波導(dǎo)寧波分公司費(fèi)用管理制度

1、寧 波 分 公 司 費(fèi) 用 管 理 制 度為使公司各項(xiàng)費(fèi)用的使用和報(bào)銷能夠嚴(yán)格按照總公司的要求執(zhí)行，杜絕 奢侈浪費(fèi)，發(fā)揚(yáng)勤儉節(jié)約的作風(fēng)，特制定本制度。第一章費(fèi)用管理辦法分公司本部費(fèi)用包括：分公司本部人員的工資及獎金、房租、通訊費(fèi)、交通 費(fèi)、稅金、廣告促銷費(fèi)、客服日常費(fèi)用、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)用、招待費(fèi)、運(yùn)費(fèi)（不 包括由辦事處到終端所發(fā)生的運(yùn)費(fèi)）、車輛費(fèi)及其它由本部發(fā)生的費(fèi)用。一、通訊費(fèi)用管理第一條：通訊費(fèi)是各部門、各辦事處因工作需要而發(fā)生的電話費(fèi)和手機(jī)費(fèi)。第二條： 凡亭受通訊費(fèi)報(bào)銷的人員須確保24小時(shí)全天候開機(jī)或提供有效的通訊 方式，如發(fā)現(xiàn)無法聯(lián)系，取消當(dāng)月通訊費(fèi)報(bào)銷，并罰款20元；員工須 將有效通

2、訊方式報(bào)本部門及公司綜合部，變更號碼須2 口內(nèi)通知綜合 部，否則不予報(bào)銷當(dāng)月話費(fèi)。第三條： 通訊費(fèi)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出部分自理；話費(fèi)報(bào)銷單以備案號碼為 準(zhǔn)。第四條： 通訊費(fèi)報(bào)銷時(shí)間為次月15日以前，逾期不再報(bào)銷。若確有需要在15 日以后報(bào)銷的，需說明原因并在財(cái)務(wù)部費(fèi)用會計(jì)處備案。第五條：各部門、辦事處話費(fèi)實(shí)行每月清算，固定話費(fèi)超過部分由行為責(zé)任人 承擔(dān)，無責(zé)任人的，從部門和辦事處獎金中扣除（公司本部可查記錄, 從私人電話的話費(fèi)中扣除）。通訊費(fèi)使用標(biāo)準(zhǔn)部門職務(wù)座機(jī)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)手機(jī)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)備注分公司經(jīng)理500800分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)300400檢察夕卜,、f部門200經(jīng)理150財(cái)務(wù)部部門600對帳主辦會計(jì)1

3、50市場部部門350經(jīng)理400150推廣經(jīng)理客服部門1000回訪、投訴處理經(jīng)理150綜合部部門400經(jīng)理150駕駛員50企劃部部門300經(jīng)理150辦事處部門200主任150業(yè)務(wù)經(jīng)理50業(yè)務(wù)主管50客服350客服主管100二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理第一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司各部門、各辦事處因業(yè)務(wù)工作需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等。第二條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生必須是因業(yè)務(wù)工作需要，且發(fā)生后對改進(jìn)和完善工 作有一定積極作用。第三條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須是單位行為而非個(gè)人行為。第四條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)在發(fā)生前必須先填寫，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和分公司 經(jīng)理批準(zhǔn)后才可執(zhí)行，特殊情況可預(yù)先電話報(bào)告分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)總 監(jiān)后補(bǔ)申請。第五條

4、： 除網(wǎng)絡(luò)商、大客戶、工商、稅務(wù)等特殊合作伙伴外，原則上平均每人 每餐不得超過50元，特殊情況需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條：各辦事處招待費(fèi)用應(yīng)在辦事處費(fèi)用限額以內(nèi)控制使用。招待費(fèi)審批表客戶名稱：預(yù)期招待日期：主賓姓名：費(fèi)用預(yù)算：預(yù)定招待場所：本公司出席人員：其他客人：招待事由：本次招待目的：總經(jīng)理：財(cái)務(wù)總監(jiān)：部門經(jīng)理：經(jīng)辦人：三、廣告費(fèi)管理第一條：各辦事處廣告費(fèi)用均按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則核算分公司的廣告費(fèi)用。第二條： 單項(xiàng)5000元以下（不含5000元）的廣告合同須有分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù) 總監(jiān)批準(zhǔn)的廣告活動審批表后方可簽定合同。合同均要求一式三 份，財(cái)務(wù)、企劃、對方單位各執(zhí)一份。第三條：單項(xiàng)或同一事項(xiàng)累

