現(xiàn)金流量表模版.xls

1、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表自自動(dòng)動(dòng)生生成成編編制制說說明明一、編制原理(見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)目，以此自自動(dòng)動(dòng)生生成成現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表，這一編制方法，實(shí)質(zhì)是報(bào)表余額編制法，獲取盡量少的表外數(shù)據(jù)是其編制原則，在速度和精確性之間，本方法選擇的是速度。二、填制計(jì)算平衡1、概述各報(bào)表中只只允允許許在在報(bào)報(bào)表表白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)填填入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！，淺淺紫紫色色陰陰影影部部分分不不能能填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！淺紫色部分為公式設(shè)置部分或根本不需填入數(shù)據(jù)，一經(jīng)改動(dòng)表格數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，建議將該工作簿設(shè)為模板，同時(shí)將淺紫色部分進(jìn)行鎖定。2、編制步驟(1)、

2、首先填寫“基本信息錄入”工作表中的“報(bào)表編制基本信息錄入 ”，輸入完畢后，編制單位、編制日期等信息會(huì)自動(dòng)顯示在各報(bào)表相關(guān)位置。(2)、手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表各欄數(shù)據(jù)。如有兩大主表的電子文檔，則可以直接將兩大主表數(shù)據(jù)直接復(fù)制， 此項(xiàng)操作前提是電子文檔報(bào)表格式須與本工作表報(bào)表格式一致， 本工作表各報(bào)表格式是根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定格式編制，若電子文檔報(bào)表是按制度規(guī)定的統(tǒng)一格式編制的，則直接復(fù)制覆蓋即可。(3)、手工錄入表外數(shù)據(jù) (見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，所得稅稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí)際情況進(jìn)行修改， 灰色陰影部分?jǐn)?shù)據(jù)均可修改 。三、檢查由于兩大主表本身勾稽關(guān)系已經(jīng)平衡，因此只需檢

3、查核對(duì) “表外數(shù)據(jù)錄入”工作表中各數(shù)據(jù)即可。四、表格生成自動(dòng)完成并自動(dòng)平衡。五、重要說明1、本編制辦法主要是根據(jù)兩大主表編制，僅從明細(xì)賬簿中提取少量數(shù)據(jù)，由于兩大主表科目反映的是各科目余額，無法反映各科目的發(fā)生額，因此根據(jù)本辦法編制的現(xiàn)金流量表并不能完全反映公司現(xiàn)金流量的真實(shí)情況，只能反映大概基本狀況，僅供對(duì)外使用，如如公公司司決決策策需需要要，則則須須按按明明細(xì)細(xì)賬賬簿簿認(rèn)認(rèn)真真分分析析，另另行行編編制制，不能用本辦法應(yīng)付了事。2、本編制辦法編制速度較快，一般在 10分鐘內(nèi)即可編制完成。3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系，不能分割單獨(dú)存為文件使用，否則將出錯(cuò)。（完）2004年3月19日?qǐng)?bào)報(bào)表

4、表編編制制基基本本信信息息錄錄入入編制單位：所屬時(shí)期或截止時(shí)間：企業(yè)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：制表人：說明：基本信息錄入后，將會(huì)自動(dòng)顯示在各報(bào)表的相關(guān)位置。報(bào)報(bào)表表目目錄錄編 號(hào)行次報(bào)表名稱A011基本信息錄入A022編制說明A033表外數(shù)據(jù)錄入會(huì)企01表4資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企02表5利潤及利潤分配表會(huì)企03表6現(xiàn)金流量表資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 表表會(huì)企01表編制單位： 單位：元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1 短期借款68 短期投資2 應(yīng)付票據(jù)69 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付帳款70 應(yīng)收股利4 預(yù)收帳款71 應(yīng)收利息5 應(yīng)付工資72 應(yīng)收帳款6 應(yīng)付福利費(fèi)7

