稅收基礎(chǔ)課程實(shí)施方案

1、稅收基礎(chǔ)課程實(shí)施方案一、課程概況1 課程性質(zhì)“稅收基礎(chǔ)”是為參加教育部委托中央廣播電視大學(xué)舉辦 “一村一名大學(xué)生計(jì)劃”學(xué)習(xí)活動的學(xué)員開設(shè)的一門專業(yè)性較強(qiáng)的實(shí)用性課程。2教學(xué)目的和要求通過學(xué)習(xí)“稅收基礎(chǔ)”課程，學(xué)生將全面、系統(tǒng)地掌握對稅收業(yè)務(wù)進(jìn)行分析操作的的基本理論和基本方法，為今后進(jìn)行更高層次的學(xué)習(xí)和實(shí)踐打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。學(xué)習(xí)“稅收基礎(chǔ)”這門課程，要求掌握該課程的基本理論、基本方法和基本技能，并在學(xué)習(xí)中處理好學(xué)習(xí)與應(yīng)用、全面與重點(diǎn)、理解與記憶、原則與方法的關(guān)系。在課程的教學(xué)中應(yīng)系統(tǒng)講授稅收的基本概念、基本理論和基本知識，由淺入深，由表及里，從實(shí)踐出發(fā)，提出和分析理論問題，培育學(xué)生認(rèn)識問題和分析解

2、決問題的能力。在教學(xué)中應(yīng)重點(diǎn)講授稅收制度中的征收管理、計(jì)稅方法等實(shí)際稅收業(yè)務(wù)問題，注重應(yīng)用技術(shù)和實(shí)踐能力的培養(yǎng)，運(yùn)用實(shí)際案例闡明教學(xué)內(nèi)容，使學(xué)生掌握稅收制度的精神和實(shí)質(zhì)，能用所學(xué)知識進(jìn)行計(jì)算稅款、申報繳納等稅收實(shí)務(wù)操作。3課程教師介紹（ 1 ）教材主編楊秀琴，教授。自1978 年至今在中國人民大學(xué)財(cái)金學(xué)院任教，碩士生導(dǎo)師。對財(cái)政稅收領(lǐng)域的研究和教學(xué)有豐富的經(jīng)驗(yàn)，著有多部有關(guān)著作和數(shù)十篇相關(guān)論文。（2）錄像課主講王慶雯，副教授。在首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)任教多年，在稅收財(cái)會領(lǐng)域造詣很深，常年受聘編寫和教授注冊會計(jì)師考試稅收內(nèi)容，對我國稅收政策和實(shí)務(wù)操作非常熟悉。3）主持教師劉越， 中央電大副教授。擔(dān)任稅收類

3、課程主持教師多年，熟悉稅收課程內(nèi)容和遠(yuǎn)距離開放教育手段，對課程內(nèi)容和教學(xué)手段有機(jī)結(jié)合，保證遠(yuǎn)程開放教學(xué)質(zhì)量問題有深入研究。聯(lián)系電話 mail ： liuy opjr二、本課程的基本內(nèi)容“稅收基礎(chǔ)”的基本內(nèi)容主要包括：稅收的理論部分：稅收定義、稅收制度和稅收征收管理；稅收制度部分：包括稅收各主要稅種的稅制要素規(guī)定、各稅種應(yīng)納稅款的計(jì)算繳納等?！岸愂栈A(chǔ)”是經(jīng)濟(jì)管理方面的應(yīng)用型課程。在學(xué)習(xí)完本課程之后，學(xué)生應(yīng)能根據(jù)所學(xué)到的理論和方法解決問題具體知識點(diǎn)參看稅收基礎(chǔ)教學(xué)大綱。三、教學(xué)媒體介紹“稅收基礎(chǔ)”課程教學(xué)使用的媒體有：1 文字教材本課程的主要文字教材為稅收基礎(chǔ)，主編：

