《固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)學(xué)-劉超》第一章總論

1、. . .STAT 隨著我國(guó)的投資理論由原來(lái)的固定資產(chǎn)投資隨著我國(guó)的投資理論由原來(lái)的固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域擴(kuò)大到證券金融投資領(lǐng)域，投資統(tǒng)計(jì)學(xué)也領(lǐng)域擴(kuò)大到證券金融投資領(lǐng)域，投資統(tǒng)計(jì)學(xué)也完全有必要由固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)擴(kuò)大為包括證完全有必要由固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)擴(kuò)大為包括證券金融投資在內(nèi)的、涵蓋全部投資的統(tǒng)計(jì)。券金融投資在內(nèi)的、涵蓋全部投資的統(tǒng)計(jì)?；谶@個(gè)目的，本課程主要介紹我國(guó)經(jīng)濟(jì)理論基于這個(gè)目的，本課程主要介紹我國(guó)經(jīng)濟(jì)理論界投資統(tǒng)計(jì)的研究對(duì)象與投資統(tǒng)計(jì)學(xué)的性質(zhì)、界投資統(tǒng)計(jì)的研究對(duì)象與投資統(tǒng)計(jì)學(xué)的性質(zhì)、投資統(tǒng)計(jì)任務(wù)，以及投資統(tǒng)計(jì)學(xué)的體系及具體投資統(tǒng)計(jì)任務(wù)，以及投資統(tǒng)計(jì)學(xué)的體系及具體內(nèi)容，為以后從事統(tǒng)計(jì)與經(jīng)濟(jì)分

2、析提供需要。內(nèi)容，為以后從事統(tǒng)計(jì)與經(jīng)濟(jì)分析提供需要。.參考書(shū)目參考書(shū)目STAT1、徐衡、楊德昌：、徐衡、楊德昌：固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)學(xué)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)學(xué)，中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社；中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社；2、王德發(fā)：、王德發(fā)：投資統(tǒng)計(jì)學(xué)投資統(tǒng)計(jì)學(xué)，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社；版社；.第一節(jié)第一節(jié)STAT一、一、投資與固定資產(chǎn)投資投資與固定資產(chǎn)投資 投資投資一詞的涵義：辭海釋義為“企業(yè)或個(gè)人以獲得未來(lái)收益為目的，投放一定量的貨幣或?qū)嵨?，以?jīng)營(yíng)某項(xiàng)事業(yè)的行為?！苯?jīng)濟(jì)大辭海譯義為“在資本主義社會(huì)通常是指為獲取利潤(rùn)而投放資本于國(guó)內(nèi)或國(guó)外企業(yè)的行為?！焙?jiǎn)明不列顛百科全書(shū)以為：“投資是指在一定時(shí)期內(nèi)期望未來(lái)能產(chǎn)生收益而

3、將收入變換為資產(chǎn)的過(guò)程?！?投資的涵義投資的涵義STAT約翰伊特韋爾等人主編的新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典對(duì)“投資”一詞解釋為：“投資就是資本形成獲得或創(chuàng)造用于生產(chǎn)的資源。資本主義經(jīng)濟(jì)中非常注重在有形資本建筑、設(shè)備和存貨方面的企業(yè)投資。但是政府、非營(yíng)利公共團(tuán)體、家庭也進(jìn)行投資，它不但包括有形資本，而且包括人力資本和無(wú)形資本的獲得。原則上，投資還應(yīng)包括土地改良或自然資源的開(kāi)發(fā)，而相應(yīng)地，生產(chǎn)度量除包括生產(chǎn)出來(lái)用于出售的商品和家務(wù)外，還應(yīng)包括非市場(chǎng)性產(chǎn)出。.投資的涵義投資的涵義STAT因此，政府成家庭購(gòu)量一輛汽車(chē)同廠商購(gòu)量一輛汽車(chē)一樣都是投資。汽車(chē)在所有的場(chǎng)合都是用于運(yùn)輸服務(wù)的生產(chǎn)。同樣，政府營(yíng)造道路

