固定資產管理制度改

1、*實業(yè)開展固定資產治理制度第一章總那么第一條為增強固定資產的保管及使用治理,特制定本制度.第二條本制度所指固定W包括房屋及建筑如機械設備、運輸設備儀器儀表、工具器具、辦公家 具等.第三條固定資產是指單位價值在200%以上(含200加),使用年限在年以上且具有一定獨立實物形 態(tài)的物品.第四條行政方案部負責怙定資產的實物治理財務部負責固定資產的介值核算,各使用郛門負責所使 用實物的保管.第五條本制度包括：固潞產的分類、編號、建帳；固定資產的請購、購置；具體實物的限制治理 固定資產的相關記錄；怙定資產的交接、削、維修、定期盤點；嘰資產的報廢；以及定期報告有 關固械產狀況.第二章固定資產的分類、編號、

2、建帳第六條但凡滿足固定資產條件的資產必須劃分歸類、業(yè)治理.分類嚇：1 .A類：房屋和建筑2 .B類：設備類(1)通訊設備： 機、移動 ( )、 交換機(小總機)等.(2)辦公設備：電腦(臺式、便攜式)、打印機、(激光、彩色、點針式)、復印機、速EPW、碎紙機、 投影儀、照相機、攝像機、錄像機、電視機、影碟機、音響等.(3)建筑物附屬設備：樓宇內設電梯、中央空調、發(fā)電忖等.(4)運輸設備：小汽車、摩托車、各類專用車等.(5)其它設備.3 .C類：儀器儀表4 .D類：辦公家具：辦公桌、椅,會議桌、椅,文件柜、書柜、保險柜,沙發(fā)、茶幾等.5 .E類：工具和器具：電工工具 電鉆、電錘、飲水機等.6 .

3、F類：其它.第七條固定資產的編號與標簽1 .每一固定資產均須有其對應的編號,該編號是鑒別每一項資產的系列編號.2 .在固定資產上應永久地占上其識別標簽(建筑彤吸一些難于貼簽的資產除外),標簽記載的內卷 括：名稱、型號、編號、責任人、放置地點.3 .編號原那么：易于識別,歸類明確,便于科學限制.4 .編號方法：(1)總類別：分為A、R G D E、F六大類；(2)明細類別：具體物類及其劃分類的拼音首字母大寫；一級明細：總類下分的明細,如：C類分通訊設備、辦公設備、建筑物附屬設備、運輸設備、 其他設備等；二級明細：一級明細類的劃分類,如辦公設備中分電腦、打印機等；三級明細：二級明細的劃分類,如打印

4、機分激光打印機、彩色噴墨打E陽和點針式打EPW.(3)擴展序列編號：001999(4)固定資產編號示意:擴展序列編號1明細類代號總類別(5)?固定資產編號總表?見附件一.5.貼簽：在不易損傷、錄監(jiān)的位置貼簽,同類固定資產的貼簽位置應統(tǒng)一.第八條固定資產的財務帳目與實物帳目1、財務部負責建立固定資產財務賬目.2、行政方案部負責建立固定資產實物治理帳目(1)固定資產的實物帳目治理：a.固定資產購回后,行政方案部首先在?固定資產總表?(見附件二)中記錄固定資產購入時間、名稱、型號、單位、數(shù)量、價格等有關內容.b.固定資產領用后,由領用部門負責人指定本部門固定資產治理員在?部門使用固定資產登記表?(見

5、附件三)、?固定資產個人使用登記表?(見附件四)中作相應登記,將部 門及個人使用固定資產情況在行政方案部備案,假設有變更應及時通知行政方案部更改備案記錄.3、財務部和行政方案部每半年對帳一次,保證“帳帳相符、帳物相符.財務部對 固定資產“帳帳相符負責,行政方案部對“帳物相符負責,固定資產使用部門及責 任人對實物的保管負責.第三章固定資產的申購、購置、驗收第九條固定資產的申購1、固定資產申購必須滿足以下購置原因之一：(1)為擴大經營規(guī)模,追加投資；(2)更新設備；(3)提升工作效率；降低本錢,增力欣益；(5)保持技術領先地位；(6)用于研究和開發(fā)；(7)便于治理和限制；(8)政府指令性計戈峻求,

