公司分紅管理制度小公司分紅制度

1、公司分紅治理制度小公司分紅制度大亞科技股份分紅治理制度第一章總那么第一條 大亞科技股份以下簡稱“公司為進(jìn)一步規(guī) 范公司分紅行為,推動公司建立科學(xué)、持續(xù)、穩(wěn)定的分紅機(jī)制,保護(hù) 中小投資者合法權(quán)益,根據(jù)中國證監(jiān)會?關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn) 金分紅有關(guān)事項(xiàng)_» 證監(jiān)發(fā)xx37號、江蘇證監(jiān)局?關(guān)于進(jìn)一 步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)要求 _ » 蘇證監(jiān)公司字xx276號、?深圳證券交易所主板上市公司標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作指引?以及?公司章程?的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本制度.第二章分紅政策第二條 公司重視對投資者特別是中小投資者的合理投資回報(bào),制定持續(xù)、穩(wěn)定的分紅政策.第三條 公司分紅方式以

2、現(xiàn)金股利為主,股票股利為輔.根據(jù)公司長遠(yuǎn)和可持續(xù)開展的實(shí)際情況,當(dāng)公司具備股本擴(kuò)張水平或遇有新的投資工程,為滿足長期開展的要求,增強(qiáng)后續(xù)開展和盈利水平,在項(xiàng) 目投資資金需求較大時可采用股票股利.第四條公司分配當(dāng)年稅后利潤時,應(yīng)當(dāng)提取利潤的 10%入公司 法定公積金.公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊資本的 50%Z上的, 可以不再提取.公司的法定公積金缺乏以彌補(bǔ)以前年度虧損的,在依照前款規(guī)定 提取法定公積金之前,應(yīng)領(lǐng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損.公司從稅后利潤中提取法定公積金后,經(jīng)股東大會決議,還可以 從稅后利潤中提取任意公積金.公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤,根據(jù)股東持有的股 份比例分配,但公司

3、章程規(guī)定不按持股比例分配的除外.股東大會違反前款規(guī)定,在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前 向股東分配利潤的,股東必須將違反規(guī)定分配的利潤退還公司.公司持有的本公司股份不參與分配利潤第五條 公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營或 者轉(zhuǎn)為增加公司資本.但是,資本公積金將不用于彌補(bǔ)公司的虧損.法定公積金轉(zhuǎn)為資本時,所留存的該項(xiàng)公積金將不少于轉(zhuǎn)增前公 司注冊資本的25%第六條公司的分紅政策為：一利潤分配原那么：公司實(shí)行持續(xù)、穩(wěn)定的利潤分配政策,公 司利潤分配應(yīng)重視對投資者的合理投資回報(bào), 并兼顧公司的可持續(xù)發(fā) 展.公司利潤分配不得超過累計(jì)可供分配利潤的范圍,不得損害公司 持續(xù)經(jīng)營水平,并堅(jiān)

4、持如下原那么：1、按法定順序分配的原那么；2、存在未彌補(bǔ)虧損不得分配的原那么；3、公司持有的本公司股份不得分配的原那么.二利潤分配形式：公司利潤分配可采取現(xiàn)金、股票、現(xiàn)金與股票相結(jié)合或者法律、法規(guī)允許的其他方式.公司積極實(shí)行以現(xiàn)金方式分配股利, 在保證公 司股本規(guī)模和股權(quán)結(jié)構(gòu)合理的前提下,公司可以采取股票股利方式進(jìn) 行利潤分配.三實(shí)施現(xiàn)金分紅時應(yīng)同時滿足的條件：1、公司該年度或半年度實(shí)現(xiàn)的可供分配的凈利潤即公司彌補(bǔ)虧 損、提取公積金后剩余的凈利潤為正值、且現(xiàn)金流充裕,實(shí)施現(xiàn)金 分紅不會影響公司后續(xù)持續(xù)經(jīng)營；2、公司累計(jì)可供分配的利潤為正值；3、審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司該年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具標(biāo)準(zhǔn)無保存意見的審