5、計(jì)5000元以上（含5000元）50000元以下的合同須有由大區(qū)批準(zhǔn)的廣告活動審批表后方可簽訂合同；合同均要求一 式三份，財(cái)務(wù)、企劃、對方單位各執(zhí)一份。第四條：廣告公司在按合同內(nèi)容制作好廣告物料后，由企劃部負(fù)責(zé)到庫房辦理入庫手續(xù)；由庫管核實(shí)數(shù)量、開具入庫單并登記物料臺帳。第五條：向辦事處下發(fā)宣傳物料時(shí)，企劃部必須提供廣告物料簽收單隨同貨物 一同前往。第六條：辦事處在核對所收物料同簽收單無誤后，由辦事處主任和財(cái)務(wù)主管簽 字確認(rèn)后隨同當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷單一同寄到分公司費(fèi)用會計(jì)、由費(fèi)用會計(jì) 進(jìn)行登記后轉(zhuǎn)交企劃員統(tǒng)一整理。第七條：各辦事處在申報(bào)由本辦事處白己制作的宣傳物料、門頭、燈箱及形象店的專用品時(shí)，須上

6、報(bào)詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算表。第八條：辦事處發(fā)生的所有廣告宣傳促銷費(fèi)用，不得從自己的日常費(fèi)用中支付,全部由公司統(tǒng)一撥往制作單位。第九條：辦事處必須建立物料臺帳，用以登記公司下發(fā)的本辦事處要求制作的 各種物料的收發(fā)存。第十條：辦事處申請制作的燈箱門頭，須將照片上報(bào)企劃部或由企劃部實(shí)地驗(yàn) 收，否則對辦事處主任一次處以罰款500元，并限期一周內(nèi)補(bǔ)齊手續(xù), 否則加倍處罰。第十一條：分公司統(tǒng)一制作的宣傳物料和通過媒體投放的新聞稿按實(shí)際使用量計(jì) 入該辦事處費(fèi)用。第十二條：公司企劃要求辦事處上報(bào)的專柜進(jìn)程匯總表、設(shè)立專柜申請表、 設(shè)立專柜協(xié)議等表格的責(zé)任人為辦事處主任。如該辦事處不能按 時(shí)上報(bào)將按公司具體規(guī)定對其進(jìn)行

7、處罰。四、出差費(fèi)用管理 第一條：出差是指公司在職人員依照公司安排離開日常辦公區(qū)域外出辦理業(yè) 務(wù)、開會、學(xué)習(xí)等因公事項(xiàng)。第二條：凡公司人員因公出差，應(yīng)本著事前審批的原則，出差前將自己出差理由、地點(diǎn)、時(shí)間報(bào)直接上級批準(zhǔn)，并填寫出差申請表，由主管上級簽 字后方能出差。未經(jīng)批準(zhǔn)的，外出所產(chǎn)生的一切費(fèi)用由個(gè)人自理，外 出期間按曠工處理。第三條：公司任何人不得乘坐飛機(jī)，特殊情況經(jīng)報(bào)大區(qū)市場總監(jiān)和財(cái)務(wù)專員批準(zhǔn)方可乘坐，同時(shí)，公司人員一律不得乘坐火車軟臥及豪華游輪。第四條：市內(nèi)交通費(fèi)指公司工作人員因公外出離開本職工作崗位，但仍在本職工作區(qū)域內(nèi)辦理相關(guān)事宜而乘座出租車、公交車產(chǎn)生的交通費(fèi)用。第五條：部門經(jīng)理實(shí)行

