審查報(bào)告模板

1、閱讀使人充實(shí)，會(huì)談使人敏捷，寫(xiě)作使人精確。一一培根附1:信貸業(yè)務(wù)審查報(bào)告模板：?jiǎn)我环ㄈ耸谛艠I(yè)務(wù)關(guān)于XX公司授信XX萬(wàn)元的審查報(bào)告XX公司為XX分行XX支行客戶，根據(jù)XX行報(bào)送資料及本級(jí)行XX客戶部門(mén)調(diào)查意 見(jiàn)（申請(qǐng)書(shū)編號(hào)：XXXXXXXXXXXXXX）,我部對(duì)XX公司（以下簡(jiǎn)稱“借 款人”或“XX公 司”）授信xx萬(wàn)元進(jìn)行審查?，F(xiàn)將審查情況報(bào)告如下：一、業(yè)務(wù)申報(bào)情況（一）申報(bào)事項(xiàng)簡(jiǎn)述經(jīng)營(yíng)行申報(bào)事項(xiàng)。（二）本級(jí)行客戶部門(mén)調(diào)查意見(jiàn)簡(jiǎn)述本級(jí)行客戶調(diào)查意見(jiàn)及基本方案。（三）產(chǎn)行業(yè)政策和信貸政策1 .客戶及項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的國(guó)家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策分析。是否屬于鼓勵(lì)、限制、淘汰、落后產(chǎn)能。2 .客戶分類及項(xiàng)目準(zhǔn)入情況

2、。按中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2013年信貸政策指引及已出臺(tái)行業(yè)信貸政策的要求，說(shuō)明行業(yè)分類、客戶分類及項(xiàng)目準(zhǔn)入情況。3 .審批權(quán)限說(shuō)明。審批權(quán)限范圍及相關(guān)政策依據(jù)二、信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作情況（一）業(yè)務(wù)申報(bào)流程及相關(guān)責(zé)任人簡(jiǎn)述業(yè)務(wù)申報(bào)過(guò)程調(diào)查、審查、審核等各環(huán)節(jié)情況及相關(guān)責(zé)任人，其中：調(diào)查情況 須詳細(xì)說(shuō)明調(diào)查人員實(shí)地調(diào)查情況。（二）貸后管理情況1 .存量客戶需詳細(xì)說(shuō)明落實(shí)貸后管理的情況及貸后管理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；2 .C3預(yù)警系統(tǒng)發(fā)布的紅色、橙色信號(hào)未處理情況說(shuō)明。（三）檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題1 -近三年內(nèi)外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況，對(duì)無(wú)法落實(shí)及未落實(shí)整改的情 況，說(shuō)明原因并制定落實(shí)計(jì)劃及時(shí)間。2總行及省分行發(fā)布的風(fēng)險(xiǎn)提示

3、函的情況。（四）綜合收益情況存量客戶銀企合作情況，重點(diǎn)說(shuō)明我行賬戶支付、結(jié)算及貨款回籠情況；上一年度 貸款綜合收益情況，是否實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益。學(xué)問(wèn)是異常珍貴的東西，從任何源泉吸收都不可恥。阿卜日法拉茲閱讀使人充實(shí)，會(huì)談使人敏捷，寫(xiě)作使人精確。培根三、客戶情況（一）基本情況客戶成立時(shí)間、位置、注冊(cè)地、組織性質(zhì)、注冊(cè)資本及股東構(gòu)成、歷史沿革、組織 結(jié)構(gòu)和管理模式、經(jīng)營(yíng)范圍等。若為特殊行業(yè)則應(yīng)對(duì)其特許證件和相關(guān)資質(zhì)予以說(shuō)明。 企業(yè)最新的行業(yè)分類。法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)管理人員（總經(jīng)理、財(cái)務(wù)和市場(chǎng)部門(mén)負(fù)責(zé)人等）基本 情況， 主要包括簡(jiǎn)歷、經(jīng)營(yíng)歷史、個(gè)人信用記錄以及是否兼任其他職務(wù)等。客戶實(shí)際控制人 情況，特

4、別對(duì)隱形實(shí)際控制人須進(jìn)一步分析說(shuō)明。（二）主要股東及關(guān)聯(lián)公司情況主要股東為法人的，要分析主要股東情況，包括但不限于成立時(shí)間、位置、注冊(cè)地、組織性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、管理模式、注冊(cè)資本及股東構(gòu)成、法定代表人和 主要負(fù)責(zé)人、信用狀況、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)地位和財(cái)務(wù)狀況等；對(duì)存在 關(guān)聯(lián)企業(yè)的，要分析關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況。（利用C3 “集團(tuán)與關(guān)聯(lián)客戶分析”系統(tǒng) 查找、摸清企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系） （三）經(jīng)營(yíng)情況及未來(lái)發(fā)展前景客戶業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，人員構(gòu)成、職工素質(zhì)、技術(shù)裝備情況，明確客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)、生產(chǎn)能力、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、行業(yè)地位、技術(shù)水平、原材料供應(yīng)、產(chǎn)品銷售渠道、市場(chǎng)占有率和發(fā)展前景。（四）財(cái)務(wù)狀況1 主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（近三年

