企業(yè)所得稅年納稅申報(bào)表表樣

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表類別行次工程金額收入總 額1營業(yè)收入詰埴附表一2營業(yè)外收入請?zhí)罡奖硪?:其中：不征稅收入請?zhí)罡奖砣?免稅收入請?zhí)罡奖砣?公允價(jià)值變動(dòng)凈收益請?zhí)罡奖砣?投資凈收益請?zhí)罡奖砣鄢?xiàng) 目7營業(yè)本錢請?zhí)罡奖矶?營業(yè)稅費(fèi)請?zhí)罡奖矶?銷售費(fèi)用請?zhí)罡奖矶?0:治理費(fèi)用請?zhí)罡奖矶?1財(cái)務(wù)費(fèi)用請?zhí)罡奖矶?2資產(chǎn)減值損失13營業(yè)外支出請?zhí)罡奖矶?4其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失利潤總 額15利潤總額應(yīng)納稅 所得額 的計(jì)算16力口：納稅調(diào)整增加額請?zhí)罡奖砣?7減：納稅調(diào)整減少額請?zhí)罡奖砣?8r其中：加計(jì)扣除額請?zhí)罡奖砣?9應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅 額的計(jì) 算20減：彌補(bǔ)以前年度虧損請?zhí)罡奖硭?1加：應(yīng)

2、補(bǔ)稅投資收益已繳所得稅22境內(nèi)應(yīng)納稅所得額23適用稅率24境內(nèi)應(yīng)納稅額25減:境內(nèi)投資所得抵免稅額26力口：境外所得應(yīng)納所得稅額請?zhí)罡奖砦?7減:境外所得抵免稅額請?zhí)罡奖砦?8境內(nèi)、境外所得應(yīng)納稅額29減：減免所得稅額請?zhí)罡奖砹?0實(shí)際應(yīng)納所得稅額31匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例32匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額33減：本期累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額34本年應(yīng)補(bǔ)退的所得稅額35附：以往度應(yīng)繳未繳入庫所得稅企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一2金融企業(yè)收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年 月日 金額單位：元列至角分1一、營業(yè)收入2+8+15+19+27+32金額21.銀行業(yè)利息收入3存放同業(yè)4存放中央銀行5發(fā)放貸

3、款及墊款6買入返售金融資產(chǎn)7其他82.銀行業(yè)手續(xù)費(fèi)收入9匯款和結(jié)算手續(xù)費(fèi)10銀行卡手續(xù)費(fèi)11代理手續(xù)費(fèi)12參謀和咨詢費(fèi)13受托業(yè)務(wù)傭金14其他153.保險(xiǎn)業(yè)已賺保費(fèi)16保費(fèi)總收入17減：分出保費(fèi)18提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金194.證券業(yè)手續(xù)費(fèi)收入20證券承銷業(yè)務(wù)21證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)22客戶資產(chǎn)治理業(yè)務(wù)23代理兌付證券24代理保管證券25證券委托治理資產(chǎn)手續(xù)費(fèi)凈收入26其他275.其他經(jīng)營凈收益28公允價(jià)值艾動(dòng)凈收益29投資收益30匯兌凈收益31其他326.其他經(jīng)辦人簽章：法定代表人簽章：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二2金融企業(yè)本錢費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年 月曰金額單位：元1行次j項(xiàng)目金額1一、營業(yè)本錢2

4、+9+13+23+27 21、金融利息支出3+4+83同業(yè)存放4向中央銀行借款5吸收存款6賣出回購金融資產(chǎn)7發(fā)行債券8其他92 、金融手續(xù)費(fèi)支出10+11 + 1210手續(xù)費(fèi)支出11傭金支出12其他133、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支出(14-15+16-17+18+ +21-22)14賠付支出15減：攤回賠付支出16提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金請?zhí)罡奖砥?7減：攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金請?zhí)罡奖砥?8手續(xù)費(fèi)支出19分保費(fèi)用20退保金21保單紅利支出22減：攤回分保費(fèi)用234、證券手續(xù)費(fèi)支出24+25+2624證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)25傭金26其他275 、營業(yè)支出及損失28+29+30+31 28營業(yè)稅金及附加29業(yè)務(wù)及治理費(fèi)30資產(chǎn)減