5、計(jì)報(bào)告；4、公司無重大投資方案或重大現(xiàn)金支出等事項(xiàng)發(fā)生募集資金項(xiàng) 目除外.前款所稱重大投資方案或重大現(xiàn)金支出是指：公司未來十二個月 內(nèi)擬對外投資、收購資產(chǎn)或者購置設(shè)備、建筑物的累計(jì)支出到達(dá)或者 超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 20%四現(xiàn)金分紅的比例及時間間隔：在滿足現(xiàn)金分紅條件、保證公司正常經(jīng)營和長遠(yuǎn)開展的前提下, 公司原那么上每年年度股東大會審議通過后進(jìn)行一次現(xiàn)金分紅,公司董事會可以根據(jù)公司的盈利狀況及資金需求狀況提議公司進(jìn)行中期現(xiàn)金分紅.公司應(yīng)保持利潤分配政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性,在滿足現(xiàn)金分紅條 件時,公司最近三年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤不少于最近三年實(shí)現(xiàn) 的年均可分配利潤的30%當(dāng)年未分配

6、的可分配利潤可留待以后年度進(jìn)行分配.五公司股利分配的依據(jù)：母公司可供分配的利潤.六發(fā)放股票股利的條件：公司可以根據(jù)年度的盈利情況及現(xiàn) 金流狀況,在保證最低現(xiàn)金分紅比例和公司股本規(guī)模及股權(quán)結(jié)構(gòu)合理 的前提下,進(jìn)行股票股利分紅.七股東違規(guī)占用公司資金情況的,公司應(yīng)當(dāng)扣減該股東所分 配的現(xiàn)金紅利,以歸還其占用的資金.第三章股東回報(bào)規(guī)劃第七條 股東回報(bào)規(guī)劃方案需保持持續(xù)、穩(wěn)定的分紅政策,充分聽 取獨(dú)立董事及中小股東的意見,依據(jù)?公司章程?決策程序,在董事 會審議通過后,提交股東大會審議決定.第八條 股東回報(bào)規(guī)劃具體內(nèi)容：1、當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的歸屬于上市公司股東的凈利潤為正數(shù)且當(dāng)年末累計(jì) 可分配利潤為正數(shù)時,公

7、司可以采取現(xiàn)金、股票或現(xiàn)金與股票相結(jié)合 方式分配股利,可以進(jìn)行中期現(xiàn)金分紅.2、未來三年內(nèi),公司將積極采取現(xiàn)金方式分配利潤.在符合相關(guān) 法律法規(guī)及?公司章程?和制度的有關(guān)規(guī)定和條件下,在公司盈利, 現(xiàn)金流滿足公司正常經(jīng)營需要且無重大投資方案或重大現(xiàn)金支出的 情況下,公司未來三年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤不少于該三年實(shí)現(xiàn) 的年均可分配利潤的30%具體分紅比例由公司董事會根據(jù)中國證監(jiān) 會的有關(guān)規(guī)定和公司經(jīng)營情況擬定,由公司股東大會審議決定.3、根據(jù)公司長遠(yuǎn)和可持續(xù)開展的實(shí)際情況, 董事會認(rèn)為以股票股 利方式分配利潤符合全體股東的整體利益時, 公司可以采用股票股利 方式進(jìn)行利潤分配.第四章分紅決策機(jī)制

8、第九條公司每年利潤分配預(yù)案由公司董事會結(jié)合 ?公司章程?的 規(guī)定、盈利情況、資金供應(yīng)和需求情況和股東回報(bào)規(guī)劃提出、擬定, 經(jīng)董事會審議通過后提交股東大會批準(zhǔn).董事會審議現(xiàn)金分紅具體方 案時,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究和論證公司現(xiàn)金分紅的時機(jī)、條件和最低比例、 調(diào)整的條件及其決策程序要求等事宜,獨(dú)立董事應(yīng)對利潤分配預(yù)案發(fā) 說明確的獨(dú)立意見并公開披露.董事會在決策和形成利潤分配預(yù)案時,要詳細(xì)記錄參會董事的發(fā) 言要點(diǎn)、獨(dú)立董事意見、董事會投票表決情況等內(nèi)容,并形成書面記 錄作為公司檔案妥善保存.第十條監(jiān)事會應(yīng)對董事會執(zhí)行公司利潤分配政策和股東回報(bào)規(guī) 劃的情況及決策程序進(jìn)行審議,并經(jīng)過半數(shù)監(jiān)事通過.假設(shè)公司年度內(nèi)

