各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷流程

1、遼寧沈煤紅陽(yáng)熱電沈煤紅電發(fā)201217號(hào)簽發(fā)人：蔣鳳辰遼熱發(fā)201211號(hào)關(guān)于各項(xiàng)費(fèi)用支出票據(jù)審核報(bào)銷的規(guī)定公司屬各部門：為進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司各項(xiàng)費(fèi)用支出審 核與報(bào)銷行為，合理控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際，特 制定本規(guī)定，望各部門認(rèn)真貫徹執(zhí)行。一、本規(guī)定中所稱票據(jù)是指公司各部門在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 中發(fā)生的各類物資及日常費(fèi)用的有效憑證。二、本規(guī)定適用于紅陽(yáng)熱電、紅陽(yáng)熱力所轄各部門在月 度預(yù)算內(nèi)發(fā)生的各類物資及日常費(fèi)用票據(jù)的審核與報(bào)銷。三、職責(zé)分工1、公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的所有物 資及日常費(fèi)用票據(jù)報(bào)銷的審批。2、預(yù)算內(nèi)控辦負(fù)責(zé)對(duì)各部門報(bào)送報(bào)銷票據(jù)的內(nèi)容與原 始憑證粘貼進(jìn)

2、行初審，對(duì)經(jīng)過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批的票據(jù)進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)后統(tǒng)一報(bào)送總經(jīng)理審批。3、總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)各分管領(lǐng)導(dǎo)審批的票據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)確 認(rèn)審批。4、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)管理權(quán)限內(nèi)部門報(bào)送票據(jù)進(jìn)行審批5、各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)本部門發(fā)生的報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審 核與確認(rèn)。6、各部門經(jīng)辦人負(fù)責(zé)報(bào)銷票據(jù)的粘貼、報(bào)銷單的填制 及報(bào)銷明細(xì)表的編制，同時(shí)負(fù)責(zé)報(bào)銷票據(jù)在審批過(guò)程中的傳 遞工作。7、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)審批票據(jù)及報(bào)銷明細(xì)進(jìn)行復(fù)核，執(zhí)行 報(bào)銷業(yè)務(wù)。四、審核時(shí)間及流程1、經(jīng)辦人按照規(guī)定填制規(guī)范的物品及費(fèi)用報(bào)銷單，編 制報(bào)銷票據(jù)明細(xì)表，經(jīng)與驗(yàn)收人共同簽字后，報(bào)送部門領(lǐng)導(dǎo) 簽字確認(rèn)。2、經(jīng)辦人于每周二上午將部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后的報(bào)銷 單、

3、票據(jù)及報(bào)銷明細(xì)一并報(bào)送預(yù)算內(nèi)控辦進(jìn)行初審簽字確 認(rèn)。3、經(jīng)辦人將初審后的報(bào)銷單、票據(jù)及報(bào)銷明細(xì)在初審 當(dāng)周提請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師審批確認(rèn)，并于該周五上午送 至預(yù)算內(nèi)控辦進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。4、預(yù)算內(nèi)控辦在每周一將復(fù)核確認(rèn)合格的票據(jù)提請(qǐng)總 經(jīng)理審批，審批后送至財(cái)務(wù)部復(fù)核，確認(rèn)無(wú)誤后執(zhí)行報(bào)銷。5、為保證公司財(cái)務(wù)月度正常結(jié)算，報(bào)送票據(jù)的時(shí)間截止至每月25日，若當(dāng)月最后一個(gè)審核日在該月的25日以后，該審核日停止票據(jù)審核。五、相關(guān)要求1、各部門必須使用公司統(tǒng)一印制的物品費(fèi)用報(bào)銷單， 報(bào)銷單的金額大小寫(xiě)與原始憑證金額要一致，原始憑證必須 真實(shí)、合法、有效，票據(jù)的粘貼要符合公司原始憑證粘貼 整理辦法的要求和規(guī)定。

4、2、報(bào)銷票據(jù)的數(shù)量和金額必須與報(bào)銷明細(xì)相一致，計(jì) 劃、合同審批單、合同、驗(yàn)收單等相關(guān)附件必須齊全，如有 缺失或書(shū)寫(xiě)含糊不清，審核人員不予審核，將責(zé)成報(bào)送部門 核對(duì)后重新報(bào)送。3、預(yù)算內(nèi)控辦在審核過(guò)程中要嚴(yán)格執(zhí)行公司全面預(yù)算 管理制度，針對(duì)超出月度預(yù)算或未列入月度預(yù)算的票據(jù)一律 不予受理。六、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，修改解釋權(quán)歸總經(jīng)理工 作部，原沈煤紅電發(fā)【2010】42號(hào)關(guān)于物品及費(fèi)用報(bào)銷流 程規(guī)定的通知及沈煤紅電發(fā)【2011】36號(hào)公司費(fèi)用支出 審批報(bào)銷補(bǔ)充規(guī)定兩文件同時(shí)廢止。附件1:原始憑證粘貼整理辦法附件2:物資及費(fèi)用票據(jù)審核報(bào)銷流程圖主題詞：費(fèi)用 票據(jù) 報(bào)銷 規(guī)定 公司：總經(jīng)理辦公室、

5、生產(chǎn)技術(shù)部存檔。遼寧沈煤紅陽(yáng)熱電有限公司、遼陽(yáng)紅陽(yáng)熱力有限公司辦公室2012年3月2日印發(fā) 附件1：原始憑證粘貼整理辦法1、票據(jù)分類：對(duì)于集中較多的同一類別費(fèi)用票據(jù)，可 以按順序粘貼在同一張或多張粘貼紙上，并按每張粘貼紙的 票據(jù)張數(shù)、金額匯總填列在報(bào)銷單上，其他各項(xiàng)費(fèi)用必須單 獨(dú)填列報(bào)銷單，特別是差旅費(fèi)報(bào)銷單必須是出差一次填一 張，不能將多次出差費(fèi)用填列在一張報(bào)銷單上。對(duì)于同類物 資同一供應(yīng)商的原始票據(jù)可粘貼在一張或多張粘貼紙上填 寫(xiě)一張報(bào)銷單，對(duì)于一個(gè)供應(yīng)商，一張發(fā)票購(gòu)入多種物資的 報(bào)銷單，經(jīng)辦人要按物資類別分別粘貼驗(yàn)收單。2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi) 側(cè)和粘貼紙的上下、左右四個(gè)邊線依次均勻排開(kāi)橫向粘貼， 避免將票據(jù)貼出票外，裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票 據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚、四邊薄，使憑 證裝訂起來(lái)不整齊，達(dá)不到裝訂要求。3、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上 按照先大后小或先小后大的順序粘貼。4、票據(jù)比較多時(shí)，可用多張粘貼紙。5、對(duì)于比粘貼紙大