財務預算管理業(yè)務流程管理辦法[資料]

1、財務預算管理業(yè)務流程管理辦法（本辦法經年月日經理辦公會通過）第一條第二條第三條第一章總則為有效控制成本及費用、 合理計劃各項支出， 保障經營管理工作高效順利開展，特制訂本辦法?？偨浝?、財務負責人、財務部、各職能部門、各下屬公司、各項目部在財務預算管理工作中分別承擔相應責任，須及時處理流程中所負責的工作。每年 12 月須完成下年度財務預算方案的編制工作。第二章業(yè)務流程第四條財務預算業(yè)績目標的確定（1）總經理于每年12 月初根據股東大會及董事會批準的公司戰(zhàn)略規(guī)劃及下年度計劃，設定初步的下年度財務業(yè)績期望。（2）財務負責人根據總經理設定的初步財務業(yè)績期望制訂公司財務業(yè)績期望目標，并布置預算工作。（3

2、）財務部編制財務預算申請指導方案，包括財務預算申請內容、有關表格、文字要求、時間要求等，下發(fā)到各職能部門、下屬分公司、各項目部。第五條財務預算申請的編制與審批（1）各職能部門、各下屬分公司、各項目部結合戰(zhàn)略規(guī)劃目標、年度計劃與經營情況， 按照財務部下發(fā)的財務預算申請指導方案，組織編寫下年度財務預算申請。（2）財務部審核各單位報來的財務預算申請， 將通過審核的預算申請報給財務負責人二審； 財務負責人將通過審核的預算申請報給總經理三審；總經理組織專題會議研究審批財務預算申請。（3）各單位的財務預算申請通過審批后，由財務部匯總形成正式預算方案。年度預算方案由股東大會審議通過， 季度預算方案可由專題會

3、議審議通過，并下發(fā)按單位細分的預算方案。第六條財務預算的執(zhí)行與審查（1）各單位得到正式的財務預算方案后，按方案執(zhí)行。（2）各單位于每季度第一個月的十五號之前， 編制上一季度財務預算使用情況報表， 報到財務部；于每年一月底之前，編制上一年度財務預算的年度決算，報到財務部。（3）財務部對各單位的預算使用情況進行審查，對年度決算進行審查。第七條財務決算的審批與考核（1）財務部將各單位的財務預算使用情況、年度決算與預算進行對比分析，編制季度預算使用報告、年度決算報告。（2）財務部將季度預算使用報告、 年度決算報告報給財務負責人審核；財務負責人將通過審核的報告報給總經理審核。（3）總經理將通過審核的年度

4、報告提交股東大會審議， 季度報告可提交給公司黨政聯席會研究審批； 黨政聯席會按照通過審批的季度預算使用報告、年度決算報告對各單位的預算執(zhí)行情況進行考核；財務部將考核情況存檔。第三章職責與權限第八條黨政聯席會職責與權限（1）研究審批季度預算使用報告、季度決算報告；（2）對各單位預算執(zhí)行情況進行考核。第九條總經理職責與權限（1）設定公司年度財務業(yè)績期望；（2）審核各單位財務預算申請；（3）組織專題會議研究各單位財務預算申請，會議參加方包括公司高管、各單位負責人及預算有關人員；（4）審核各單位季度預算使用報告、年度決算報告。第十條財務負責人職責與權限（1）根據總經理設定的期望，制訂公司財務業(yè)績期望目

5、標；（2）布置財務預算工作；（3）審核各單位財務預算申請；（4）組織有關單位修改或重新編制財務預算申請；（5）審核各單位季度預算使用報告、年度決算報告；（6）組織有關單位修改或重新編制季度預算使用報告、年度決算報告。第十一條財務部職責與權限（1）編制財務預算申請指導方案；（2）組織各單位編制財務預算申請；（3）審核各單位財務預算申請；（1） 組織有關單位修改或重新編制財務預算申請；（2） 匯總編制正式財務預算方案；（3） 下發(fā)按單位細分的財務預算方案；（4） 審查各單位財務預算使用情況、審查各單位年度決算；（5） 進行預算與決算的對比分析；（6） 編制季度預算使用報告、年度決算報告；（7） 對各單位財務預算使用考核情況的存檔。第十二條 職能部門 / 下屬分公司 / 項目部職責與權限（1）編寫年度財務預算申請；（2）執(zhí)行經公司審批的年度財務預算；（3）按季度編