5、值損失31其他業(yè)務(wù)本錢經(jīng)辦人簽章：法定代表人簽章：納稅調(diào)整工程表一次 性 進(jìn) 行 納 稅 調(diào) 整 項(xiàng) 目行公工程倜增金額倜減金額一、會(huì)計(jì)不計(jì)收入機(jī)收應(yīng)計(jì)收入壩目1、視同銷售收入1非貨巾性交易視同銷售2貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入3具他視同銷售收入2、接受捐贈(zèng)收入3、不符合規(guī)定的銷售折扣折讓4、其他二、會(huì)計(jì)不計(jì)費(fèi)用椀收允許扣除工程11、研究開友賈用加計(jì)于口味額2、安置殘疾人員加計(jì)扣除3、安置冉就業(yè)人員加計(jì)扣除4、其他三、會(huì)計(jì)計(jì)作收入椀收不計(jì)收入工程1、財(cái)政撥款政府補(bǔ)助、補(bǔ)貼收入2、納入財(cái)政治理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金3、其他不征稅收入4、國債利息收入5、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等投

6、資性收益6、符合條件的非營利組織的收入7、資源綜合利用產(chǎn)品減計(jì)收入扣減 10%8、符合條件的增值稅超稅負(fù)返還四、會(huì)計(jì)計(jì)算費(fèi)用稅收不允許扣除工程1、工資薪金支出2、職工教育經(jīng)費(fèi)3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)5、廣告費(fèi)請?zhí)罡奖戆?、捐贈(zèng)支出7、利息支出8、上交總機(jī)構(gòu)治理費(fèi)9、住房公積金口0、罰金、罰款和被沒收財(cái)務(wù)的損失11、稅收滯納金12、贊助支出13、與收入無關(guān)的支出14、各類社會(huì)保證性繳款5種根本險(xiǎn),是否明細(xì)填列15、年金16、其他暫時(shí)性進(jìn)行納稅調(diào)整工程一、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異1、稅法規(guī)定的固定資產(chǎn)加速折舊2、按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資對初始投資本錢進(jìn)行調(diào)整產(chǎn)生的收益3、按權(quán)益法確認(rèn)尚未實(shí)際分配的長期

7、股權(quán)投資收益4、分期收款銷售收入確實(shí)認(rèn)5、稅法規(guī)定按收付實(shí)現(xiàn)制確認(rèn)的收入6、沒有商業(yè)實(shí)質(zhì)或無法取得公允價(jià)值的非貨幣性交易7、非同一限制下的免稅改組8、公允價(jià)值變動(dòng)凈收益9、其他二、可抵減暫時(shí)性差異1、準(zhǔn)備金請?zhí)罡奖砭?、持續(xù)超過12個(gè)月的制造工程勞務(wù)收入確實(shí)認(rèn)3、會(huì)計(jì)處理的加速折舊請?zhí)罡奖硎?、長期待攤費(fèi)用請?zhí)罡奖硎?、無形資產(chǎn)攤銷請?zhí)罡奖硎?、稅法規(guī)定按收付實(shí)現(xiàn)制扣除的費(fèi)用7、按權(quán)益法確認(rèn)的長期股權(quán)投資損失8、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期預(yù)售收入的預(yù)計(jì)利潤9、同一限制下的應(yīng)稅合并10、根據(jù)公允價(jià)值確認(rèn)遞延收益的政府補(bǔ)助 11、其他企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年 月日金額單位：元列至角分行

8、次工程年 度盈利額額-合并分立企 業(yè)轉(zhuǎn)入可彌 補(bǔ)勺切額-合計(jì)以前年度虧損已彌補(bǔ)情況本年度彌補(bǔ) 以前年度虧 損額可結(jié)轉(zhuǎn)以后年 度彌補(bǔ)的虧損 額-前四年 度前二年度前一年度前一年 度合計(jì)123456789110111前五年度*2前四年度*3前二年度*4前一年度*5前一年度*6本年度*7可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表經(jīng)辦人簽章:填報(bào)時(shí)間：年 月日金額單位：元列至角分國 家境 外彌補(bǔ)以 前免 稅境外應(yīng)納法 定境外所 得境外已繳納 的境外所得 稅超過境外所得本年可抵扣以 前前五年境外所得已 繳定率所得年度虧 損所得稅所得額稅率應(yīng)納稅 額所得稅稅額扣除限額稅扣除限額的余 額年度所得