8、限額交通費(fèi)補(bǔ)助額度為50元/月，如無特殊情況，不得再報(bào)交通費(fèi)。第六條：辦事處主任、業(yè)務(wù)經(jīng)理和流動促銷員在所轄區(qū)域內(nèi)辦事，每人每月以150元的額度限額實(shí)報(bào)。業(yè)務(wù)人員離開所轄區(qū)出差的實(shí)報(bào)實(shí)銷，但需在 票據(jù)上背書注明口期及出差事由，并在返回后三個(gè)工作口內(nèi)報(bào)銷完畢。 辦事處財(cái)務(wù)主管、客服主管在轄區(qū)內(nèi)辦事、離開所在轄區(qū)出差的實(shí)報(bào) 實(shí)銷，但需在票據(jù)上背書注明日期及事由，并在返回后三個(gè)工作日內(nèi) 報(bào)銷完畢。第七條：其他人員在市區(qū)因公辦事，原則上不得報(bào)銷出租車費(fèi)，確有特殊情況,需經(jīng)嚴(yán)格審批，并在票據(jù)上背書注明日期及原因。第八條：如工作區(qū)域內(nèi)需帶貨而增加的費(fèi)用，需寫明原因并由直接上級簽字，按貨運(yùn)費(fèi)報(bào)銷。第九條：出

9、差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一、分公司本部人員原則上辦事處有住宿條件的應(yīng)住在辦事處，不得發(fā)生住宿費(fèi)用，如有待殊情況, 在發(fā)生住宿費(fèi)用之前要向分公司經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)電話申請。額度：1、部門經(jīng)理住宿費(fèi)平均每晚不得超過80元，省內(nèi)無出差補(bǔ)貼，省 外每人每天補(bǔ)助30元。2、其他人員住宿費(fèi)平均每晚不得超過40元，省內(nèi)無出差補(bǔ)貼，省 外每人每天補(bǔ)助30元。二、 辦事處人員1、辦事處所在地一律不得發(fā)生住宿費(fèi)用。2、辦事處主任住宿費(fèi)平均每晚不得超過65元，省內(nèi)無出差補(bǔ)貼，省外每 人每天補(bǔ)助30元。3、其他人員住宿費(fèi)平均每晚不得超過40元，省內(nèi)無出差補(bǔ)貼，省外每人 每天補(bǔ)助30元。出差申請表申請人：所屬部門：始發(fā)地部門領(lǐng)導(dǎo)簽字目

10、的地?cái)M訂出差日期年月日 年月日出差目的：所屬部門：綜合部：總經(jīng)理：五、辦公用品及固定資產(chǎn)等申購管理第一條：辦公用品是指與工作有關(guān)的在日常使用中會逐漸消耗的或單位價(jià)值較?。ㄒ话銥?0元以下）各類日常用品。第二條：辦公用品一律不得自行購買。若因特殊情況需臨時(shí)購買，需經(jīng)綜合部 審批。第三條：各部門每月預(yù)先統(tǒng)計(jì)下月所需的辦公用品，按部門匯總報(bào)綜合部，由綜合部統(tǒng)一采購，再由各部門填寫辦公用品領(lǐng)用單統(tǒng)一到綜合部 領(lǐng)用。第四條：固定資產(chǎn)及低值易耗品是指單位價(jià)值在50元以上且使用期限較長（一般在兩年以上），在使用過程中不會被損耗的物品。第五條：固定資產(chǎn)及低值易耗品必須先申請并填寫固定資產(chǎn)申購表，由分公司經(jīng)理及

11、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后報(bào)大區(qū)及總公司審核。第六條： 所有的辦公用品及固定資產(chǎn)和低值易耗品每個(gè)部門每月只能申購一 次，且必須于每8 口前將匯總表交至綜合部，否則不予采購。六、水電費(fèi)限額管理第一條：本著既要防暑降溫，保障員工的身體健康，又要節(jié)約公司的費(fèi)用成本的原則，特核定各辦事處的水電費(fèi)額度:2月、3月、4月、7月、8月、9月1月、6月、：L2月5 月、10 月、11辦事處名稱月市區(qū)辦550500350市郊辦200150100鎮(zhèn)北辦500450400慈溪辦500450250余姚辦500450250奉化辦200150100舟山辦500450400笫二條：各辦事處在此額度內(nèi)所用的水電費(fèi)根據(jù)正規(guī)的水電費(fèi)發(fā)票實(shí)報(bào)