5、3 其他應(yīng)收款7 應(yīng)付股利74 預(yù)付帳款8 應(yīng)交稅金75 應(yīng)收補(bǔ)貼款9 其他應(yīng)交款80 存貨10 其他應(yīng)付款81 待攤費(fèi)用11- 預(yù)提費(fèi)用82 一年內(nèi)到期的長期債券投資21 預(yù)計(jì)負(fù)債83 其他流動(dòng)資產(chǎn)24 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債86 其他流動(dòng)負(fù)債90 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31- 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1000.000.00長期投資：長期負(fù)債： 長期股權(quán)投資32 長期借款101 長期債權(quán)投資34 應(yīng)付債券102 長期投資合計(jì)38- 長期應(yīng)付款103固定資產(chǎn)： 專項(xiàng)應(yīng)付款106 固定資產(chǎn)原價(jià)39 其他長期負(fù)債108 減：累計(jì)折舊40 長期負(fù)債合計(jì)110- 固定資產(chǎn)凈值41-遞延稅項(xiàng)： 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42 遞延稅

6、項(xiàng)貸項(xiàng)111 固定資產(chǎn)凈額43- 負(fù)債總計(jì)114- 工程物資44少數(shù)股東權(quán)益 在建工程45 固定資產(chǎn)清理46所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 固定資產(chǎn)合計(jì)50- 實(shí)收資本（或股本）115無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 減：已歸還投資116 無形資產(chǎn)51 實(shí)收資本（或股本）凈額117- 長期待攤費(fèi)用52 資本公積118 其他長期資產(chǎn)53 盈余公積119 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)60- 其中：法定公益金120遞延稅項(xiàng)： 未分配利潤121 遞延稅款借項(xiàng)61所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)122- 資產(chǎn)總計(jì)67- 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)135-企業(yè)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：制表人： 利利潤潤及及利利潤潤分分配配表表

7、會(huì)企02表編制單位： 度 單位：元項(xiàng) 目行次本年累計(jì)數(shù)上年同期數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1 減：主營業(yè)務(wù)成本2 主營業(yè)務(wù)稅金及附加3二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號(hào)填列）4- 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號(hào)填列）5 減：營業(yè)費(fèi)用 6 管理費(fèi)用7 財(cái)務(wù)費(fèi)用8三、營業(yè)利潤（虧損以“”號(hào)填列）9- 加：投資收益（損失以“”號(hào)填列）10 補(bǔ)貼收入11 營業(yè)外收入12 減：營業(yè)外支出 13四、利潤總額（虧損以“”號(hào)填列）14- 減：所得稅15- 少數(shù)股東權(quán)益16五、凈利潤（虧損以“”號(hào)填列）17- 加：年初未分配利潤18- 其他轉(zhuǎn)入19六、可供分配的利潤20- 減：提取法定盈余公積21 提取法定公益金22 提取職

8、工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金23 提取儲(chǔ)備基金24 提取企業(yè)發(fā)展基金25 利潤歸還投資26七、可供投資者分配的利潤27- 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利28 提取任意盈余公積29 應(yīng)付普通股股利30 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利31八、未分配利潤32- 補(bǔ)充資料：項(xiàng) 目行次本年累計(jì)數(shù)上年同期數(shù) 1、出售、處置部門或被投資單位所得收益1 2、自然災(zāi)害發(fā)生的損失2 3、會(huì)計(jì)政策變更增加（或減少）利潤總額3 4、會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加（或減少）利潤總額4 5、債務(wù)重組損失5 6、其他6企業(yè)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：制表人：編編制制現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表所所需需表表外外數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入序號(hào)項(xiàng) 目金 額1 支付給職工的工資、獎(jiǎng)金及各項(xiàng)津貼

9、養(yǎng)老保險(xiǎn)金醫(yī)療保險(xiǎn)金失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 支付給職工的其他福利費(fèi)支支付付給給職職工工以以及及為為職職工工支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金合合計(jì)計(jì)-增值稅稅率2主營業(yè)務(wù)收入（17增值稅部分）17%主營業(yè)務(wù)收入（13增值稅部分）13%主營業(yè)務(wù)收入（6增值稅部分）6%主營業(yè)務(wù)收入（4增值稅部分）4%非應(yīng)稅項(xiàng)目主營業(yè)務(wù)收入(本欄僅供校驗(yàn)勾稽關(guān)系不計(jì)算銷項(xiàng)稅額)含其他行業(yè)主營業(yè)務(wù)收入銷項(xiàng)稅額合計(jì)- 主營業(yè)務(wù)成本（17增值稅部分）17%主營業(yè)務(wù)成本（13增值稅部分）13%小規(guī)模納稅人主營業(yè)務(wù)成本(本欄僅供校驗(yàn)勾稽關(guān)系不計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額)非增值稅行業(yè)主營業(yè)務(wù)成本(本欄僅供校驗(yàn)勾稽關(guān)系不計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額) 存貨增加額（

