財務(wù)結(jié)算管理方式(doc7頁)

1、I1財務(wù)結(jié)算管理方式（doc 7頁）結(jié)算管理方式總貝Ua）為了規(guī)范和加強資金的科學(xué)化、專業(yè)化管理，防范和化解資金風險， 保障公司資金的安全、流動和效益，特制定本辦法。b）本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。貨幣資金管理原則a）貨幣資金管理的總體原則是“集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用”。b）各銀行賬戶必須嚴格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定。銀行賬戶按照賬戶用 途分類設(shè)置、使用和管理。收支賬戶必須按規(guī)定上劃或回調(diào)。未經(jīng)批 準，不得收支混用。各分子公司必須嚴格執(zhí)行貨幣資金限額管理制度，收入賬戶實 現(xiàn)限額管理，超過限額部分在規(guī)定上劃時間全額上劃；支出賬劃回調(diào)資攝照蝴贄金不得超過核定的貨幣資金限

2、額.d）各二級公司的資金留存限額由集團核定，二級公司核定其所屬機構(gòu)的資金限額，通過資金限額管理，有效減少資金的分散和沉淀口e）應(yīng)嚴格遵循貨幣資金收付內(nèi)部控制原則，對貨幣資金收付必須嚴格按照權(quán)限、流程以及風險點進行審核和控制；貨幣資金支付的崗位設(shè) 必須符合不相容崗位分離的內(nèi)部控制要求。三.現(xiàn)金管理1 .為降低資金風險，原則上各單位應(yīng)盡量減少現(xiàn)金收付，采取轉(zhuǎn) 賬、銀行代收付等方式，應(yīng)逐步推行“零現(xiàn)金”管理.2 .機構(gòu)應(yīng)嚴格遵照國務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的開 支范圍，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金支付的結(jié)算起點為1000元以 下的零星支出。3 .現(xiàn)金收入及時送存開戶銀行收入賬戶，嚴禁截留，挪用，借出

3、貨幣資金。取得貨幣資金收入應(yīng)及時入賬,嚴禁收款不入賬， 不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬。4 ,支付現(xiàn)金可以從本單位庫存現(xiàn)金中支付或者從開戶銀行提取， 不得坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金要定期、不定期盤點。四.銀行賬戶管理a）銀行賬戶開設(shè).銷戶原則賬戶開設(shè)要符合內(nèi)部控制要求；結(jié)合法人治理，開戶、銷戶必須經(jīng)法人審批方可開設(shè)。b）銀行賬戶分類：i. 原則：銀行賬戶嚴格按照收支兩條線管理，各類賬戶之間不得相互 混用。c）按賬戶用途不同分為收入類、支出類賬戶和其他類賬戶。收入類賬戶 指收入戶和銀行代理戶；支出類賬戶主要指業(yè)務(wù)支出賬戶、納稅賬戶、 社?？劭钯~戶、臨時存款賬戶等，其他類賬戶主要為貸款賬戶d）根據(jù)法人治

4、理要求將集團與分子公司賬戶進行分類1 .集團：基本戶浦發(fā)（工資發(fā)放、提現(xiàn)、銀行代理扣費、稅收扣繳等） 一般戶工行（其他收入及轉(zhuǎn)款） 一般戶徽商（所有后臺費用支出）：免收手續(xù)費 貸款戶：因前期遺留，貸款戶勝多，將慢慢清理。2 .輝源：基本戶恒豐（提現(xiàn)、水電費扣繳、稅收扣繳等）一般戶工行（上游單位回款、子公司其他收入的回調(diào)及往子公司撥款）一般戶農(nóng)行（工程付款） 貸款戶3 .森源、順源、鑫源基本戶浦發(fā)（工資發(fā)放、提現(xiàn)、銀行代理扣費、稅收扣繳等）一般戶徽商（只辦理物流成本支出付款）一般戶工行（費用及個人暫支）4 . 途旭、途軒：貸款戶（逐步清理）5 .其余單位只留基本戶：盡量變更為公司周邊銀行3 .賬

5、外銀行賬戶管理（結(jié)合現(xiàn)狀）a）對于融資需求需開賬外銀行的，因由本公司可信度高的員工開設(shè)賬戶 同時需簽訂賬戶管理協(xié)議，銀行卡的開設(shè)及密碼由出納主管保管。b）根據(jù)資金需求往個人卡匯款時，與個人簽訂合同，明確規(guī)定到期收回 資金本息由公司承擔，同時做好相應(yīng)的臺賬，定期打出銀行對賬單以 備查（視同銀行賬戶管理），到期本息轉(zhuǎn)回公司時，將卡注銷。c）對于個人名義開戶并存入資金時，要與個人暫支區(qū)分開來，同時錢的 進出路徑要一致，避免往來賬的混亂。4 .貨幣資金來源、調(diào)撥、使用a）結(jié)合法人治理及合同變簽后集團主要管控，資金來源以融資為主體b）根據(jù)物流版塊上市思路，輝源為上市主體，資金來源1 .上游合同變簽后物流

6、回款2 .融資取得3 .所控制公司其他收入回調(diào)（達到一定金額）金調(diào)撥及使用1.森源（一組）、順源（二組）、鑫源（三組）、為其所控制子公司,隨著合同主體2.變簽用于支付下游成本的資金來源于所屬項目的回款的一定比例，同時要結(jié)合月及周資金需求（避免資金沉淀）下?lián)?.對于所控子公司其他收入達到一定金額時將回調(diào)至控股公司由其統(tǒng)一調(diào)配4.目前未完成的在建工程資金的使用c)置業(yè)板塊1 .資金來源2 .所屬其資產(chǎn)的物業(yè)收入3 .代集團管理資產(chǎn)的管理費資金使用1.后期工程開發(fā)費用d)金融板塊對于總公司與二級公司的之間：A具有融資渠道的單位主體，可自行融資取得資金來源，償還集團往來款后，資金的支配及利息的自行承擔B根據(jù)法人治理總公司與二級公司之間可資金借調(diào)（避免資金調(diào)撥的隨意性）同時也相應(yīng)的支付利息三1實施方案1、2、