4、楊秀琴教授。中央廣播電視大學(xué)出版社（ 2004 年 6 月版）。2錄像課程本課程錄像課程的主講教師為王慶雯副教授為國家稅收課程錄制的8 講稅收專題講座。中央廣播電視大學(xué)音像出版社（2004 年 1 月版）。為方便同學(xué)們利用計(jì)算機(jī)學(xué)習(xí)，制作了由中央電大劉越主講的2 節(jié)復(fù)習(xí)課VCD，隨文字教材發(fā)行。3計(jì)算機(jī)網(wǎng)頁：按照教學(xué)進(jìn)度，在網(wǎng)上會進(jìn)行有針對性的教學(xué)輔導(dǎo)；布置日常作業(yè)和進(jìn)行作業(yè)指導(dǎo)等。網(wǎng)上教學(xué)內(nèi)容定期更換。四、教學(xué)安排學(xué)習(xí)“稅收基礎(chǔ)”課程，要求有較強(qiáng)的會計(jì)知識基礎(chǔ)，因此可以在學(xué)習(xí)本課程之初安排一定時間讓學(xué)員復(fù)習(xí)或?qū)W習(xí)必需的會計(jì)知識，再此基礎(chǔ)上對稅收問題進(jìn)行分析研究，發(fā)現(xiàn)和解決問題。17 周學(xué)習(xí)，

5、2 周復(fù)習(xí)，1 周參加考試。具體安排建議：時間學(xué)習(xí)內(nèi)容學(xué)習(xí)要求教學(xué)安排1周第一章稅收概論重點(diǎn)掌握稅收的定義、稅收制度 的基本要素、征收管理的主要內(nèi) 容以及征納雙方的法律責(zé)任。1 學(xué)生自學(xué)2完成本章思考題2、 3 周第二章增值稅重點(diǎn)掌握增值稅的納稅人、征稅 對象和稅率的規(guī)定；能正確進(jìn)行 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；會進(jìn)行 進(jìn)出口貨物應(yīng)納應(yīng)退增值稅的計(jì) 算。1 學(xué)生自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3學(xué)生收看錄像課134學(xué)習(xí)小組活動24周第三章消費(fèi)稅重點(diǎn)掌握消費(fèi)稅的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；能正確進(jìn)行消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；會進(jìn)行出口應(yīng)退消費(fèi)稅的計(jì)算。1 學(xué)生自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3完成形成性考核15

6、周第四章營業(yè)稅重點(diǎn)掌握營業(yè)稅的納稅人、征稅 對象和稅率的規(guī)定；能正確進(jìn)行 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。1 學(xué)生自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3組織收看錄像課454學(xué)習(xí)小組活動2第 6周第五章關(guān)稅重點(diǎn)掌握關(guān)稅的納稅人、征稅對 象和稅率的規(guī)定；關(guān)稅的追征和 補(bǔ)征；能正確進(jìn)行關(guān)稅應(yīng)納稅額 的計(jì)算。1 學(xué)生自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3學(xué)生集中輔導(dǎo)答疑1第7、 8 周第六章行為稅重點(diǎn)掌握行為稅各稅種的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；能正確進(jìn)行各種稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。1 學(xué)生自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3完成形成性考核2第 9周第七章財(cái)產(chǎn)稅重點(diǎn)掌握財(cái)產(chǎn)稅各稅種的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；能正確進(jìn)行各種稅應(yīng)納稅額

7、的計(jì)算。1 學(xué)生自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3指導(dǎo)學(xué)生完成CAI 課件綜合練習(xí)中“流轉(zhuǎn)稅”部分第 10周第八章資源稅重點(diǎn)掌握資源稅各稅種的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；能正確進(jìn)行各種稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。1 學(xué)生自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3學(xué)習(xí)小組活動3第 11、 12周第九章企業(yè)所得稅重點(diǎn)掌握企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；會進(jìn)行納稅調(diào)整；能正確進(jìn)行企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。1 學(xué)生自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3完成形成性考核4學(xué)生集中輔導(dǎo)答疑32第 13、 14周第十章外商投資企 業(yè)和外國企 業(yè)所得稅重點(diǎn)掌握外商投資企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；熟悉各種優(yōu)惠措施；能正確

