biāo)志（T-code：OBXR/OBYR/OBXT）；2）允許記賬時(shí)手工輸入統(tǒng)馭科目以替換默認(rèn)的從主數(shù)據(jù)中帶出的統(tǒng)馭科目，類似允許輸入其他信用控制區(qū)域的操作。圖7.定義不帶信貸管理更新的統(tǒng)馭科目圖8.定義特殊總賬記賬的信貸管理更新企業(yè)一般不大喜歡收取潛在風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)承兌匯票，則可以將它排除在信用管理之外（見圖7）。設(shè)置應(yīng)收商業(yè)承兌匯票不在信用管理范圍（見圖8），此時(shí)如果采用手工輸入該科目的記賬，該筆金額不

17、會(huì)沖信用去增加客戶的剩余可用信用額。也可設(shè)置應(yīng)客戶違反銷售合同而獲得的其他應(yīng)收-罰款賠款不占信用。如果是采用特殊總賬標(biāo)志的方式實(shí)現(xiàn)應(yīng)收商業(yè)承兌匯票，直接（T-code：OBXR）設(shè)置該特殊總賬標(biāo)志的特性中“與信貸限額相關(guān)”不被選中，即使（見圖7）不設(shè)置“無信用管理更新”也將起作用不更新信用。但如果（T-code：OBXR）設(shè)置了應(yīng)收商業(yè)承兌匯票“與信貸限額相關(guān)”，而設(shè)置了“無信用管理更新”（見圖7），則還是無關(guān)。如果是預(yù)收賬款特殊總賬標(biāo)志，則需要選上“與信貸限額相關(guān)”。最后，如果以前設(shè)置了應(yīng)收商業(yè)承兌匯票是在信用管理之內(nèi)，現(xiàn)在需要修改為不納入信用管理，則在增加配置后（T-code：SE38）運(yùn)

18、行RFDKLI20重建信用數(shù)據(jù)（T-code：F.28）。2.10分配交貨檢查給憑證類型將交貨檢查分配給特定的憑證類型。圖9.決定信用檢查的時(shí)點(diǎn)決定信用如何進(jìn)行控制檢查，信用檢查發(fā)生在建立銷售訂單或交貨時(shí)（見圖9）。圖10.定義銷售信用檢查方式對(duì)于銷售訂單的信用檢查，可選擇兩種方式：簡(jiǎn)單的信用檢查、自動(dòng)信用控制。簡(jiǎn)單的信用檢查只能在信用檢查時(shí)出現(xiàn)警告、錯(cuò)誤或交貨凍結(jié)的信貸核查類型A、B、C（見圖10）。信貸核查類型D表示使用自動(dòng)信用控制，此時(shí)需要選擇對(duì)應(yīng)的信貸組（定義信貸組詳見內(nèi)容2.8）。圖11.定義交貨信用檢查方式由于SD外向交貨分兩步驟，對(duì)于交貨，可分開選擇是在建立外向交貨單（T-cod

19、e：VL01N）還是發(fā)貨（T-code：VL02N）時(shí)進(jìn)行信用檢查（見圖11）。2.11定義自動(dòng)控制前面定義的風(fēng)險(xiǎn)類別在這里將用到，自動(dòng)信用控制將針對(duì)同一信用控制范圍的不同的客戶風(fēng)險(xiǎn)類別和信貸組執(zhí)行不同的信用控制政策。圖12.定義自動(dòng)信貸控制總覽CG：02 交貨信貸組（見圖12）圖13.定義自動(dòng)控制1）對(duì)銷售訂單行項(xiàng)目進(jìn)行信用檢查；2）響應(yīng)狀態(tài)：無消息。A，警告。B，錯(cuò)誤消息。C，超出信用額度的警告+數(shù)值。D，超出信用額度的錯(cuò)誤消息+數(shù)值。只用C、D就可以。3）是否進(jìn)行信用凍結(jié)：信用凍結(jié)后除非審批（T-code：VKM1）否則不占信用。4）更新：000012，包含了從銷售訂單à交貨&