12、實(shí)銷，超過該額度的水電費(fèi)由各辦事處分清責(zé)任人自行承擔(dān)。第二條：辦事處的水電費(fèi)，包括辦事處所在地及辦事處客服。七、住房補(bǔ)貼限額管理第一條：房貼補(bǔ)助對象需符合下列條件：1. 戶口不在寧波市區(qū)2. 在寧波市區(qū)無自購房，且租房居住3. 公司本部正式員工（不包括促銷員）第二條：符合房貼發(fā)放條件的員工需到綜合部備案，憑租房發(fā)票在限定額度內(nèi) 報(bào)銷，超過額度部分理，限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，節(jié)約部分不予補(bǔ)貼現(xiàn)金。 如房租是一季度或兒個(gè)月一付的，應(yīng)于期末一次報(bào)銷，不得提前報(bào)銷。第三條：房貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：部門經(jīng)理300元/月，寧波辦事處主任200元/月，其他員工150元/月。第二章 費(fèi)用報(bào)銷管理一、報(bào)銷管理（一）報(bào)銷規(guī)定第一條

13、：在實(shí)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，須按財(cái)務(wù)規(guī)定粘貼報(bào)銷單與有效單據(jù)，經(jīng)本部門經(jīng)理、費(fèi)用會計(jì)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司經(jīng)理審核后，費(fèi)用會計(jì)方可制 單。第二條：有借款者，應(yīng)主動告知所借款項(xiàng)，由出納開具收款收據(jù)直接沖帳；需付現(xiàn)金的，由費(fèi)用會計(jì)將憑證交與出納作為付款依據(jù)。第三條：報(bào)銷人員憑費(fèi)用會計(jì)打印的憑證及附件到出納處報(bào)銷領(lǐng)款后，必須在現(xiàn)金支付憑證上簽字確認(rèn)。第四條：現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間為平常為將審核無誤的報(bào)銷單據(jù)交于費(fèi)用會計(jì)的三個(gè)工作日內(nèi)，由出納統(tǒng)一支付。月末結(jié)帳日前4天不予報(bào)銷現(xiàn)金。第五條：市內(nèi)交通費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如確需報(bào)銷時(shí)必須每張票據(jù)后面注明時(shí) 間、去向及事由。第六條：市內(nèi)交通費(fèi)用須當(dāng)月報(bào)清，以公司每月月底最后一天為

14、當(dāng)月截至封帳口期，逾期不再報(bào)銷。第七條：通訊費(fèi)報(bào)銷時(shí)間為次月15日以前，逾期不在報(bào)銷。第八條：出差費(fèi)用報(bào)銷時(shí)限為返回后3日內(nèi)，持相關(guān)票據(jù)至財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù),逾期報(bào)銷考只報(bào)費(fèi)用的50%。第九條：出差費(fèi)用須每返回一次立即報(bào)銷，不允許多次累計(jì)報(bào)銷。第十條：各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人必須提供符合財(cái)務(wù)要求的正規(guī)票據(jù)，不能提供 者，一律不予報(bào)銷，其借款將從個(gè)人工資、獎金中扣除。第十一條：所報(bào)銷的票據(jù)不得涂改，必須有收款單位蓋章，付款人必須為公司全 稱或簡稱，不得以一種票據(jù)替代另一種票據(jù)。第十二條：各部門、辦事處當(dāng)月固定電話費(fèi)如果超標(biāo)，則從責(zé)任人的工資中扣除, 若無責(zé)任人的，則從該部門或辦事處當(dāng)月獎金中扣除。（二