4、、橋梁和機(jī)場(chǎng)，同企業(yè)獲得卡車(chē)和飛機(jī)一樣，都是投資?；ㄔ谘芯颗c發(fā)展上的支出，不論由企業(yè)、政府還是由營(yíng)利的大學(xué)承擔(dān)，都是投資。更為重要的是，無(wú)論在何處，教育和培訓(xùn)都是人力資本投資的主要形式?！边@一論述，從功能、主體、渠道等方面對(duì)投資的概念進(jìn)行了經(jīng)典性的界定。.投資的涵義投資的涵義STAT 薩繆爾森和諾德豪斯編寫(xiě)的經(jīng)濟(jì)學(xué)則認(rèn)為：“對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)者來(lái)說(shuō)，投資總是意味著實(shí)際資本形成存貨的增加量，或新生產(chǎn)的工廠、房屋或工具。對(duì)大多數(shù)人們來(lái)說(shuō)，投資往往意味著只是用貸幣去購(gòu)買(mǎi)幾張通用汽車(chē)公司的股票，購(gòu)買(mǎi)街角的地皮或開(kāi)立一個(gè)儲(chǔ)蓄存款的戶(hù)頭?！?由上可見(jiàn)，投資的范圍更為廣泛，既包括直接投資，也包括間接投資；既覆蓋了有形

5、資產(chǎn)投資，也包括無(wú)形資產(chǎn)投資。投資的主體也更趨多元化，政府、企業(yè)和居民個(gè)人都是基本的投資主體。.我國(guó)理論界對(duì)我國(guó)理論界對(duì)“投資投資”涵義的變化涵義的變化STAT 1980年代中期以前， “投資”現(xiàn)象的認(rèn)識(shí)局限于國(guó)家計(jì)劃投資的范疇之內(nèi)。在這個(gè)時(shí)期投資學(xué)研究的主要對(duì)象是基本建設(shè)投資?；窘ㄔO(shè)，是指以擴(kuò)大生產(chǎn)能力(或工程效益)為主要目的的工程建設(shè)及有關(guān)工作，主要包括：建筑安裝工作，設(shè)備、工具和器具的購(gòu)置，其他基本建設(shè)工作，如勘察設(shè)計(jì)、科研實(shí)驗(yàn)等。 蘇聯(lián)把固定資產(chǎn)投資一然稱(chēng)為基本建設(shè)投資，我國(guó)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期也借用了這一提法，并且以政府為唯一的投資主體。 從1980年代中期到1992年，理論界把投資學(xué)的

6、研究范圍從基本建設(shè)投資擴(kuò)大到固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域，并開(kāi)始注意對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)投資問(wèn)題的研究。人們對(duì)投資主體的認(rèn)識(shí)也發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變，認(rèn)為企業(yè)與政府一樣，也是重要的投資主體之一。.我國(guó)理論界對(duì)我國(guó)理論界對(duì)“投資投資”涵義的變化涵義的變化STAT 1992年以來(lái)，對(duì)投資主體和投資范圍的認(rèn)識(shí)不斷深入。田椿生、張仲敏、王加春對(duì)“投資”一詞是這樣描述的：“在社會(huì)主義條件下，表述投資應(yīng)當(dāng)包括投資主體、手段、目的和行為過(guò)程四個(gè)方面的內(nèi)容。投資主體包括企業(yè)、個(gè)人和直接從事投資的政府?！?同時(shí)意識(shí)到投資不僅包括直接投資，也包括間接投資。前者是指將資金直接投入投資項(xiàng)目，形成固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的投資；后者是指通過(guò)購(gòu)買(mǎi)證券如股票

7、、債券等進(jìn)行的投資，它形成證券金融資產(chǎn)。.投資的概念應(yīng)包括如下四個(gè)方面STAT就投資的概念來(lái)說(shuō)，它應(yīng)包括如下四個(gè)方面，投資的主體投資的主體是存在投資的前提企業(yè)，個(gè)人、各級(jí)政府代表國(guó)家投資和其它投資機(jī)構(gòu)投資的條件或手段投資的條件或手段決定了是否能從事投資包括用于投入的資金或?qū)嵨?，即用于投入的有形資產(chǎn)棚無(wú)形資產(chǎn)投資的目的投資的目的是進(jìn)行投資的內(nèi)在動(dòng)力，任何投資部是有目的的經(jīng)濟(jì)行為，沒(méi)有目的就沒(méi)有投資沖動(dòng)，就石可能投資。投資的實(shí)現(xiàn)形式投資的實(shí)現(xiàn)形式是實(shí)現(xiàn)投資的途徑，包括購(gòu)買(mǎi)證券取得收益，建造和開(kāi)辦企業(yè)取得利潤(rùn)、修建交通路線，建造學(xué)校等取得經(jīng)濟(jì)放益和社會(huì)效益等等投資的動(dòng)機(jī)、條件和實(shí)現(xiàn)形式就是掌握“投資