10、17部分）17%存貨增加額（13部分）-13%小規(guī)模納稅人進(jìn)貨增加額(本欄僅供校驗(yàn)勾稽關(guān)系不計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額) 進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)-應(yīng)交增值稅-在“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目列支的各項(xiàng)稅金-所得稅-25%管理費(fèi)用中列支的稅金-未通過“應(yīng)交稅金”科目核算的其他稅金支支付付的的各各項(xiàng)項(xiàng)稅稅費(fèi)費(fèi)合合計(jì)計(jì)-3收收到到的的稅稅費(fèi)費(fèi)返返還還合合計(jì)計(jì)- 出口退稅 增值稅返回 所得稅返回 財(cái)政扶持補(bǔ)貼 其他稅收返回4分分配配股股利利、利利潤潤或或償償付付利利息息所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金合合計(jì)計(jì)- 分配股利所支付的現(xiàn)金 分配利潤所支付的現(xiàn)金 利息支出(根據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用科目明細(xì)提取，不抵減利息收入) 減：應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 非

11、經(jīng)營性利息凈支出-5計(jì)計(jì)提提的的資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備合合計(jì)計(jì)-計(jì)提比例 壞帳準(zhǔn)備-0.00% 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 長期投資減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備- 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 在建工程減值準(zhǔn)備 委托貸款減值準(zhǔn)備6無形資產(chǎn)攤銷7長期待攤費(fèi)用攤銷8固定資產(chǎn)報(bào)廢損失9處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減：損益)10收到投資分紅或利潤11處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處處置置固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其他他長長期期資資產(chǎn)產(chǎn)所所收收回回的的現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈額額合合計(jì)計(jì)-12收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1

12、4收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 會(huì)企03表編制單位： 度 單位：元項(xiàng) 目行次金 額補(bǔ) 充 資 料行次金 額一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：1、將將凈凈利利潤潤調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1- 凈利潤57- 收到的稅費(fèi)返還3- 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備58- 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8- 固定資產(chǎn)折舊59-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)9- 無形資產(chǎn)攤銷60- 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10- 長期待攤費(fèi)用攤銷61- 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12- 待攤費(fèi)用減

13、少（減：增加）64- 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)13- 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）65- 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）66-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)20- 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67- 經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額21- 財(cái)務(wù)費(fèi)用68-二二、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 投資損失（減：收益）69- 收回投資所收到的現(xiàn)金22 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）70- 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23- 存貨的減少（減：增加）71- 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25- 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）72

14、- 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28- 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）73-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)29- 其他74- 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30- 經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額75- 投資所支付的現(xiàn)金31- 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)36- 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額37-2、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)：三三、籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76 吸收投資所收到的現(xiàn)金38- 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77 借款所收到的

15、現(xiàn)金40- 融資租入固定資產(chǎn)78 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)44- 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金46-3、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加情情況況： 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金52- 現(xiàn)金的期末余額79-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)53- 減：現(xiàn)金的期初余額80- 籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額54- 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額81四四、匯匯率率變變動(dòng)動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)現(xiàn)金金的的影影響響55 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額82五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額56- 現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等

16、價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額83-企業(yè)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：制表人：現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 會(huì)企03表編制單位： 度 單位：元項(xiàng) 目行次金 額補(bǔ) 充 資 料行次金 額一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：1、將將凈凈利利潤潤調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1 凈利潤57 收到的稅費(fèi)返還3 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備58 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8 固定資產(chǎn)折舊59現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)9 無形資產(chǎn)攤銷60 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10 長期待攤費(fèi)用攤銷61 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12 待攤費(fèi)用減少（減：增加）64 支付的

17、各項(xiàng)稅費(fèi)13 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）65 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）66現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)20 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67 經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額21 財(cái)務(wù)費(fèi)用68二二、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 投資損失（減：收益）69 收回投資所收到的現(xiàn)金22 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）70 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23 存貨的減少（減：增加）71 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）72 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）73現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)29 其他74 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30 經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額75 投資所支付的現(xiàn)金31 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)36 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額372、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)：三三、籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76 吸收投資所收到的現(xiàn)金38 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77 借款所收到的現(xiàn)金40 融資租入固定資產(chǎn)78 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43現(xiàn)現(xiàn)金