9、稅額稅款未抵扣余額抵扣額12345(2-3-4)67(5 X6)8910(8-9)111213合計(jì)法定代表人簽章:減免稅優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日金額單位：元列至角分行次項(xiàng)目金 額1一、不征稅收入和免稅收入合計(jì)2+3+4+52 一不征稅收入3+4+5+63其中：1、財(cái)政撥款42、行政事業(yè)性收費(fèi)53、政府性基金64、其他不征稅收入7 二免稅收入8+9+10+118其中：1、國債利息收入92、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利收入103、在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利收入114、符合條件的非營利公益組織的收入12二、減計(jì)收入13企業(yè)以?資源綜合利

10、用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄?內(nèi)的資源作為主要原材料,生產(chǎn)非國家限定并符合國家和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn) 品所取得的收入14三、減免稅額合計(jì)13+23+24+25+26+27+28+29+30+3115一從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)工程所得14+15+2216其中：1谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料的種植172中藥材的種植183林木的培育和種植194豬、牛、羊的飼養(yǎng)205蔬菜的種植,水果、堅(jiān)果、飲料和香料作物的種植216林產(chǎn)品的采集不包括天然森林和野生植物產(chǎn)品的采集227牲畜、家禽的飼養(yǎng)不包括狩獵和捕捉動(dòng)物238海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖和遠(yuǎn)洋捕撈249灌溉效勞、農(nóng)產(chǎn)品初加工效勞、獸醫(yī)效勞等農(nóng)、林、牧、漁效勞業(yè)工程的

11、所得25二國家重點(diǎn)扶持公共根底設(shè)施工程的投資經(jīng)營所得26三符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水工程的所得27四符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得28力_非居民企業(yè)在中國境內(nèi)禾設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所附,或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所及石實(shí)際聯(lián) 系的29六國際金融組織貸款給中國政府、中國境內(nèi)銀行和居民企業(yè)取得的利息所得30七外國銀行以優(yōu)惠利率向中國境內(nèi)銀行提供貸款或購置債券所取得的利息所得31八在中國境內(nèi)沒有設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè),從其直接投資的國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)取得的股息、紅 利收入32九符合規(guī)定條件的小型微利企業(yè)33十國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)34十一民族自治地方的企業(yè)繳納的企業(yè)所

12、得稅中屬于地方分享的局部35十二西部大開發(fā)36十三其它37四、抵免所得稅額合計(jì)33+34+3738一創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)兩年以上含兩年39二企業(yè)購置并實(shí)際使用的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備40三企業(yè)購置并實(shí)際使用的節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備41四企業(yè)購置并實(shí)際使用的平安生產(chǎn)專用設(shè)備42五、加計(jì)扣除額合計(jì)39+4043一企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用44二企業(yè)安置殘疾人員及其他國家鼓勵(lì)安置的就業(yè)人員所支付的工資經(jīng)辦人簽章：法定代表人簽章：保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表行次工程實(shí)際發(fā) 生額稅法規(guī)定扣除額調(diào)整額1一、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金2未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取數(shù)3未到期責(zé)任

13、準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)回?cái)?shù)4未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差2 35二、長期責(zé)任準(zhǔn)備金6長期責(zé)任準(zhǔn)備金提取數(shù)7長期責(zé)任準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)回?cái)?shù)8長期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差679三、未決賠款準(zhǔn)備金10未決賠款準(zhǔn)備金提取數(shù)11未決賠款準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)回?cái)?shù)12未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差101113四、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金14壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提取數(shù)15壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)回?cái)?shù)16壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差141517五、長期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金18長期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提取數(shù)19長期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)回?cái)?shù)20長期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差181921六、保險(xiǎn)保證基金22財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)23有保證利率的長期人壽保險(xiǎn)和長期健康保險(xiǎn)24無保證利率的長期人壽保險(xiǎn)和長期