5、、當(dāng)期）列明近三年年度主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及最新一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，成立不足三年的，列明成立以來(lái)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。借款人近三年及近期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一覽表單位：萬(wàn)元前三年前二年前一年報(bào)告期信用等級(jí)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)學(xué)問(wèn)是異常珍貴的東西，從任何源泉吸收都不可恥。阿卜日法拉茲閱讀使人充實(shí)，會(huì)談使人敏捷，寫(xiě)作使人精確。培根其中：貨幣資金應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款存貨固定資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)凈值在建工程無(wú)形資產(chǎn)總負(fù)債流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期待攤費(fèi)用其中：短期借款其它應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期借款所有者權(quán)益其中：實(shí)收資本資本公積未分配利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率速動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)現(xiàn)金凈流量其中：經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量

6、融資性現(xiàn)金凈流量投資性現(xiàn)金凈流量備注：上年末數(shù)據(jù)和報(bào)告期數(shù)據(jù)應(yīng)用文字詳細(xì)分析。2主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)說(shuō)明及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（1）財(cái)務(wù)報(bào)表是否審計(jì)，由誰(shuí)審計(jì)，出具的審計(jì)意見(jiàn)；對(duì)于有保留意見(jiàn)、否定 意見(jiàn)、拒絕發(fā)表意見(jiàn)或有強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的，必須進(jìn)行詳細(xì)描述。對(duì)于最新一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表須提供審計(jì)報(bào)告業(yè)務(wù)報(bào)備號(hào)，調(diào)查環(huán)節(jié)及審查環(huán)節(jié)通過(guò)網(wǎng)站【（我行名義授信3000萬(wàn)元（不含）以上】查詢并核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的情況。（2）重點(diǎn)科目明細(xì)及變動(dòng)分析。列明重點(diǎn)科目明細(xì)，并說(shuō)明其變化情況和原因。（3）財(cái)務(wù)趨勢(shì)狀況分析及財(cái)務(wù)總體評(píng)價(jià)。（4）運(yùn)用C3財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反映的經(jīng)營(yíng)情況及綜合結(jié)論。四、客戶授信、用信情況目前信用等級(jí)XX級(jí)

7、，授信XX萬(wàn)元（種類與額度），現(xiàn)有用信余額（種類與額 度）；關(guān)聯(lián)公司授信XX萬(wàn)元（種類與額度），現(xiàn)有用信余額（種類與額度），以及用信 方式、對(duì)外擔(dān)保等情況。公司在他行的開(kāi)戶情況，授信及用信情況、信用形態(tài)，利息償 付情況、對(duì)外擔(dān)保，以及是否涉及訴訟（新拓展客戶和老客戶認(rèn)為有必要的，要求查詢 全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢平臺(tái)進(jìn)行核實(shí)，判斷客戶是否涉及民間借貸糾紛或其他被訴 案件）等。（如何證明履行完畢，要由當(dāng)事人到審判法院執(zhí)行局開(kāi)“履行債務(wù)證明 書(shū)”）審查說(shuō)明農(nóng)業(yè)銀行信用在該客戶對(duì)外融資構(gòu)成中是否占據(jù)過(guò)高比重；關(guān)聯(lián)公司之間的相互擔(dān)保、對(duì)外擔(dān)保情況；集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)的核心資產(chǎn)是否主要在農(nóng)業(yè)銀行落實(shí)擔(dān) 保，

8、由美聯(lián)企業(yè)提供保證擔(dān)保的信用比重是否過(guò)高等；美聯(lián)公司之間的關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)借款是否復(fù)雜。（利用C3查詢“集團(tuán)與關(guān)聯(lián)客戶分析系統(tǒng)”分析企業(yè) 是否存在擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈關(guān)系）五、本次授信情況根據(jù)授信管理辦法測(cè)算客戶授信額度理論值，并審查公司需求額度是否控制在理論 授信空間內(nèi)。（還原為加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)的授信理論值）審查核定該公司授信額度、種類用途及理由（結(jié)合客戶經(jīng)營(yíng)管理水平、所處行業(yè)、 發(fā)展階段、實(shí)際信用需求以及還款能力等情況進(jìn)行分析）。按上報(bào)擔(dān)保情況，測(cè)算本次 核定授信的實(shí)際用信額度。對(duì)于增量授信的，應(yīng)予以審查其增加的具體理由。分析客戶申請(qǐng)用信的合規(guī)性、真 實(shí)性、合理性，主要包括授信用途是否符合法律法規(guī)、產(chǎn)

