工程項目施工成本計劃書_模板F

1、項目編號:第版XXXXXXXXX 工程施工成本計劃書編制單位：編寫：審核：審定：編制日期：20XX年XX月XX日目 錄1 成本控制目標(biāo)22 管理機(jī)構(gòu)23 成本管理主要內(nèi)容 23. 1成本計劃23.2 成本控制23. 3成本核算3.4 成本分析23.5 成本考核34 控制程序和要求34. 1 審閱合同文件34.2 進(jìn)行施工現(xiàn)場和市場調(diào)査34. 3研究確定編制實(shí)施性施工組織設(shè)計方案和成本計劃方案的原則 34. 4優(yōu)化施工組織設(shè)計和施工方案34.5 制項目責(zé)任成本和績效損益目標(biāo)34.6 制定月度成本計劃，測算保本點(diǎn)34.7 對各項目應(yīng)定期進(jìn)行査證稽核34.8 建立項目成本核算制度44.9 進(jìn)行項目成

2、本分析44. 10根據(jù)成本分析結(jié)果進(jìn)行成本計劃動態(tài)調(diào)整45 成本控制措施45. 1組織措施45.2 技術(shù)措施45.3 經(jīng)濟(jì)措施 56 項目成本考核56. 1建立和健全項目成本考核制度56. 2 確定成本考核主要指標(biāo)56. 3 對實(shí)際成本綜合檢查與考核評價 57 設(shè)備安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成67. 1直接費(fèi)67.2 間接費(fèi)87.3 規(guī)費(fèi) 87.4 企業(yè)管理費(fèi) 88 編制施工成本控制計劃91成本控制目標(biāo)項Ll部的成本控制目標(biāo)，應(yīng)是在確保安全、質(zhì)量、工期的前提下，力爭成本 最小化。2管理機(jī)構(gòu)為加強(qiáng)成本管理組織領(lǐng)導(dǎo)，各項Ll部應(yīng)以項Ll經(jīng)理全面負(fù)責(zé)成本控制，實(shí)現(xiàn) 項目管理目標(biāo)責(zé)任書規(guī)定的成本目標(biāo)。公司預(yù)算部

3、門下達(dá)工程預(yù)算指標(biāo)，項Ll經(jīng)理是根據(jù)指標(biāo)，組織編制成本計劃 和措施，負(fù)責(zé)組織實(shí)施成本管理，各職能人員和施工隊具體執(zhí)行成本控制措施。3成本管理主要內(nèi)容3.1成本計劃項目開工3個工作日內(nèi)，項目經(jīng)理組織，配合技術(shù)成本組、安質(zhì)組、物資供 應(yīng)，在優(yōu)化施工組織設(shè)計的基礎(chǔ)上編制成本預(yù)算訃劃，報主管經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。3. 2成本控制主管經(jīng)理組織對生產(chǎn)經(jīng)營所消耗的人力資源、物質(zhì)資源和費(fèi)用開支進(jìn)行指 導(dǎo)、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和限制，及時糾正將要發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的偏差，把各項生產(chǎn)費(fèi)用控 制在計劃成本的范圍之內(nèi)，保證成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3. 3成本核算技術(shù)成本主管牽頭，配合成本合約部和相關(guān)部門定期進(jìn)行成本核算和收支查 證，測算預(yù)計合同

4、總收入、預(yù)計合同總成本，及時反映成本計劃執(zhí)行情況。3. 4成本分析主管經(jīng)理定期組織進(jìn)行成本分析，了解項Ll部當(dāng)期的成本運(yùn)行狀態(tài)；動態(tài)分 析成本管理中存在的外部問題和管理問題，對于外部問題應(yīng)積極進(jìn)行變更索賠，對 于管理問題應(yīng)尋找原因并制定相應(yīng)的解決措施。3. 5成本考核公司、工程管理部、項忖部應(yīng)逐級根據(jù)成本分析結(jié)果，依據(jù)項LI成本控制制 度對成本控制責(zé)任中心進(jìn)行成本考核。4控制程序和要求4.1審閱合同文件主要包括業(yè)主發(fā)出的所有招標(biāo)文件及圖紙、規(guī)范、中標(biāo)通知書，合同、協(xié) 議，投標(biāo)書和投標(biāo)報價的基礎(chǔ)資料。重點(diǎn)掌握工程概況及業(yè)主的要求條件，擬采用 的施工方案及勞、材、機(jī)用量。4. 2進(jìn)行施工現(xiàn)場和市場

