基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表

1、附件4:建設(shè)項目名稱：基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表編報單位（簽章）：報送日期：基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審批表建設(shè)項目法人（建設(shè)單位）建設(shè)性質(zhì)建設(shè)項目名稱主管部門開戶銀行意見：蓋 章年月 日專員辦（審批）審核意見：蓋 章年月日主管部門或地方財政部門審批意見：蓋 章年月日表二:大、中型基本建設(shè)項目概況表建設(shè)項目（單項工程）名稱建設(shè)地址基 建支 出項目概算實際主要指標(biāo)主要設(shè)計單位主要施工企業(yè)建筑安裝工程設(shè)備工具器具待攤投資其中：建設(shè)單位管理費其他投資待核銷基建支出非經(jīng)營項目轉(zhuǎn)出投資合計占地面積計劃實際總投資（萬兀）設(shè)計實際固定資產(chǎn)流動資金國寶資產(chǎn)流動資金新增生產(chǎn)能力能力（效益）名稱設(shè) 計實際建設(shè)起止

2、時間設(shè)計從年月開工至年月竣工實際從年月開工至年月竣工設(shè)計概算 批準(zhǔn)文號主要 材料 消耗名稱單位概算實際鋼材噸木材立方米水泥噸完成主要工 程 量建筑面積（平方米）設(shè)備（臺、套、噸）設(shè)計實際設(shè)計實際主要經(jīng)濟 指標(biāo)收尾工程工程內(nèi)容投資額完成時間表二:大、中型基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表單位：元資金來源金額資 金 占 用金額一、基建撥款一、基本建設(shè)支出1、預(yù)算撥款1、交付使用資產(chǎn)2、基建基金撥款2、在建工程3、進口設(shè)備轉(zhuǎn)賬撥款3、待核銷基建支出4、器材轉(zhuǎn)賬撥款4、非經(jīng)營項目專出投資5、煤代油專用基金撥款二、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款6、自籌資金撥款三、撥付所屬投資借款7、其他撥款四、器材二、項目資本其中：待處

3、理器材損失1、國家資本五、貨幣資金2、法人資本六、預(yù)付及應(yīng)收款3、個人資本七、有價證券三、項目資本公積八、固定資產(chǎn)四、基建借款固定資產(chǎn)原價五、上級撥入投資借款減：累計折舊六、企業(yè)債券資金固定資產(chǎn)凈值七、待沖基建支出固定資產(chǎn)清理八、應(yīng)付款待處理固定資產(chǎn)損失九、未交款1、未交稅金2、未交基建收入3、未交基建包干節(jié)余4、其他未交款十、上級撥入資金H一、留成收入合計合計補充資料：基建投資借款期末余額:應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù):基建結(jié)余資金：表四:大、中型建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)總表單項工程 項目名稱總計固定資產(chǎn)流動 資產(chǎn)資產(chǎn)遞延 資產(chǎn)建安工程設(shè)備其他合計交付單位接收單位蓋章 年 月 日蓋 章 年 月 日

4、表五:小型基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算總表建設(shè)項目名稱建設(shè)地址初步設(shè)計概算 批準(zhǔn)文號占地面積計劃實際總投資（萬元）計戈U實際固定資產(chǎn)流動資金固定資產(chǎn)流動資金新增生產(chǎn)能力能力（效益）名稱設(shè)計實際建設(shè)起止時間計劃從年月開工至年月竣工實際從年月開工至年月竣工基 建支 出項 目概算（元）實際（元）建筑安裝工程設(shè)備工具器具待攤投資其中：建設(shè)單位管理費其他投資待核銷基建支出非經(jīng)營性項目轉(zhuǎn)出投資合 計資金來源資金運用項目金額（元）項目金額（元）一、基建撥款其中：預(yù)算撥款二、項目資本三、項目資本公積四、基建借款五、上級撥入借款六、企業(yè)債券資金七、待沖基建支出八、應(yīng)付款九、未交款其中：未交基建收入未交包干節(jié)余十、上

5、級撥入資金H一、留成收入一、交付使用資產(chǎn)二、待核銷基建支出三、非經(jīng)營項目轉(zhuǎn) 出投資四、應(yīng)收生產(chǎn)單位 投資借款五、撥付所屬投資 借款六、器材七、貨幣資金八、預(yù)付及應(yīng)收款九、有價證券十、固定資產(chǎn)合計合計表六:基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表單項工程 項目名稱建筑工程設(shè)備工具器具 家具流動資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)結(jié)構(gòu)面積（m）價值（元）名稱規(guī)格型號單位數(shù)量價值（元）設(shè)備安裝費（元）名稱價值（元）名稱價值（元）名稱價值（元）交付單位接收單位蓋 章年 月 日蓋 章年 月 日附件 2：基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表填制說明一、基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審批表1、表中“建設(shè)性質(zhì)”按新建、擴建、改建、遷建和恢復(fù)建設(shè)項目

6、等分類填列。2、表中“主管部門”是指建設(shè)單位的主管部門。3、有關(guān)意見的簽署：（ 1 ）所有項目均須先經(jīng)開戶銀行簽署意見。（ 2 ） 中央級小型項目由主管部門簽署審批意見， 財政監(jiān)察專員辦和地方財政部門不簽署意見。（ 3 ）中央級大、中型項目報所在地財政監(jiān)察專員辦簽署意見后，再由主管部門簽署意見報財政部審批。（ 4 ） 地方級項目由同級財政部門簽署審批意見， 主管部門和財政監(jiān)察專員辦不簽署意見。二、大、中型基本建設(shè)項目工程概況表1、表中各有關(guān)項目的設(shè)計、概算、計劃等指標(biāo)，根據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計文件和概算、計劃等確定的數(shù)字填列。2、表中所列新增生產(chǎn)能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指標(biāo)的實際數(shù)，根據(jù)建設(shè)