9、業(yè)政策及其他內(nèi)外部監(jiān)管規(guī) 定，是否與客戶當(dāng)年生產(chǎn)發(fā)展計(jì)劃、生產(chǎn)線擴(kuò)大生產(chǎn)能力（包括是否新上項(xiàng)目）、市場(chǎng) 供求狀況和公司銷售渠道拓展能力等相一致，是否反映了客戶的真實(shí)信用需求，是否過(guò) 度依賴負(fù)債性資金、是否有盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模 或盲目多元化的傾向。對(duì)于項(xiàng)目貸款，主要結(jié)合項(xiàng)目情況審查其合理的授信額度。對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資，主要根據(jù)公司進(jìn)出口量、結(jié)算方式情況審查其合理的授信額 度。對(duì)于流動(dòng)資金貸款，應(yīng)核定客戶的營(yíng)運(yùn)資金需求及貸款額度是否合理（用流動(dòng)資金 需求測(cè)算公式進(jìn)行測(cè)算。測(cè)算時(shí)，銷售收入增長(zhǎng)率、銷售利潤(rùn)率和營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次等3 個(gè)指標(biāo)，要合理確定。報(bào)告期的銀行負(fù)債用敞口進(jìn)行測(cè)算），確定借款人的流動(dòng)資金貸

10、 款總額及具體貸款額度、期限。審查確定其合理的授信額度。資金需求有自籌部分的，必須審查自籌資金來(lái)源的合理性與到位可能性。授信內(nèi)用信方式分析 （一）信用貸款方式如采用信用貸款方式，要重點(diǎn)調(diào)查借款人是否符合我行規(guī)定的信用貸款條件，評(píng)價(jià)信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)。（二）保證擔(dān)保貸款方式如采用保證擔(dān)保貸款方式，審查保證人是否符合擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保主體資格，評(píng)價(jià)保證擔(dān)保能力，分析是否存在關(guān)聯(lián)保證擔(dān)保。（三）抵（質(zhì)）押擔(dān)保貸款方式如采用抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式，要審查抵（質(zhì)）押物的法律有效性、估價(jià)情況（對(duì) 抵押物同區(qū)域和同類型的抵押物實(shí)際價(jià)值進(jìn)行比較分析）、處置難易程度和變現(xiàn)能力等學(xué)問(wèn)是異常珍貴的東西，從任何源泉吸收都不可恥

11、。阿卜日法拉茲閱讀使人充實(shí)，會(huì)談使人敏捷，寫(xiě)作使人精確。閱讀使人充實(shí)，會(huì)談使人敏捷，寫(xiě)作使人精確。培根情況，確定其市場(chǎng)價(jià)值。結(jié)合我行相關(guān)抵（質(zhì)）押率要求，分析可行性和充足性。七、銀行效益和貸款風(fēng)險(xiǎn)分析（一）銀行效益分析主要分析項(xiàng)目建設(shè)及建成后銀行的相關(guān)的按揭、結(jié)算和信用卡等業(yè)務(wù)增長(zhǎng)情況， 與地方政府和主管部門(mén)的關(guān)系情況，擴(kuò)大其他業(yè)務(wù)發(fā)展、提高銀行社會(huì)知名度和業(yè)務(wù)競(jìng) 爭(zhēng)能力情況等。（二）經(jīng)濟(jì)資本測(cè)算主要分析該筆貸款年經(jīng)濟(jì)資本占用、稅后經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）及經(jīng)濟(jì)增加值（EVA），建議原則上采用如下標(biāo)準(zhǔn)判斷項(xiàng)目是否支持1 行業(yè)重點(diǎn)客戶、省分行及以上核心客戶：當(dāng)筆貸款RAROC不低于貸款定價(jià)測(cè)算要求的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率，EVA>0;2 .其它客戶：RAROC不低于總行綜合績(jī)效考核要求的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率目標(biāo)值， EVA>0。（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)及防范措施綜合分析借款人和項(xiàng)目在承貸主體資格、償債能力，落實(shí)建設(shè)條件、資金籌措、 項(xiàng)目合法性、項(xiàng)目市場(chǎng)情況、經(jīng)營(yíng)情況、貸款方式等方面的風(fēng)險(xiǎn)，分析這些風(fēng)險(xiǎn)因素出 現(xiàn)的可能性以及對(duì)我行貸款的影響程度，提出具體風(fēng)險(xiǎn)防范措施。八、審查結(jié)論（一）授信方案概述客戶主要優(yōu)勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，陳述授信方案。授信方案主要包括授信對(duì)象、授信幣種、額度及分配方案、用信品種、用途、期限、