6、如環(huán)境保護要求等.申購部門填寫?固定資產申購表?,明確注明購置物品、購 買原因,部門負責人簽字認J后交財務部2、固定資產申購執(zhí)行以下程序：?固定資產申購表?見附件五.3、統(tǒng)一配置或大批量需求的固定資產由行政方案部填寫?固定資產申購表?,主管副總 簽明意見,交財務部核算,財務部長簽明意見后返回行政方案部,由行政方案部報總經 理簽批,同意購置那么盡快辦理采購事宜.第十條固定資產的購置1、購置原那么：(1)購置時應選擇正規(guī)的生產廠家或有信譽的銷售商.(2)購置前必須先尋價,應當至少有三家或三家以上供貨商的報價.(3)在報價的根底上選擇性能價格比最優(yōu)的方案.(4)方案選定后由總經理簽批明確意見.2、請

7、購流程圖：請購部門列j明至少二家供貨商的報價、商品性能介紹勺談定的成交行政方案部負責人審批請購部門填寫?借款申請表?請購部將?借款申請表?交財務部所報總經理簽批,總經理批準后在財務部辦理借款 第一條固定資產的癢請購部門力押采購事宜1、所有購置的固定資產都必須到行政方案部辦理驗收手續(xù).2、固定資產一般不入庫,直接由行政方案部驗收,驗收后,請購部門在行政方案部辦理領用手續(xù).3、驗收時,行政方案部將發(fā)票同實物進行核查確認名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質量等無誤后,填寫“入庫單及“出庫單并簽字.“入庫單及“出庫單分別為一式三聯(lián),采購人、驗收人、財務部各一聯(lián).4、采購人持入庫單、出庫單相關聯(lián)及發(fā)票填寫報銷單到

8、財務部辦理報銷手續(xù).5、財務部對“入庫單及“出庫單予以審核,假設無誤在報銷單上簽字,方可辦理報銷手續(xù).6、驗收手續(xù)結束后,行政方案部應及時給固定資產編號、貼簽并登帳.第四章固定資產的領用、使用、轉移、保養(yǎng)、維修第十二條固定資產的領用固定資產的領用分以下幾種情況:1、由部門申請采購回的固定資產的領用：在辦理完驗收手續(xù)后,即由請購部門在行政計劃部辦理領用手續(xù),配發(fā)給本部門固定資產治理責任人.2、由行政方案部申請采購回的固定資產領用及調離員工交回的固定資產的領用按如下流程執(zhí)行.申請人填寫?固定資產使用申請表?,寫明物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、用途經部門偵責人批準簽字.宣 行政方案部簽字復核后,交固定資產治

9、理員辦理.IZ固定資產治理地、理領用手續(xù)申請部磔產治理責任人在該員工?固定資產個人使用登 注：?幗好板桿陽IWhws固定資產登記表?上作相應記錄第十三條固定資產的使用1、固定資產使用原那么：有效利用、充分使用、保護珍惜、定時保養(yǎng)、定期檢查、損壞賠 償.2、固定資產的治理人員應明確使用人、責任人、責任范圍等,并做好相關記錄；使用人 應嚴格根據使用說明和要求操作,出現(xiàn)問題由責任人負責,治理人員負連帶責任.3、固定資產治理人員應定期檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時解決.4、到期或因故障需更換零部件時,固定資產治理人員應提出明確意見報行政方案部批 準,盡快維修、換件,并做好記錄.第十四條固定資產的轉移1、固定資產的

10、內部轉移：指所有在公司內部部門之間、辦公處所之間的固定資產轉移.2、固定資產需做內部轉移時,由行政方案部依據實際情況做具體調整安排.固定資產管 理人員填寫“固定資產調撥單見附件七,轉移雙方責任人簽字,由行政方案部負責 人審批.3、依據實際情況或業(yè)務需要進行固定資產的內部轉移、更換責任人時,固定資產治理人 員應及時在部門和個人使用固定資產登記表中做相應記錄.第十五條固定資產的定期保養(yǎng)、維修1、固定資產的使用責任人負責日常保養(yǎng),治理人員應做好日常檢查與監(jiān)督工作,保修期 內主動向維修單位聯(lián)系保養(yǎng)、維護等事宜.2、如遇大修,由行政方案部聯(lián)系維修并做相關記錄,維修期限以不影響業(yè)務使用為原 那么.第五章固