8、”這一科學(xué)概念的三個(gè)要點(diǎn)。.固定資產(chǎn)投資的概念固定資產(chǎn)投資的概念STAT固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資是投資的一個(gè)子系統(tǒng)，是為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目的，投入一定的人力、物力和財(cái)力進(jìn)行固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程。它同樣要包括投資的主體、條件、目的、形式四個(gè)要點(diǎn)。固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中長(zhǎng)期使用的物質(zhì)資料，其中經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)是指在社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中，可供較長(zhǎng)時(shí)間反復(fù)使用，并在使用過(guò)程中基本上不改變?cè)械膶?shí)物形態(tài)的勞動(dòng)資料和其他物質(zhì)資料。.二、固定資產(chǎn)及再生產(chǎn)二、固定資產(chǎn)及再生產(chǎn)STAT固定資產(chǎn)的概念固定資產(chǎn)的概念是指在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中長(zhǎng)期使用的物質(zhì)資料，其中經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)是指在社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中，可供

9、較長(zhǎng)時(shí)間反復(fù)使用，并在使用過(guò)程中基本上不改變?cè)械膶?shí)物形態(tài)的勞動(dòng)資料和其他物質(zhì)資料。.固定資產(chǎn)與低值易耗品STAT現(xiàn)行制度規(guī)定，按物質(zhì)資料使用時(shí)間長(zhǎng)短和價(jià)值大小劃分力固定資產(chǎn)與低值易耗品。同時(shí)具備以下兩個(gè)條件的為固定資產(chǎn)：(1)使用年限在1年以上；(2)單位價(jià)值在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)限額(根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)結(jié)合企業(yè)規(guī)模以前分別規(guī)定為200元或500元或800元，從1992年7月1日改為1000元或1500元或2000元，行政、事業(yè)單位在20元或50元)以上。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)是使用1年以上，單位價(jià)值在200元以上；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以外的區(qū)、鄉(xiāng)、村的其它農(nóng)村集體單位，其固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，是使用2年以上，單位價(jià)值50兒以上

10、。具備上述兩個(gè)條件之一，且具備“長(zhǎng)期使用和在使用過(guò)程中基本上不改變?cè)瓉?lái)的實(shí)物形態(tài)”的特征的物質(zhì)資料，稱(chēng)為低位易耗品，劃入流動(dòng)資產(chǎn)。.固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的劃分STAT固定資產(chǎn)建設(shè)工作，從連續(xù)的時(shí)間序列來(lái)看，別表現(xiàn)為固定資產(chǎn)的再生產(chǎn)。.固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的劃分STAT固定資產(chǎn)擴(kuò)大再生產(chǎn)基本建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)簡(jiǎn)單再生產(chǎn)更新改造項(xiàng)目.實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大再生產(chǎn)的基本前提STAT擴(kuò)大再生產(chǎn)的基本前提是剩余產(chǎn)品或剩余價(jià)值不能全部用予消費(fèi)，而必須有一部分用于凈儲(chǔ)蓄凈儲(chǔ)蓄用于投資，形成固定資產(chǎn)。 因此，凈儲(chǔ)蓄是固定資產(chǎn)擴(kuò)大再生產(chǎn)的主要資金來(lái)源。 擴(kuò)大再生產(chǎn)以簡(jiǎn)單再生產(chǎn)為基礎(chǔ)和出發(fā)點(diǎn)。.擴(kuò)大再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)形式擴(kuò)大再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)形式STA

11、T(1)固定資產(chǎn)不需更新而折舊積累，進(jìn)行固定資產(chǎn)的擴(kuò)大再生產(chǎn)(2)固定資產(chǎn)價(jià)值全部由折舊回收，而原固定資產(chǎn)還不需更新，繼續(xù)使用。那么所提折舊用來(lái)投資也實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大再生產(chǎn)(3)由于技術(shù)進(jìn)步，建造或購(gòu)旨向佯的固定資產(chǎn)不需要回收的全部資金，或用回收的資金建造或購(gòu)置比原來(lái)性能更好的固定資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)(4)固定資產(chǎn)大修理的同時(shí)進(jìn)行技術(shù)改造，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn).劃分固定資產(chǎn)擴(kuò)大再生產(chǎn)與簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的建劃分固定資產(chǎn)擴(kuò)大再生產(chǎn)與簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的建設(shè)投資設(shè)投資STAT從固定資產(chǎn)實(shí)物量上觀察從生產(chǎn)能力上觀察應(yīng)從價(jià)值上觀察，是指把一定時(shí)期的固定資產(chǎn)投資額，從其資金的初始來(lái)源看，用折舊額進(jìn)行的固定資產(chǎn)建設(shè)