7、單位統(tǒng)計資料和施工企業(yè)提供的有關(guān)成本核算資料填列。3、表中“主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)”根據(jù)概算和主管部門規(guī)定的內(nèi)容分別概算數(shù)和實際數(shù)填列。 填列包括單位面積造價、 單位生產(chǎn)能力投資、單位投資增加的生產(chǎn)能力、單位生產(chǎn)成本、投資回收年限等反映投資效果的綜合指標(biāo)。4、 表中基建支出是指建設(shè)項目從開工起至竣工止發(fā)生的全部基本建設(shè)支出， 包括形成資產(chǎn)價值的交付使用資產(chǎn)如固定資產(chǎn)、 流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)，以及不形成資產(chǎn)價值按規(guī)定應(yīng)核銷的非經(jīng)營性項目的待核銷基建支出和轉(zhuǎn)出投資。根據(jù)財政部門歷年批準(zhǔn)的“基建投資表”中有關(guān)數(shù)字填列。5、表中“初步設(shè)計和概算批準(zhǔn)日期”按最后批準(zhǔn)日期填列。6、 表中收尾工程指全部工

8、程項目驗收后還遺留的少量尾工， 這部分工程的實際成本，可根據(jù)具體情況進行估算，并作說明，完工以后不再編制竣工決算。三、大、中型項目竣工決算財務(wù)決算表1、表中“交付使用資產(chǎn)”、“預(yù)算撥款”、“自籌資金撥款”、“其他撥款”、“項目資本”、“基建投資借款”、“其他借款”等項目，填列自開工建設(shè)至竣工止的累計數(shù)，上述指標(biāo)根據(jù)歷年批復(fù)的年度基本建設(shè)財務(wù)決算和竣工年度的基本建設(shè)財務(wù)決算中資金平衡表相應(yīng)項目的數(shù)字進行匯總填列。2、 表中其余各項目反映辦理竣工驗收時的結(jié)余數(shù)， 根據(jù)竣工年度財務(wù)決算中資金平衡表的有關(guān)項目期末數(shù)填列。3、資金占有總額應(yīng)等于資金來源總額。, 12 ,4、補充資料的“基建投資借款期末余

9、額”反映竣工時尚未償還的基建投資借款數(shù)，應(yīng)根據(jù)竣工年度資金平衡表內(nèi)的“基建投資借款”項目期末數(shù)填列；“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù)”，應(yīng)根據(jù)竣工年度資金平衡表內(nèi)的 “應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款” 項目的期末數(shù)填列； “基建結(jié)余資金”反映竣工時的結(jié)余資金，應(yīng)根據(jù)竣工財務(wù)決算表中有關(guān)項目計算填列。5、基建結(jié)余資金的計算?；ńY(jié)余資金按以下公式計算：基建結(jié)余資金=基建撥款+項目資本+項目資本公積 +基建投資借款+企業(yè)債券資金+待沖基建支出 -基本建設(shè)支出 - 應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款四、大、中型項目交付使用資產(chǎn)總表1、表中各欄數(shù)字應(yīng)根據(jù)“交付使用資產(chǎn)明細(xì)表”中相應(yīng)項目的數(shù)字匯總填列。2、表中第2欄、第6欄、第7

10、欄和第8欄的合計數(shù)，應(yīng)分別與竣工財務(wù)決算表交付使用的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的數(shù)字相符。五、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表交付使用資產(chǎn)明細(xì)表，用來反映交付使用資產(chǎn)的詳細(xì)內(nèi)容，適用于大、中、小型建設(shè)項目。編制時固定資產(chǎn)部分，要逐項盤點填列；工具、器具和家具等低值易耗品，可分類填列。六、小型基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算總表小型基本建設(shè)項目竣工決算總表主要反映小型基本建設(shè)項目的全 部工程和財務(wù)情況。比照大、中型基本建設(shè)項目概況表指標(biāo)和大、中 型基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表指標(biāo)口徑填列。1、竣工決算竣工決算是以實物數(shù)量和貨幣指標(biāo)為計量單位，綜合反映竣工項目的全部建設(shè)費用、建設(shè)成果和財務(wù)情況的總 結(jié)性文件。

11、或工次菖報告悟況說明書掾工財務(wù)決篁?qū)徟砜⒐Q算 的內(nèi)容竣工財務(wù) 決邸表鼓工財務(wù)決菖總表：體現(xiàn)資金來源等于資金運用這一甚本合計等式建設(shè)項目交付使用財產(chǎn)明細(xì)會建役項目交付使用財產(chǎn)總表t大、中型項目特有）皎工工程概麻（大、中型項目特有）建設(shè)工程莪工圖 工程造價比菽分析：主要分析主要實物工程量.材料消耗量和取費標(biāo)惟圖電鰻工決算的內(nèi)容例題：2006年真題大、中型建設(shè)項目竣工決算報表包括（）。A、建設(shè)項目概況表B、建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表C、竣工財務(wù)決算總表D、建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)總表E、建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表答案：A、B、D解析：建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表根據(jù)大、中型建設(shè)項目和小型建設(shè)項目分別制定。大、中型 建設(shè)項目竣工決算報表包括：建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審批表；大、中型建設(shè) 項目概況表；大、中型建設(shè)項目竣工 財務(wù)