公司費用報銷管理規(guī)定_1

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-910編號：_公司費用報銷管理規(guī)定審核：_時間：_單位：_公司費用報銷管理規(guī)定用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開化，讓所有人保持集體的協(xié)調(diào)，維護集體的利益，從而充分發(fā)揮團體的力量，實現(xiàn)管理有法可依，內(nèi)部運行有規(guī)則保障?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。公司費用報銷管理規(guī)定公司制定費用報銷管理制度，是為了完善公司管理, 加強對公司銷售人員業(yè)務(wù)費用、 支出報銷的管理和便于公司成本費 用的核算以及其他財務(wù)工作的開展。下面是公司費用報銷管理細則，歡迎參閱。第一條：為了加強公司內(nèi)部管

2、理，規(guī)范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內(nèi)(郊縣)差旅費、通訊費、住宿費、客情費等。第三條：本制度適用公司各部門。第二章 費用報銷制度及流程第四條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證(1)、有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。(2)、財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);(3)、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，但是在出差中也不

3、太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷(總額不超過報銷金額的5%);對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷; 第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;2、業(yè)務(wù)員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外(票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好); 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(

4、如車票等)，應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列;6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;8、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效;報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷。9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單;2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。2.3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。2.4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用

5、的工具。2.5、部門經(jīng)理以下(含部門經(jīng)理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機。2.6、到達目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上(市內(nèi))不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。2.7、住宿費標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)2.8、出差人員報銷差旅費時，需附出差清單(注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額)，同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷)。2.9、報銷差旅費必須

6、在回公司3天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費，否則作為挪用公款處理。第十條：辦公用費用管理1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費負責(zé)，經(jīng)營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責(zé)任。2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責(zé)采購、印刷。3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購;5、 各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時

7、記入部門費用;6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。7、個人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 8、公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執(zhí)行，對各部門每月超出預(yù)算的所有辦公費用將不予審批;第十一條：業(yè)務(wù)招待費管理1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。2、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中(總經(jīng)理除外)，以最高級別的人員為報 銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。3、招待費發(fā)票日期欄必

8、須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。4、其它非公招待客人一律個人承擔(dān) 。第十二條：交通費1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。2、業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自行承擔(dān);第十三條：通訊費1、員工因公發(fā)生的通信費用實行限額內(nèi)實報實銷制度：總經(jīng)理及公司辦公移動電話的通信費用實行實報實銷制;總監(jiān)通信費用最高限額是300元/月;業(yè)務(wù)人員通信費最高限額是200元/月;后臺主管通信費100元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報銷標(biāo)

9、準(zhǔn)50元/月，超出限額的部分一律自行承擔(dān);2、報銷人員在進行話費報銷時，必須提供正規(guī)的、實名通信繳費發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無效發(fā)票;3、各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。第十四條：配送費用1、配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等;外叫人力車、機動車費用;雇傭搬運工人工費用以及其他有關(guān)倉儲支出等。2、由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據(jù)銷售變化情況實行定率管理，計劃物流負責(zé)管理所屬配送費用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費用。3、長期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財務(wù)部備案。4、自營貨車、電瓶車以及外

10、叫車輛的運費報銷，附“配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應(yīng)有效票據(jù)。5、托運費報銷，附上物流處托運登記表托運回單，填寫費用報銷單;6、賣場原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導(dǎo)購自行送貨的，需請示物流批準(zhǔn)，同時備案后，方可報銷送貨費用;報銷時需提供“配送費用明細表”、“送貨單”;7、計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關(guān)費用支出，按公司費用審批程序執(zhí)行。 第十六條：培訓(xùn)費1.培訓(xùn)費用由行政部統(tǒng)一進行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2.費用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核總經(jīng)理審批后送一份至財務(wù)部門。3.費用使用部門應(yīng)嚴格按照計