12、投資為固定資產(chǎn)簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的建設(shè)投資用國(guó)民凈產(chǎn)品中的積累基金進(jìn)行的建設(shè)投資為固定資產(chǎn)擴(kuò)大再生產(chǎn)的建設(shè)投資。.三、固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)的研究范圍三、固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)的研究范圍STAT固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)的組成部分，它屬于部門(mén)統(tǒng)計(jì)的范疇，而作為部門(mén)統(tǒng)計(jì)的固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)，是以國(guó)民經(jīng)濟(jì)中整個(gè)固定資產(chǎn)再生產(chǎn)為總體進(jìn)行觀察的，它綜合地反映全社會(huì)的固定資產(chǎn)再生產(chǎn)性質(zhì)的新建、擴(kuò)建、改建與恢復(fù)工程的投濟(jì)建設(shè)及其相關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的進(jìn)程與取得的成果和投資經(jīng)濟(jì)效果等等方面的數(shù)量及數(shù)量關(guān)系。.STAT研究范圍包括從建設(shè)的主體看，它包括國(guó)有其他固定資產(chǎn)投資，城鎮(zhèn)集體固定資產(chǎn)投資，農(nóng)村集體固定資產(chǎn)投資

13、，城鎮(zhèn)和工礦區(qū)私人建房投資，農(nóng)村個(gè)人固定資產(chǎn)投資。從1999年起，城鎮(zhèn)私營(yíng)和個(gè)體投資納入固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)范圍。從建設(shè)性質(zhì)看，它包括基本建設(shè)投資，更新改造投資，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資 .固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)作用固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)作用STAT能綜合地反映整個(gè)社會(huì)的固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的建設(shè)規(guī)模，可為研究國(guó)民經(jīng)濟(jì)與地區(qū)綜合平衡提供依據(jù)。便于和國(guó)外統(tǒng)計(jì)資料比較1. 可滿(mǎn)足新國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系對(duì)投資統(tǒng)計(jì)的要求.四、固定資產(chǎn)投資與建筑業(yè)四、固定資產(chǎn)投資與建筑業(yè)STAT固定資產(chǎn)投資與建筑業(yè)的聯(lián)系：建筑業(yè)是實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)建設(shè)投資的首要目標(biāo)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)部門(mén)固定資產(chǎn)的投資規(guī)模及其發(fā)展速度是制約建筑業(yè)發(fā)展的主要因素.固定資產(chǎn)投資與建筑業(yè)的區(qū)

14、別固定資產(chǎn)投資與建筑業(yè)的區(qū)別STAT固定資產(chǎn)建設(shè)投資是國(guó)民產(chǎn)品經(jīng)過(guò)分配與再分配之后，形成最終產(chǎn)品的主要部分之一，而建筑業(yè)是國(guó)民產(chǎn)品生產(chǎn)的三大支柱之一。固定資產(chǎn)建設(shè)投資為實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)循環(huán)新的起點(diǎn)提供新的物質(zhì)技術(shù)基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)建設(shè)投資為整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中，各個(gè)產(chǎn)業(yè)部門(mén)實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大再生產(chǎn)提供新的物質(zhì)技術(shù)基礎(chǔ)，因此，從這個(gè)觀點(diǎn)看，具有綜合性，而建筑業(yè)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)部門(mén)分類(lèi)中，只是一個(gè)重要的物質(zhì)產(chǎn)品生產(chǎn)部門(mén)，同時(shí)，為了實(shí)現(xiàn)其自身的擴(kuò)大再生產(chǎn)。它也需要不斷地進(jìn)行固定資產(chǎn)建設(shè)投資。.五、固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)的任務(wù)五、固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)的任務(wù)STAT1.為黨和政府制訂方針，政策及檢查、監(jiān)督其執(zhí)行情況提供依據(jù).投資統(tǒng)計(jì)的基本要求投資統(tǒng)計(jì)的基本要求STAT準(zhǔn)確性及時(shí)性全面系統(tǒng)性開(kāi)展分析，探求規(guī)律為發(fā)展投資經(jīng)濟(jì)提出最優(yōu)的決策方案.第二節(jié)第二節(jié) STAT一、建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)一、建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)產(chǎn)品龐大(綜合消耗大)地點(diǎn)固定產(chǎn)品多樣.二、固定資產(chǎn)投資的特點(diǎn)二、固定資產(chǎn)投資的特點(diǎn)STAT程序化廣泛性施工的長(zhǎng)期性項(xiàng)目完成的合作性.三、固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)的特點(diǎn)三、固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)的特點(diǎn)STAT綜合性階段性與設(shè)計(jì)和預(yù)算的一致性效益統(tǒng)計(jì)的重要性.STAT固定資產(chǎn)投資為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的