14、健康保險(xiǎn)25其他26七、其他責(zé)任準(zhǔn)備金272829總計(jì)( 4+8+12+16+20+21+26)30八、補(bǔ)充資料31公司總資產(chǎn)32自留保費(fèi)收入33賠款支出34其他法定代表人簽經(jīng)辦人簽章：章：金額單位：元列至角分填報(bào)時(shí)間： 年 月日廣告費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表填報(bào)時(shí)間：年 月日金額單位：元列至角分行 次項(xiàng)目金額1本年度廣告費(fèi)支出2其中：不符合條件的廣告費(fèi)支出3本年度符合條件的廣告費(fèi)支出3-1-24本年計(jì)算廣告費(fèi)扣除限額的銷售營業(yè)收入5稅收規(guī)定的扣除率6本年廣告費(fèi)扣除限額6-4X57本年廣告費(fèi)支出納稅調(diào)整額306,本行-2行；3> 6,本行-6-38本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額3>6,本行=3-6

15、,306,本行-09力口：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額10減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額306,本行-6-3行；3>6,本行-011累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額11-8+9-10經(jīng)辦人簽章：法定代表人簽章：資產(chǎn)準(zhǔn)備工程調(diào)整明細(xì)表期初余 額本期轉(zhuǎn)回額本期計(jì)提 額合 計(jì)其中：價(jià)值恢復(fù)轉(zhuǎn)回出售、轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)回報(bào)廢、毀損轉(zhuǎn)回盤虧轉(zhuǎn) 回其 它12345678一、壞賬準(zhǔn)備二、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備其中：消耗性生物資產(chǎn)三、持有至到期投資減值準(zhǔn)備四、可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備五、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備六、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備七、在建工程減值準(zhǔn)備八、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備九、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備十、商譽(yù)減值準(zhǔn)備貸款損失準(zhǔn)備應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金自營證

16、券跌價(jià)準(zhǔn)備呆賬準(zhǔn)備保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差其他準(zhǔn)備合計(jì)準(zhǔn)備金本期轉(zhuǎn)回額情況明細(xì)表合計(jì)其中：價(jià)值恢復(fù)轉(zhuǎn) 回出售、轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)回報(bào)廢、毀損轉(zhuǎn) 回盤虧轉(zhuǎn)回其它本期計(jì)提額納稅調(diào)整額2345678應(yīng)收賬 款收回, 并入收 入額,納 稅調(diào)增.納稅調(diào)增第8列納稅調(diào)減納稅調(diào)減.在 “可抵減暫時(shí)性差異中調(diào)整納稅調(diào)減.在 “可抵減暫時(shí) 性差異中調(diào) 整納稅調(diào) 減.在“可 抵減暫時(shí) 性差異 中調(diào)整原材料 等進(jìn)入 生產(chǎn)成 本,影響 后期成 本賬面 金額與 計(jì)稅基 礎(chǔ)的不 一致.納稅調(diào)增第8列+第3列納稅調(diào)減同上同上同上同上納稅調(diào)增第8列+第3列?納稅調(diào)減.在 “可抵減暫時(shí)性差異中調(diào)整納稅調(diào)減.在 “可抵減暫時(shí) 性差異中調(diào) 整納稅

17、調(diào) 減.在“可 抵減暫時(shí) 性差異 中調(diào)整納稅調(diào)增第8列暫?出現(xiàn)非暫時(shí)性損失 時(shí),要求對前期計(jì)入 資本公積的累積損失 一并轉(zhuǎn)出計(jì)入資產(chǎn)減 值損失.此時(shí),計(jì)入 準(zhǔn)備金的金額小于資 產(chǎn)減值損失額.第8列+贊本 公積轉(zhuǎn)出數(shù)第十七 條資產(chǎn) 減值損 失一經(jīng) 確認(rèn),在 以后會(huì) 計(jì)期間 不得轉(zhuǎn) 回.納稅調(diào)增第8列第十七 條資產(chǎn) 減值損 失一經(jīng) 確認(rèn),在 以后會(huì) 計(jì)期間 不得轉(zhuǎn) 回.納稅調(diào)減.在 “可抵減暫時(shí)性差異中調(diào)整納稅調(diào)減.在 “可抵減暫時(shí) 性差異中調(diào) 整納稅調(diào)減.在“可 抵減暫時(shí) 性差異 中調(diào)整納稅調(diào) 減.計(jì)提 折舊時(shí), 在“可抵 減暫時(shí) 性差異 中調(diào)整納稅調(diào)增第8列第十七 條資產(chǎn) 減值損 失一經(jīng) 確認(rèn)