11、劃在申請范圍內(nèi)使用費用。第十七條：會議費1.各部門因工作需要參加各種會議的，應(yīng)寫申請報告，詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負責(zé)人核實、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。2.參會人員應(yīng)嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費;3.會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告及“會議邀請函”。第十八條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。第四章 費用審批管理第二十條：費用審批管理1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)

12、理。2、總經(jīng)理外出時可以指定授權(quán)人(或電話授權(quán))，經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人審核后予以支付，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補辦審批手續(xù)。3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果負連帶責(zé)任。6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對

13、違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷;對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額15倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%-50%的罰款。8、因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人(含：各級審批人)應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。9、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要

14、求的報銷單據(jù)應(yīng)及時審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。10、出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責(zé)人、公司總經(jīng)理、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。第五章 附則第二十一條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬公司經(jīng)營管理部。第二十二條：各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內(nèi)，制定本部門費用報銷制度，但需報送總經(jīng)理審批備案后方能生效。篇2：管理顧問公司費用報銷規(guī)定管理顧問公司費用報銷規(guī)定一、物資申領(lǐng)申購與費用報銷1.物資申領(lǐng)填寫領(lǐng)料單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后到庫房領(lǐng)取，價值5000元

15、以上的重要物資需經(jīng)總經(jīng)理審批領(lǐng)取;2.物資申購以公司簽呈申請，明確用途/品名/規(guī)格/數(shù)量/單價/金額/使用時間/申請人部門/申請時間/申請人簽字;3.申購所有物資均需總經(jīng)理簽字同意后采購，庫房常存物資需問經(jīng)財務(wù)(庫管)，在查無貨后再采購(避免重復(fù)購買，占用資金);臨時緊急采購，必須由總經(jīng)理或代理人簽字同意方可，事后補簽。4.除特殊情況經(jīng)總經(jīng)理同意后，可一人購買外，其他必須堅持雙人購買的原則，否則不予驗收報賬。5.公司的大綜物資由公司采購人員采辦，臨時性物資由采購人員授權(quán)相應(yīng)人員采辦,任何部門及個人不容許自行采購;6.采購物資必須取得付款原始憑證，原則上為正規(guī)發(fā)票(填制公司名稱，經(jīng)辦人簽字或蓋章

16、、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額、大小金額一致)，原始憑證沒有原始憑證財務(wù)不予報銷;如確因供方不能出示發(fā)票，也必需提供簽字單據(jù)。7.物資購回后必須附申購簽呈和發(fā)票交庫房驗收入庫，對于各部門日常自采自用物品，須交庫管員或代理人在發(fā)票上驗收簽字。8.采購物資費用報銷：先由經(jīng)辦人員填制費用報銷單，附申購簽呈庫管簽字的付款發(fā)票經(jīng)部門主管人員簽署意見，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司總經(jīng)理審批，再到公司出納報銷。二、差旅補貼與費用報銷(一)外勤和出差1.外勤是指公務(wù)地點距離工作場所超過50公里距離但當(dāng)天往返者。2.出差是指公務(wù)地點離工作場所超過50公里或因公務(wù)所需必須在外住宿者。(二)出差申報程序：1.出差人員

17、必須填寫出差申請表，部門上級主管同意，經(jīng)總經(jīng)理審批后實行;2.總經(jīng)理出差在外或因時間及時提交總經(jīng)理簽批的可先電話呈報取得同意，事后交總經(jīng)理補簽。(三)出差補貼1.因公出差員工享受：經(jīng)理級以上食宿補助標(biāo)準(zhǔn)：省級城市150元/天，地級及以下100元;經(jīng)理級以下食宿補助標(biāo)準(zhǔn)：省級城市100元/天,地級城市50元/天;2.6小時以內(nèi)乘硬座,從晚上7時至次日晨7時之間,在車上過夜6小時以上的,或連續(xù)乘車時間超過12小時的,可購臥鋪票，如需乘軟臥或飛機，須有總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.如業(yè)績?nèi)藛T做業(yè)務(wù)推廣無出差補貼。(四)費用報銷1.報銷交通費用必須提供出差當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)發(fā)票(交通票據(jù))，票據(jù)不足報銷標(biāo)準(zhǔn)的，以實際票據(jù)金