11、定資產實物盤點第十六條固定資產實物盤點1、隨著公司業(yè)務和經營活動的增長,固定資產將發(fā)生或增加、或減少、或轉移、或損 壞、或喪失等等變化,通過固定資產的實物盤點,可保證固定資產記錄的準確可靠,以 適應公司內部治理或外部檢查的需要.2、公司應定期對固定資產進行實物盤點,通常為一年一次,在每年年底進行,由行政計 劃部和財務部相關人員共同進行,有關部門應給予大力協(xié)助.3、盤點小組應比擬、分析盤點的結果,做出調查報告,明確說明：固定資產使用狀態(tài)、是否虧缺、損壞,如何預防及治理建議等.第六章固定資產的報廢第十七條申請報廢的條件1、使用時間已滿規(guī)定的年限或使用年限較久,喪失使用功能無修復使用價值者.2、非人

12、為因素造成毀損或嚴重損壞,無修復價值者.第十八條固定資產報廢程序1、對符合報廢條件的固定資產,由使用部門固定資產治理員填寫?固定資產報廢申請單?,經本部門部長審批,報行政方案部資產治理員處復查,由行政方案部部長提出處理 意見.2、對資產原價值超過兩千元以上者,報廢程序須經主管副總審批.3、?固定資產報廢申請單?見附件八.第七章其它第十九條固定資產治理人員應存檔的有關文件：1、“固定資產總表每半年打印一次,各部門負責人簽字后存檔；2、固定資產的申購表；3、入庫單、出庫單、固定資產總表、部門使用登記表、個人使用登記表、中購表、使用申請表、固定資產調撥單；4、固定資產盤點、調查報告；5、其它應存檔的

13、記錄、文件及資料.第八章附那么第二十條未列入本制度的固定資產,可參照有關內容執(zhí)行.第二十一條本制度由行政方案部負責解釋.第二十二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.附件一固定資產編號總表總類明細分類擴展序列編號一級明細二級明細三級明細A類：房屋和建筑物A-JZ-001B類：設備類通訊設備 B-SJ-001 交換機B-DJH-001 機B-CZJ-001辦公設備電腦臺式機B-DNTS-001便攜式B-DNBX-001打印機激光B-DYJG-001彩色噴墨B-DYCP-001點針式B-DYDZ-001攝像機B-SX-001建筑物附屬 設備電梯B-DT-001中央空調B-ZYK-001發(fā)電機組B-FDJ-00

14、1運輸設備汽車B-QC-001其他專用車B-ZYC-001其他設備C類：儀器儀表儀器C-YQ-001儀表C-YB-001總類明細分類擴展序列編號一級明細二級明細三級明細D類：辦公家具桌子會議桌D-HYZ-001辦公桌D-BGZ-001柜子文件柜D-WJG-001書柜D-SG-001保險柜D-BXG-001沙發(fā)D-SF-001茶幾D-CJ-001辦公椅黑皮椅D-HPY-001綠轉椅D-LZY-001紅轉椅D-HZY-001藍塑椅D-LSY-001黑塑椅D-HSY-001折疊椅D-ZDY-001紅布椅D-HBY-001E類：工具和器具工具器具F類：其他附件二固定資產總表名稱型號、規(guī)格單位數(shù)量單價元合計元購入時間備注總計附件三部門使用固定資產登記表部門：固定資產責任人:名稱型號規(guī)格單位數(shù)量備注附件四固定資產個人使用登記表部門：使用人：物品名稱型號規(guī)格編號單位數(shù)量責任人簽字備注交接日期交接 說明交物人接受人附件五固定資產申購表申請部門：申請日期：名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價總價制造廠家合計申請理由： 年月日部門部長意見： 年月日財務部意見： 年月日行政方案部部長意見： 年月日