5、調(diào)査分析項IJ的主要特點(diǎn)、難易程度、技術(shù)含量及影響工期、質(zhì)量、效益、安全 等客觀因素，找出重大控制因素。4. 3研究確定編制實(shí)施性施工組織設(shè)計方案和成本計劃方案的原則在審閱合同文件和進(jìn)行現(xiàn)場和市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，根據(jù)工程項目特點(diǎn)、業(yè)主 要求、內(nèi)部外部隊伍的施工能力等，確定資源配備和經(jīng)濟(jì)、合理、可行的實(shí)施性施 工組織設(shè)計方案。4. 4優(yōu)化施工組織設(shè)計和施工方案編制勞、材（輔料）、機(jī)、車使用計劃。4.5制項目責(zé)任成本和績效損益目標(biāo)在優(yōu)化實(shí)施性施工組織設(shè)汁的基礎(chǔ)上，按照調(diào)查資料編制項U責(zé)任成本和績 效損益Ll標(biāo)。4.6制定月度成本計劃，測算保本點(diǎn)工程管理部每月下達(dá)月度成本計劃，測算保本點(diǎn)。各項Izl部

6、按月度計劃進(jìn)行 成本實(shí)施控制。4.7對各項目應(yīng)定期進(jìn)行査證稽核對各項目應(yīng)定期進(jìn)行收支査證，對分包結(jié)算、材料采購和發(fā)放、設(shè)備費(fèi)用、 管理費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)行稽核；對收入進(jìn)行查證，分析收入確認(rèn)的及時性、真實(shí) 性、合規(guī)性和合理性；督導(dǎo)設(shè)訃變更、政策性調(diào)差、清算索賠、新增工程等及時取 得收入，以綜合降低成本，提高項目利潤目標(biāo)。4.8建立項目成本核算制度明確項目成本核算的原則、范圍、程序、方法、內(nèi)容、責(zé)任及要求，并設(shè)置 核算臺賬，記錄原始數(shù)據(jù)，每月進(jìn)行項目成本核算。成本核算應(yīng)堅持形象進(jìn)度、產(chǎn)值統(tǒng)汁、成本歸集三同步的原則。4.9進(jìn)行項目成本分析步驟如下：（1）收集實(shí)際成本數(shù)據(jù)；（2）實(shí)際成本數(shù)據(jù)與成本汁劃I

7、J標(biāo)進(jìn)行比較；（3）分析成本偏差及原因；（4）采取措施糾正偏差；（5）必要時修改成本計劃； （6）編制成本報告。成本分析應(yīng)釆用分部分項成本分析、季月周成本分析、竣工成本分析等綜合 成本分析方法。4.10根據(jù)成本分析結(jié)果進(jìn)行成本計劃動態(tài)調(diào)整項U部應(yīng)根據(jù)成本分析結(jié)果對成本計劃進(jìn)行及時動態(tài)調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)合同的成 本目標(biāo)。5成本控制措施 5.1組織措施主管經(jīng)理助理、項U經(jīng)理應(yīng)及時掌握和分析盈虧狀況，并迅速采取有效措施；應(yīng)在保證質(zhì)量、按期完成任務(wù)的詢提下采取先進(jìn)合理的方案和技術(shù)，以降低工 程成本；配合負(fù)責(zé)工程計量的申報和相關(guān)業(yè)務(wù)部門工作，處理施工賠償問題，增創(chuàng) 工程預(yù)算收入，并嚴(yán)格控制內(nèi)部結(jié)算；工程部應(yīng)隨