18、,在 以后會(huì) 計(jì)期間 不得轉(zhuǎn) 回.納稅調(diào)減.在 “可抵減暫時(shí)性差異中調(diào)整納稅調(diào)減.在 “可抵減暫時(shí) 性差異中調(diào) 整納稅調(diào)減.在“可 抵減暫時(shí) 性差異 中調(diào)整納稅調(diào)增第8列生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減 值準(zhǔn)備一經(jīng)計(jì)提, 不得轉(zhuǎn)回納稅調(diào)減.在 “可抵減暫時(shí)性差異中調(diào)整納稅調(diào)減.在 “可抵減暫時(shí)性差異中調(diào) 整納稅調(diào)減.在“可 抵減暫時(shí) 性差異 中調(diào)整納稅調(diào) 減.計(jì)提 折舊時(shí), 在“可抵 減暫時(shí) 性差異 中調(diào)整納稅調(diào)增第8列同上同上同上同上同上納稅調(diào)增第8列納稅調(diào) 減.外購 商譽(yù)的 支出,在 企業(yè)整 體轉(zhuǎn)讓 或清算 時(shí),在“可抵 減暫時(shí) 性差異 中調(diào)整.納稅調(diào)增第8列資產(chǎn)處理納稅調(diào)整明細(xì)表資產(chǎn)類別期初帳面 價(jià)值計(jì)

19、稅 根底計(jì)稅根底與帳面價(jià)值 調(diào)整期末帳面 價(jià)值本期資產(chǎn)折舊攤 銷額允許稅前扣除的折舊攤 銷額本期納稅調(diào)整增加或減 少額123；4567一、固定資產(chǎn)1、房屋建筑物其中：以本錢核算的投資性房地產(chǎn) 2、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備3、運(yùn)輸工具及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的 器具工具家具4、電子設(shè)備二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)1、林木類2、蓄類三、無形資產(chǎn)一其中：土地使用權(quán)外購商譽(yù)四、長期待攤費(fèi)用1、開辦費(fèi)2、已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的 改建支出3、租入固定資產(chǎn)的的改建支出4、固定資產(chǎn)大修理支出5、其他五、按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資 對初始投資本錢進(jìn)行調(diào)整產(chǎn)生的 收益*備注：調(diào)減金額填入應(yīng)納稅暫時(shí)性差異對應(yīng)工程；調(diào)增金額填入可

20、抵減暫時(shí)性差異對應(yīng) 工程通過會(huì)計(jì)上遞延所得稅的資產(chǎn)負(fù)債計(jì)算以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表期初金額期末金額賬面價(jià)值公允價(jià)值計(jì)稅根底賬面價(jià)值公允價(jià)值計(jì)稅根底納稅調(diào)整額一、公允價(jià)值的且其 變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的 金融資產(chǎn)1、父易性金融資產(chǎn)2、衍生金融工具3、其他以公允價(jià)值計(jì) 量的金融資產(chǎn)二、公允價(jià)值的且其 變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益1、交易性金融負(fù)債2、衍生金融工具3、其他以公允價(jià)值計(jì) 量的金融負(fù)債三、投資性房地產(chǎn)總、分支機(jī)構(gòu)或營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)納所得稅額分配情況表金額單位：人民幣元應(yīng)納所得稅總額預(yù)繳比例機(jī)構(gòu)名稱主管稅務(wù) 機(jī)關(guān)按收入比例本錢及費(fèi)用比 例資產(chǎn)比例職工比例工資數(shù)額比例其他方式比例 (%)數(shù)額比例 (%)數(shù)額比例