9、盈利但未提出利潤分配的預(yù)案,監(jiān)事會應(yīng)就相關(guān)政策、規(guī)劃執(zhí)行情況 發(fā)表專項(xiàng)說明和意見.第十一條 注冊會計(jì)師對公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具解釋性說明、 保存意見、 無法表示意見或否認(rèn)意見的審計(jì)報(bào)告的, 公司董事會應(yīng)當(dāng)將導(dǎo)致會計(jì) 師出具上述意見的有關(guān)事項(xiàng)及對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況的影響向 股東大會做出說明.如果該事項(xiàng)對當(dāng)期利潤有直接影響, 公司董事會 應(yīng)當(dāng)根據(jù)就低原那么確定利潤分配預(yù)案或者公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案.第十二條股東大會對現(xiàn)金分紅具體方案進(jìn)行審議時,應(yīng)當(dāng)通過多種渠 道主動與股東特別是中小股東進(jìn)行溝通和交流包括但不限于 、 、郵箱、互動平臺等,充分聽取中小股東的意見和訴求,并及 時答復(fù)中小股東關(guān)心的問題.第十三

10、條公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況、投資規(guī)劃和長期開展的需要, 確需調(diào)整或變更利潤分配政策的, 應(yīng)以股東權(quán)益保護(hù)為出發(fā)點(diǎn),調(diào)整 或變更后的利潤分配政策不得違反相關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定,并應(yīng)當(dāng)滿足?公司章程?規(guī)定的條件；有關(guān)調(diào)整或變更利潤分配政策 的議案,經(jīng)詳細(xì)論證后,由獨(dú)立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見,經(jīng)公司董事 會審議后提交公司股東大會批準(zhǔn),并經(jīng)出席股東大會的股東所持表決 權(quán)的2/3以上通過.第十四條公司當(dāng)年盈利但未作出利潤分配預(yù)案的,公司董事應(yīng)提交詳細(xì)的情況說明,包括未分紅的原因、未用于分紅的資金留存公司的用途和使用方案,由獨(dú)立董事對利潤分配預(yù)案發(fā)表獨(dú)立意見并公開 披露；董事會審議通過后提交股東大會審議

11、批準(zhǔn).第十五條公司股東大會對利潤分配方案作出決議后,公司董事會 須在股東大會召開后2個月內(nèi)完成股利或股份的派發(fā)事項(xiàng).第十六條利潤分配披露機(jī)制公司應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)有關(guān)規(guī)定在年度報(bào)告、半年度報(bào)告中詳細(xì)披露利 潤分配方案和現(xiàn)金分紅的制定及執(zhí)行情況,說明是否符合?公司章程? 的規(guī)定或者股東大會決議的要求,分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例是否明確和清楚, 相關(guān)的決策程序和機(jī)制是否完備,獨(dú)立董事是否盡職履責(zé)并發(fā)揮應(yīng)有的作用,中小股東是否有充分表達(dá)意見和訴求的時機(jī),中 小股東的合法權(quán)益是否得到充分維護(hù)等.對現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或 變更的,還要詳細(xì)說明調(diào)整或變更的條件和程序是否合規(guī)和透明等. 如公司當(dāng)年盈利且滿足現(xiàn)金分紅條件、 但董事會未作出現(xiàn)金利潤分配 方案的,公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露原因, 還應(yīng)說明未用于分紅的資 金留存公司的用途和使用方案,并由獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見、監(jiān)事會 發(fā)表意見,同時在召開股東大會時,公司應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票等方式以 方便中小股東參與表決.第五章分紅監(jiān)督約束機(jī)制第十七條 公司在每個會計(jì)年度結(jié)束后,由董事會提出分紅議案, 獨(dú)立董事發(fā)表意見,并提交股東大會進(jìn)行表決.公司應(yīng)廣泛聽取股東 對公司分紅的意見與建議,并接受股東的監(jiān)督.第十八條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會執(zhí)行公司分紅