18、額報銷。2.業(yè)績?nèi)藛T做業(yè)務(wù)推廣以及非業(yè)績?nèi)藛T外勤及出差，出租車票一律不予報銷(特殊情況必提前向財務(wù)申明,經(jīng)核實同意者可報銷，報銷時在費用報銷上注明出發(fā)地及到達地,否則不予報銷,弄虛作假亂報者取消費用報銷并扣罰10倍票面金額，嚴重者開除。3.出差員工在差旅中不得處理與公務(wù)無關(guān)的事務(wù)，出差完畢后限于五天內(nèi)填寫費用報銷單，并附憑證先呈上級責(zé)任主管檢查簽字后，交財務(wù)部復(fù)查核準(zhǔn)，最后交總經(jīng)理簽字才可請款。三、對外招待與費用報銷1.公司的對外招待費用，控制在公司營業(yè)額的2%之內(nèi),由財務(wù)部經(jīng)理掌握2.各項對外或業(yè)務(wù)招待須事前報備總經(jīng)理(包括招待費用標(biāo)準(zhǔn)),經(jīng)總經(jīng)理同意后方可3.報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門正式發(fā)票

19、,數(shù)字分明,先由經(jīng)手人填寫,注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后交總經(jīng)理審批，方能付款報銷。4.超過指標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況公司總經(jīng)理審核加簽，方能報銷。四、郵寄/快遞/托運與費用報銷1.聯(lián)系郵局/快遞/托運公司辦理公司郵寄托運業(yè)務(wù);2.所有銷售產(chǎn)品(碟片、書籍等)之郵寄費用費均由客戶提供或由銷售人員支付，公司不予報銷。如是客戶將產(chǎn)品郵寄費用一同打入公司銀行帳戶，經(jīng)出納確認后在業(yè)務(wù)單備注欄上特別批注“寄費到帳”;3.公司非銷售提成項目(如業(yè)務(wù)拓展資料、宣傳資料、客服部向客戶寄發(fā)賀卡等)所涉郵寄快遞費用由公司承擔(dān)，但需部門經(jīng)理同意，如其量超過20份者，須寫簽呈審

20、報，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可辦理。4.其方式一般采用郵寄，如需快遞/托運需經(jīng)部門經(jīng)理在業(yè)務(wù)單上簽字同意，財務(wù)經(jīng)理審核方可采用快遞方式。5.個人郵寄由個人直接支付費用給物流快遞公司經(jīng)辦人員;6.物流快遞公司的空的業(yè)務(wù)單由客服部統(tǒng)一保管，使用者到客服部領(lǐng)取填寫，由客服部監(jiān)督填寫詳實用途及經(jīng)辦人，客服部人員簽字與其業(yè)務(wù)接洽人員辦理，手續(xù)單統(tǒng)一客服部保管備查;7.如有弄虛作假者嚴肅處理(處以10倍費用罰款)，嚴重者開除。8.財務(wù)收到物流快遞公司提供的業(yè)務(wù)單經(jīng)與客服部備查業(yè)務(wù)單進行核實結(jié)算，支付費用。9.由員工自行支付范疇據(jù)內(nèi)容/用途確定所涉費用承擔(dān)者(如是銷售產(chǎn)品則由銷售代表、主任、經(jīng)理提成比例分攤)，每月從工資中予以扣除。五、借款及審批程序1.出差需要借款時，由出差人員填制借款單，借款后先由部門經(jīng)理同意，1000元內(nèi)再由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，1000元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)，方予借支，前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。2.外個人因外私借款，填制借款單，寫明還款時間，一律報