21、 (%)數(shù)額比例 (%)數(shù) 額比例 (%)數(shù) 額比例 (%)數(shù)額合計(jì)向境外支付有關(guān)費(fèi)用情況申報(bào)表金額單位：元工程本年度向境 外支付費(fèi)用 總金額向境外關(guān) 聯(lián)企業(yè)支 付費(fèi)用金 額本年度實(shí) 際計(jì)入成 本費(fèi)用的 金額代繳外國 企業(yè)所得 稅金額扣繳預(yù)提 稅金額是否享受 稅收協(xié)定 優(yōu)惠開具的售 付匯憑證 號1.傭金2.研究開發(fā)費(fèi)3.設(shè)計(jì)費(fèi)4.咨詢費(fèi)5.代理費(fèi)6.培訓(xùn)費(fèi)7.治理費(fèi)8.效勞費(fèi)9.承包工程款10.建筑安裝款11.裝修款121314.其他合計(jì)中華人民共和國企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表納稅人識(shí)別號：征收治理碼：納稅年度：自年 月日至年 月日金額單位：人民幣元企業(yè)名稱港澳臺(tái)郵政編碼 號地址開始生產(chǎn)、經(jīng)

22、營日期經(jīng)濟(jì)類型代碼及名稱經(jīng)濟(jì)行業(yè)代碼及名稱開始獲利年度銀行名稱及帳號實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填列以下第111行：備 注項(xiàng)目帳 載 金 額依法申報(bào)金額收入額1、銷售營業(yè)收入應(yīng)納稅所得額的計(jì)算2、利潤虧損額4、可彌補(bǔ)的以前年度虧損額5、應(yīng)納稅所得額5=2-3-4應(yīng)納企業(yè)所得稅額的計(jì) 算6、適用稅率7、應(yīng)納企業(yè)所得稅額 7=5*68、實(shí)際征收率為？ ？ ？ ？ ？ ？9、實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所得稅額9=5*810、減免企業(yè)所得稅額10=7-911、匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例12、實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額13、應(yīng)補(bǔ)退的所得稅額9-10-12 或 9-10 X 11-12實(shí)行按上年實(shí)際數(shù)分期預(yù)繳的納稅人填列以下第12

23、14行：上一年度應(yīng)納稅所得額適用稅率上一年度實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅額本季月應(yīng)預(yù)繳所得稅額12行+4或12行+ 12本年實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額聲明謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)?中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法?的規(guī)定填報(bào)的,是真實(shí)的、 可靠的、完整的.聲明人簽字：會(huì)計(jì)主管人簽字：代理申報(bào)人簽字：企業(yè)蓋章：填表日期：稅務(wù)機(jī)關(guān)收到日期：接收人：稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章：國家稅務(wù)總局監(jiān)制中華人民共和國核定征收企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表納稅年度：自年 月日至納稅人識(shí)別號：年 月日金額單位：人民幣元企業(yè)名稱項(xiàng)目帳載金額依法申報(bào)金額備注核定應(yīng)納稅所得額的 計(jì)算1、收入總額2、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率為3、應(yīng)納稅所得額3=

24、1*2本錢費(fèi)用經(jīng)費(fèi)支出 換算應(yīng)納稅所得額4、經(jīng)費(fèi)支出總額5、換算的收入額6、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率%7、應(yīng)納稅所得額7=5*6應(yīng)納企業(yè)所得稅額的 計(jì)算8、適用稅率%9、應(yīng)納企業(yè)所得稅額9=3*8或7*8應(yīng)補(bǔ)退所得稅額 的計(jì)算10、全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅額11、應(yīng)補(bǔ)退企業(yè)所得稅額 11=9-10聲明謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)?中華人民共和國企業(yè)所得稅法?的規(guī)定填報(bào)的,是真實(shí)的、可靠的、完整的.聲明人簽字：會(huì)計(jì)主管人簽字：代理申報(bào)人簽字：企業(yè)蓋章：填表日期：稅務(wù)機(jī)關(guān)收到日期：接收人：,務(wù)機(jī)關(guān)蓋早：國家稅務(wù)總局監(jiān)制修改說明?金融企業(yè)收入明細(xì)表?、?金融企業(yè)本錢費(fèi)用明細(xì)表?新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么出臺(tái)后,金融企業(yè)