8、時分析項Ll的財務(wù)收支情況，合 理調(diào)度；工程管理部的其他部門和班組都應(yīng)精心組織，為增收節(jié)支盡責(zé)盡職。5.2技術(shù)措施 制定先進(jìn)的、經(jīng)濟(jì)合理的施工方案，以達(dá)到縮短工期、提高質(zhì)量、降低成 本的目的。 在施工過程中努力尋求各種降低消耗、提高工效的新工藝、新技術(shù)、新材 料等降低成本的技術(shù)措施。 嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，杜絕返工現(xiàn)象，節(jié)省各項費(fèi)用。5. 3經(jīng)濟(jì)措施 人工費(fèi)控制管理。改善勞動組織，減少窩工浪費(fèi)；實(shí)行合理的獎懲制度； 加強(qiáng)技術(shù)教育和培訓(xùn)工作；加強(qiáng)勞動紀(jì)律，壓縮非生產(chǎn)用工和輔助用工。 材料費(fèi)控制管理。改進(jìn)材料的采購、運(yùn)輸、收發(fā)、保管等工作，減少各個 環(huán)節(jié)的損耗，節(jié)約采購費(fèi)用；合理堆置現(xiàn)場材料，避免和減少二次

9、搬運(yùn)；嚴(yán)格材料 進(jìn)場驗收和限額領(lǐng)料制度；制訂并貫徹節(jié)約材料的技術(shù)措施，合理使用材料，綜合 利用資源。 機(jī)械費(fèi)控制管理。正確選配和合理利用機(jī)械設(shè)備，搞好機(jī)械設(shè)備的保養(yǎng)修 理，提高機(jī)械的完好率、利用率和使用效率，從而加快施工進(jìn)度、增加產(chǎn)量、降低 機(jī)械使用費(fèi)。 間接費(fèi)及其他直接費(fèi)控制。精減管理機(jī)構(gòu)，合理確定管理幅度與管理層 次，節(jié)約施工管理費(fèi)。6項目成本考核6.1建立和健全項目成本考核制度對考核的目的、時間、范圍、對象、方式、依據(jù)、指標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、評價與 獎懲原則等做出規(guī)定。6. 2確定成本考核主要指標(biāo)項Ll部應(yīng)設(shè)置成本降低額和成本降低率等考核指標(biāo)。發(fā)現(xiàn)偏離U標(biāo)時，應(yīng)及 時釆取改進(jìn)措施。6. 3對實(shí)

10、際成本綜合檢査與考核評價根據(jù)成本目標(biāo)，按季、月度對項目實(shí)際成本進(jìn)行綜合檢查與考核評價，分階 段兌現(xiàn)合同約定。在項Ll竣工以后，對項Ll部的成本和效益進(jìn)行全面審核、審計、 評價、考核與獎懲，再進(jìn)行末次兌現(xiàn)，做出評價結(jié)論，確保成本控制口標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。7設(shè)備安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成設(shè)備安裝工程費(fèi)用是指業(yè)主支付給從事設(shè)備安裝單位的全部生產(chǎn)費(fèi)用。設(shè)備 安裝工程費(fèi)用的內(nèi)容包括：生產(chǎn)、動力、起重、運(yùn)輸、傳動和醫(yī)療、實(shí)驗等各種需 要安裝的機(jī)械設(shè)備的裝配費(fèi)用和與設(shè)備相連的工作臺、梯子、欄桿等裝設(shè)工程以及 附設(shè)于被安裝設(shè)備的管線敷設(shè)丄程和被安裝設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工作 的材料費(fèi)和安裝費(fèi)；為測定安裝工作質(zhì)量，對單個設(shè)備進(jìn)行單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)和對系統(tǒng)設(shè) 備進(jìn)行聯(lián)動無負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)工作的調(diào)試費(fèi)。設(shè)備安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成和計算方式如表1所示。表1設(shè)備安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成費(fèi)用項目參考計算方法（-）直接費(fèi)直接工程 費(fèi)人工費(fèi) 材料費(fèi) 機(jī)械使用 費(fèi)人工費(fèi)二 （工日消耗量X日工資單價）材料費(fèi)二 （材料消耗量X材料基價）+檢驗試驗 費(fèi)機(jī)械使用費(fèi)二 （機(jī)械臺班消耗量X機(jī)械臺班單 價）措施費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算（二）間接費(fèi)規(guī)費(fèi)企業(yè)管理費(fèi) 以人工費(fèi)（含措施費(fèi)中的人工費(fèi)）為計算基 礎(chǔ)間接費(fèi)二人工費(fèi)合計X間接費(fèi)費(fèi)率（） 以人工費(fèi)和機(jī)械費(fèi)合汁（含措施費(fèi)中的人工