15、）報(bào)銷細(xì)則第一條：報(bào)銷票據(jù)粘貼必須符合財(cái)務(wù)規(guī)范要求，整齊劃一，以利于裝訂，報(bào)銷單內(nèi)不得有訂書針、大頭針之類的金屬物，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。第二條：報(bào)銷金額應(yīng)在費(fèi)用申請表中所列申請金額以內(nèi)，超額部分不予報(bào)銷。第三條：報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)票據(jù)須與業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表中填寫的招待地點(diǎn)、時(shí)間相一致，并將經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表附于報(bào)銷單據(jù)后面。第四條：差旅費(fèi)報(bào)銷單上車票的口期與時(shí)間必須與出差申請表中填寫的出差地點(diǎn)、時(shí)間相一致，并將批準(zhǔn)的出差申請表附于報(bào)銷單據(jù)后面。第五條：當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)清；以公司每月25日為當(dāng)月截至封帳日期，逾期不再報(bào)銷。第六條：費(fèi)用票據(jù)須分類列清各項(xiàng)發(fā)費(fèi)用發(fā)生金額，例如車輛發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷

16、時(shí)須將油料費(fèi)、過路費(fèi)、住宿費(fèi)等分三張票據(jù)粘貼。（三）報(bào)銷流程報(bào)銷人填制1辦事處財(cái)辦事處主責(zé)任會財(cái)務(wù)總 監(jiān)審核1制度要分公司經(jīng)理審批費(fèi)費(fèi)用審.司實(shí)際會計(jì)填制付款7用報(bào)出納付款并登細(xì)則規(guī)定如下：1. 報(bào)銷人填單要求：必須按財(cái)務(wù)部關(guān)于報(bào)銷時(shí)限要求及時(shí)報(bào)銷；報(bào)銷單據(jù)必須是稅務(wù)或財(cái)政部門認(rèn)可的正規(guī)合法單據(jù)；必須按費(fèi)用發(fā)生明細(xì)分類填列時(shí)間、地點(diǎn)、事由，報(bào)銷人（須證明的必須有證明人）；必須按財(cái)務(wù)部單 據(jù)粘貼要求粘貼；業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生人為報(bào)銷人和填單人，填單人與業(yè)務(wù)實(shí)際 發(fā)生人不一致的按貪污處理。因單據(jù)違規(guī)或未按財(cái)務(wù)部要求填制的報(bào)銷 單，不得報(bào)銷，責(zé)任由報(bào)銷人承擔(dān)。2. 辦事處財(cái)務(wù)主管審核要求：業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)生；

17、單據(jù)是否符合稅務(wù)要求； 時(shí)間、地點(diǎn)、事由、報(bào)銷人，填列是否完整（須證明的必須有證明人）； 單據(jù)粘貼是否合規(guī)；數(shù)量加計(jì)是否正確；是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；是否符合關(guān) 于報(bào)銷事宜的有關(guān)規(guī)定。3. 辦事處主任審核要求：是否經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核；業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)生；是否符 合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。4. 費(fèi)用會計(jì)復(fù)核要求：是否經(jīng)辦事處主任和財(cái)務(wù)主管審核；單據(jù)是否符合稅 務(wù)要求；單據(jù)粘貼是否合規(guī)；數(shù)量金額加計(jì)是否正確；報(bào)銷時(shí)限及項(xiàng)目是 否合規(guī)。5. 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批要求：相關(guān)人員是否己審核；業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)生；報(bào)銷人與 業(yè)務(wù)發(fā)生實(shí)際支出人是否一致；單據(jù)是否符合稅務(wù)要求；時(shí)間、地點(diǎn)、事 由，或證明人填列是否完整；是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；報(bào)銷時(shí)限及項(xiàng)目是否合 規(guī)。6. 分公司經(jīng)理審批要求：相關(guān)人員是否已審核；業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)生；報(bào)銷人 與業(yè)務(wù)發(fā)生實(shí)際支出人是否一致；是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。第四章借款管理第一條：公司員工在辦理公司領(lǐng)導(dǎo)同意的各種業(yè)務(wù)時(shí)，可到財(cái)務(wù)借款。第二條： 需借款的員工應(yīng)填寫借款申請單，經(jīng)部門經(jīng)理