25、收入、支出的分類及內(nèi)容變化較大,與原表相比擬,本 表主要是根據(jù)新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么第 30號一一財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)相關(guān)要求進(jìn)行內(nèi)容調(diào)整.一、考慮涉及銀行、保險(xiǎn)、證券三種類型的報(bào)表,各自有個(gè)性的、獨(dú)立的要求,因此在 報(bào)表內(nèi)容中進(jìn)行了二級分類,便于納稅人填報(bào).二、考慮與主表的銜接,防止內(nèi)容重復(fù),取消了原來金融企業(yè)本錢費(fèi)用表中的“期間費(fèi) 用合計(jì)相關(guān)內(nèi)容.三、考慮盡量根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算結(jié)果填報(bào)金融企業(yè)收入、本錢費(fèi)用,其它待調(diào)整和確認(rèn) 工程納入調(diào)整表中一并進(jìn)行反映,因此建議刪除原表中“視同銷售及“稅收上應(yīng)確認(rèn)"兩 塊內(nèi)容.目前設(shè)計(jì)的表樣保存了上述內(nèi)容,待領(lǐng)導(dǎo)確定.四、考慮與主表內(nèi)容可能重復(fù),在本錢費(fèi)用表

26、中的“營業(yè)支出及損失項(xiàng)下的“營業(yè)稅 金及附加和“業(yè)務(wù)及治理費(fèi)兩塊內(nèi)容無必要分類列明.因此建議設(shè)計(jì)為只反映“營業(yè)支 出及損失項(xiàng)下的“其中：資產(chǎn)減值損失內(nèi)容,前述兩塊內(nèi)容不再列明.目前設(shè)計(jì)的表樣 保存了上述內(nèi)容,待領(lǐng)導(dǎo)確定.納稅調(diào)整表說明一級附表：納稅調(diào)整工程表調(diào)整調(diào)減合并二級附表：資產(chǎn)處理納稅調(diào)整明細(xì)表、準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表、金融資產(chǎn)及負(fù)債納稅調(diào)整明細(xì)表資產(chǎn)處理納稅調(diào)整明細(xì)表按固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、和投資資產(chǎn)5類分類設(shè)立其中：以本錢核算的投資性房地產(chǎn)單列在固定資產(chǎn)的房屋建筑物下,土地使用權(quán)單列在無形資產(chǎn)下、還包括外購商譽(yù)等；主要工程包括：期初賬面價(jià)值、計(jì)稅根底與帳面價(jià)

27、值調(diào)整額、期末價(jià)值、會(huì)計(jì)折舊額、稅法允許 扣除額、無形資產(chǎn)：1、研發(fā)費(fèi)用：100%和150%的差異 資本化與會(huì)計(jì)處理一致2、使用壽命不確定,稅法規(guī)定 10年生物資產(chǎn)不考慮,生產(chǎn)性生物資產(chǎn)比照固定資產(chǎn)處理,是否在附表中單列？長期待攤費(fèi)用1、開辦費(fèi)2、改進(jìn)指出,會(huì)計(jì)上資本化,有資產(chǎn)參加資產(chǎn),沒有資產(chǎn)計(jì)入？攤銷期與折舊期不一樣經(jīng)營租賃固定資產(chǎn)的改建支出,會(huì)計(jì)上按估計(jì)期間,稅法根據(jù)3年攤銷廣告費(fèi)不設(shè)附表,在主表現(xiàn)下設(shè)立備注,把備案事項(xiàng)和不值得設(shè)立附表的事項(xiàng)在此反映關(guān)于差異：名稱：納稅調(diào)整工程明細(xì)表：分為 2欄一、一次性：分四類1、稅法收入會(huì)計(jì)不做2、稅法費(fèi)用會(huì)計(jì)不做3、會(huì)計(jì)收入稅法不允許4、會(huì)計(jì)費(fèi)用稅法不允許分得的股息紅利為永久性差異二、暫時(shí)性：稅法規(guī)定按權(quán)責(zé)發(fā)生制的工程聯(lián)營合營企業(yè)股權(quán)投資會(huì)計(jì)實(shí)行權(quán)益法,我們本錢法 同一限制下的合并產(chǎn)生的股權(quán)投資 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債1、固定資產(chǎn)加速折舊2、按權(quán)益法確認(rèn)的尚未實(shí)際分配股權(quán)投資收