20、#224;開票à收款全部銷售環(huán)節(jié)都更新信用數(shù)據(jù)。5）自動(dòng)信用控制（見圖13）：靜態(tài)與動(dòng)態(tài)：靜態(tài)即不考慮日期，只考慮訂單；動(dòng)態(tài)則既考慮訂單又考慮展望期，比如2009.05.15有一張訂單，那么動(dòng)態(tài)的控制就會(huì)在2009.05.15+2個(gè)月（60天）。a.靜態(tài)信用檢查系統(tǒng)將不考慮時(shí)間因素，只要有任何銷售訂單進(jìn)來，立即扣減信用額度，盡管有的銷售訂單是6個(gè)月才預(yù)計(jì)會(huì)交貨。b.動(dòng)態(tài)信用控制動(dòng)態(tài)信用控制時(shí)，可以設(shè)置一個(gè)展望期，交貨日期在這個(gè)展望期之后的，暫時(shí)不計(jì)算信用額度，默認(rèn)是M（月份），可以根據(jù)需要（T-code：OMO1）更改為T（天）。只能選擇靜態(tài)或動(dòng)態(tài)檢查中的一個(gè)，但也可同時(shí)結(jié)合使用接下

21、來其它的信用檢查方式。c.最大單據(jù)值比如高風(fēng)險(xiǎn)客戶最多只能給它9999999元一單，對(duì)一些抱有僥幸心理賒購(gòu)大單后就想跑單的高風(fēng)險(xiǎn)客戶進(jìn)行控制。d.關(guān)鍵字段客戶信用相關(guān)的關(guān)鍵字段發(fā)生變更時(shí)，可進(jìn)行信用凍結(jié)，比如支付條款、附加起息日、價(jià)值等。支付條款決定什么時(shí)候應(yīng)收到期，信用控制就是需要確保客戶都能在應(yīng)收到期時(shí)完成賬款應(yīng)收。e.下一個(gè)信用校驗(yàn)日期指出系統(tǒng)是否在下個(gè)信用評(píng)估日期的基礎(chǔ)上執(zhí)行信用檢查，舉例客戶信用數(shù)據(jù)截圖（見圖14），表示上次信用復(fù)查的時(shí)間和下次開始檢查信用的時(shí)間，如果信用檢查期到了未做動(dòng)作，可以決定是否信用先凍結(jié)。圖14.顯示客戶信貸管理數(shù)據(jù)f.未清項(xiàng)目檢查可設(shè)置截止某天（如100天

22、內(nèi)）所有的到期未清項(xiàng)占客戶的百分比超過某百分比（如50%）時(shí)，即進(jìn)行信用凍結(jié)。g.最早的未清項(xiàng)目可以設(shè)置客戶最早的未清項(xiàng)已經(jīng)超期多少天（如100天）即信用凍結(jié)。h.最高拖欠級(jí)別整個(gè)信用管理體系中，催款已經(jīng)是事后環(huán)節(jié)?？梢栽O(shè)置多級(jí)催款，直到最高級(jí)別的要求法律訴訟，在此可以設(shè)置只要有最早一級(jí)的催款，就信用凍結(jié)。i.用戶自定義信用檢查邏輯SAP系統(tǒng)，預(yù)留了三個(gè)出口可以由用戶自定義信用控制邏輯。3 未來方向SAP雖然可以對(duì)信貸管控，但絕對(duì)不是萬能的，不是神丹妙藥，它還必須與企業(yè)自身的應(yīng)用結(jié)合起來，優(yōu)化實(shí)際業(yè)務(wù)流程。在我們以往的管理咨詢經(jīng)驗(yàn)中，企業(yè)在實(shí)行信用管理的過程中，要避免少走彎路、錯(cuò)路，應(yīng)當(dāng)從系統(tǒng)