8、進(jìn)行應(yīng)納稅額、預(yù)提所得稅、1 學(xué)生自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3指導(dǎo)學(xué)生完成CAI 課件綜合練再投資退稅和境外所得扣除限額的計(jì)算。習(xí)中“所得稅”部分15、 16周第十一章個人所得稅重點(diǎn)掌握個人所得稅的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；會進(jìn)行納稅調(diào)整；能正確進(jìn)行個人所得稅應(yīng)納稅額和境外所得扣除限額的計(jì)算。1 學(xué)生自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3組織收看錄像課694學(xué)習(xí)小組活動417周第十二章農(nóng)業(yè)稅一般了解農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅和牧業(yè)稅的基本內(nèi)容。1 完成形成性考核42 指導(dǎo)學(xué)生完成CAI 課件中綜合練習(xí)其他部分18、 19周期末復(fù)習(xí)1 組織集中輔導(dǎo)答疑32復(fù)習(xí)課錄像3交形成性考核冊，統(tǒng)計(jì)分?jǐn)?shù)。20 周期末

9、考試對“稅收基礎(chǔ)”的學(xué)習(xí)，應(yīng)遵循教學(xué)大綱（教學(xué)要求）的要求，在教學(xué)中，把教學(xué)內(nèi)容分成了解、 掌握兩個層次。屬于了解層次的，考試時所占份量較輕；屬于掌握層次的是考試的重點(diǎn)，一定要深入理解。本課程采用形成性考核和終結(jié)性考核相結(jié)合的方式。形成性考核為平時作業(yè)，由中央電大統(tǒng)一布置的作業(yè)分?jǐn)?shù)和由地方電大根據(jù)課堂提問、小組討論等形式確定的分?jǐn)?shù)組成，占學(xué)期總成績的50%；終結(jié)性考試即期末考試，由中央電大統(tǒng)一組織，期末考試成績占學(xué)期總成績的50%。五、教學(xué)環(huán)節(jié)1 中央電大提供網(wǎng)上指導(dǎo)與教學(xué)服務(wù)在網(wǎng)上課程專欄，及時發(fā)布教學(xué)信息、課程進(jìn)度、重難點(diǎn)輔導(dǎo)、答疑、作業(yè)安排與要求等。網(wǎng)上內(nèi)容依據(jù)實(shí)際需求及時更新。2電子信

10、箱中央電大主持教師和各地方電大負(fù)責(zé)教師都要開通電子信箱，并且原則上都要公開自己的信箱，同時要求各教學(xué)點(diǎn)具備上網(wǎng)條件，以便及時傳遞、溝通信息，解決教學(xué)中出現(xiàn)的問題。3電話答疑地方電大負(fù)責(zé)教師對外公布辦公電話，定期舉行電話答疑。4集中輔導(dǎo)學(xué)生以自主學(xué)習(xí)為主，各試點(diǎn)電大應(yīng)安排一定時間的集中輔導(dǎo)。輔導(dǎo)總時數(shù)原則上不超過課程總教學(xué)時數(shù)的25%，但希望要具體情況，具體分析，因人、因班而異。5作業(yè)獨(dú)立完成作業(yè)是學(xué)好本課程的重要手段。稅收基礎(chǔ)課程，中央電大至少安排4 次作業(yè)， 其余由地方電大自行安排。要求學(xué)員必須完成，輔導(dǎo)教師要認(rèn)真批閱，并根據(jù)完成情況，進(jìn)行評分，成績合格者，方可參加該課程的期末考試，作業(yè)成績