23、化、流程化、一體化和專業(yè)化等四個(gè)方面進(jìn)行優(yōu)化。3.1信用管理的系統(tǒng)化在具體工作中，信用業(yè)務(wù)涉及銷售、財(cái)務(wù)、物流、售后等多個(gè)部門和崗位，而各個(gè)部門管理目標(biāo)和職責(zé)不同，會(huì)有很多難以協(xié)調(diào)的矛盾。頭痛醫(yī)頭的辦法往往無濟(jì)于事，甚至事與愿違。因此，必須從系統(tǒng)化的角度，科學(xué)地構(gòu)建本企業(yè)的內(nèi)部信用管理體系。3.1.1設(shè)立專職信用管理職能以往，許多企業(yè)的信用管理工作是分散在一些傳統(tǒng)的職能部門完成的。例如，分別由銷售部門和財(cái)務(wù)部門承擔(dān)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理、應(yīng)收賬款管理等職責(zé)。這往往造成企業(yè)在這些工作上的重大失誤或低效率?，F(xiàn)代企業(yè)管理實(shí)踐表明，信用管理應(yīng)作為一項(xiàng)重要的企業(yè)管理職能，獨(dú)立地、專業(yè)化地發(fā)揮作用。企業(yè)

24、應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用管理部門（或設(shè)置信用監(jiān)理），從而有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)，同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制，防止任何部門或各層管理人員盲目決策所可能產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。3.1.2分清信用管理職責(zé)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系中，信用業(yè)務(wù)的運(yùn)行成敗首先取決于信用管理機(jī)制，即信用的授權(quán)關(guān)系及管理方式。企業(yè)信用管理的本質(zhì)在于如何權(quán)衡銷售收益與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失。其中，企業(yè)內(nèi)部各部門在信用業(yè)務(wù)管理上的權(quán)責(zé)分配是一個(gè)值得關(guān)注的問題。因此，應(yīng)當(dāng)將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間重新進(jìn)行合理的分工，信用部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門、采購(gòu)部門等各業(yè)務(wù)部門各自承擔(dān)不同的信用管理工作，

25、必須按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。3.1.3建立基本的信用管理制度企業(yè)的信用管理工作應(yīng)當(dāng)在一套科學(xué)、嚴(yán)格的制度下進(jìn)行，應(yīng)當(dāng)避免出現(xiàn)“權(quán)力大于制度”的情況。在進(jìn)行與信用相關(guān)的業(yè)務(wù)決策時(shí)，各級(jí)管理人員的權(quán)力和責(zé)任應(yīng)當(dāng)在制度的約束下合理運(yùn)用和控制。事實(shí)證明，在企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)收賬款管理中，僅靠SAP技術(shù)手段并不能彌補(bǔ)企業(yè)管理權(quán)限不合理所造成的管理缺陷?？傊髽I(yè)在開展信用管理之初，首先應(yīng)當(dāng)將本企業(yè)信用管理的基本原則、信用業(yè)務(wù)授權(quán)關(guān)系、部門崗位職責(zé)與考核等進(jìn)行系統(tǒng)、科學(xué)的設(shè)計(jì)并以完整的信用管理制度的形式加以確定、實(shí)施。3.2 信用管理的流程化企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在銷售與回款業(yè)務(wù)流程中。從客戶開發(fā)和訂單受理開始，直到最終收回貨款，涉及許多需要進(jìn)行信用管理的環(huán)節(jié)。不僅對(duì)客戶的信用管理需要采取流程化的方法進(jìn)行管理，訂單管理和應(yīng)收賬款管理也都需要用流程化的方式進(jìn)行管理。在全程信用管理規(guī)范中，我們對(duì)這些工作主要采取事前、事中和事后三個(gè)階段進(jìn)行規(guī)范化管理，取得了很好的效果。事前規(guī)劃設(shè)計(jì)在開展信用業(yè)務(wù)之前，通過專業(yè)的信用分析，使客戶風(fēng)險(xiǎn)能夠預(yù)測(cè)和防范；事中執(zhí)行控制在擴(kuò)大信用銷售的同時(shí)，通過科學(xué)合理的授信審批程序，使風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效控制；事后檢查評(píng)估在應(yīng)收賬款管理中，通過賬齡管理、融資變現(xiàn)和催收等多種手段，加快資金周轉(zhuǎn)，降低呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.3 信用管理的一體化企業(yè)的信用管理是一