11、作為期末考試成績的一部分，一并計(jì)算該課程成績。6自學(xué)學(xué)生自主學(xué)習(xí)是遠(yuǎn)程開放教育最重要的學(xué)習(xí)方式。在自學(xué)狀態(tài)下，學(xué)生可以利用業(yè)余時間，認(rèn)真閱讀文字教材，充分利用中央電大和地方電大所提供的其它媒體，按照教學(xué)大綱的要求進(jìn)行學(xué)習(xí)。7小組學(xué)習(xí)遠(yuǎn)程開放教育師生經(jīng)常處于分離狀態(tài)，缺少學(xué)習(xí)交流，容易產(chǎn)生惰性和陷入孤獨(dú)，遇到問題也不容易解決。因此建議將學(xué)生按一定方式組成學(xué)習(xí)小組，在學(xué)習(xí)過程中，對疑難問題互相討論，集思廣益，互相幫助，共同提高。8考試考試是對教與學(xué)的全面檢查，是必不可少的教學(xué)環(huán)節(jié)。試題既要全面，符合大綱要求， 又要體現(xiàn)重點(diǎn)，難度適中，題量適度。各試點(diǎn)電大要嚴(yán)格考試紀(jì)律，統(tǒng)一把握評分標(biāo)準(zhǔn)。學(xué)員期末考

12、試成績占總成績的一定比例。負(fù)責(zé)教師應(yīng)及時匯總通報考試統(tǒng)計(jì)結(jié)果及分析報告。六、學(xué)習(xí)支持服務(wù)（一）中央電大的職責(zé)1 提供本課程的教學(xué)大綱、多種媒體教材、媒體使用意見以及相關(guān)教學(xué)文件。2組織對地方電大教師的專業(yè)和課程培訓(xùn)。3提供教學(xué)管理的指導(dǎo)性意見和相應(yīng)的教學(xué)過程服務(wù)。4提供本課程的平時作業(yè)。5制定課程考核說明，進(jìn)行期末考試的命題、制卷，制定評分標(biāo)準(zhǔn)。6提供本課程實(shí)踐性環(huán)節(jié)的指導(dǎo)性意見。7用信函、傳真、電話、直播課堂、VBI 、電子郵件等手段及時傳遞有關(guān)教學(xué)信息。8對本課程的整個教學(xué)過程進(jìn)行必要的監(jiān)督、檢查和評估。9 為開展科研課題的研究工作搜集資料。根據(jù)需要和可能對試點(diǎn)單位進(jìn)行巡教和巡考工作，集中

13、收集教學(xué)和考試中的問題，加以研究和解決。巡教和巡考工作將以訪問、討論、抽查學(xué)生作業(yè)、問卷調(diào)查等方式進(jìn)行。巡教、巡考的結(jié)果將為課題的研究提供依據(jù)。（二）地方電大的職責(zé)I 為學(xué)生提供視聽閱覽室、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)與多媒體教室、VBI 閱覽室、小組討論室、面授輔導(dǎo)教室等學(xué)習(xí)環(huán)境的服務(wù)。2配備具有本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)本科或本科以上學(xué)歷的專職教師負(fù)責(zé)教學(xué)輔導(dǎo)、答疑、作業(yè)檢查與批改、實(shí)踐環(huán)節(jié)指導(dǎo)、考試組織等工作。3制定本課程具體的實(shí)施方案（特別是平時作業(yè)的教學(xué)安排等內(nèi)容）。4指導(dǎo)學(xué)生運(yùn)用遠(yuǎn)程教育的學(xué)習(xí)方法使用多種媒體教材和多種教學(xué)支持服務(wù)手段。5利用各種現(xiàn)代教育技術(shù)手段，定期對學(xué)生開展咨詢和答疑活動。6指導(dǎo)學(xué)生成立學(xué)習(xí)小組，幫助制定小組活動計(jì)劃，引導(dǎo)小組學(xué)習(xí)活動。7定期檢查、批改學(xué)生