醫(yī)院財(cái)務(wù)管理流程

1、財(cái)務(wù)安全管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-001流 程單元財(cái)務(wù)部院長123456年終做財(cái)務(wù)安全管理總結(jié)，討論最新政策，及時(shí)更新安全管理制度定期舉辦安全教育講座及考核建立財(cái)務(wù)安全管理責(zé)任制度，責(zé)任落實(shí)到個(gè)人押送全程不得辦理私事運(yùn)送路線安全不得繞道運(yùn)送人員要責(zé)任心強(qiáng)不得在空白支票上蓋好印章建立票據(jù)使用制度及登記制度分類保管并有專人負(fù)責(zé)各種賬本專人保管嚴(yán)禁涂改印章支票分開管理分別存放設(shè)置無污染消防滅火器材科室位置合理門窗防盜保密不得超額庫存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度有價(jià)證券、票據(jù)管理現(xiàn)金安全現(xiàn)金押運(yùn)安全安全警惕性管理庫存現(xiàn)金限額管理財(cái)務(wù)人員安全意識(shí)管理硬件建設(shè)符合安全標(biāo)準(zhǔn)專人護(hù)送如特例滯留超額現(xiàn)金須得到

2、批準(zhǔn)良好工作保密習(xí)慣專人保管鑰匙高度責(zé)任感和安全防患意識(shí)全面安裝防盜報(bào)警監(jiān)視系統(tǒng)財(cái)務(wù)室安全財(cái)務(wù)科及相關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院安全管理制度，并有專人定期檢測編制醫(yī)院財(cái)務(wù)安全管理制度審批會(huì)計(jì)報(bào)表編制流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)流 程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)A1234567891011向相關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表編制會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)說明進(jìn)行總賬崗位復(fù)核集中在財(cái)務(wù)科，與出納、醫(yī)保合療、住院處等相關(guān)部門分別進(jìn)行月末對(duì)賬工作完成月末結(jié)賬工作整理匯總資料，編制會(huì)計(jì)報(bào)表記賬憑證的稽查，分部門完成完成本月記賬憑證的編制工作，核查入賬票據(jù)的有效性使用國家統(tǒng)一規(guī)范的會(huì)計(jì)報(bào)表編制標(biāo)準(zhǔn)及方法藥品會(huì)計(jì)后勤管理器械管理編制內(nèi)部會(huì)計(jì)的月度會(huì)計(jì)報(bào)表編制外

3、部會(huì)計(jì)的 季度/年度會(huì)計(jì)報(bào)表完成應(yīng)付其他材料明細(xì)報(bào)表編制完成月末藥品購、銷、存報(bào)表編制完成應(yīng)付藥品款項(xiàng)明細(xì)報(bào)表編制完成月其他材料、辦公用品消耗報(bào)表編制完成應(yīng)付月衛(wèi)生材料、低值易耗品明細(xì)報(bào)表編制完成月衛(wèi)生材料、低值易耗品消耗報(bào)表編制門診收入管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)流 程單元患者門診收費(fèi)處財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)ABC1234567在門診就醫(yī)后持現(xiàn)金/醫(yī)?？ń毁M(fèi)退費(fèi)票另外保存對(duì)帳員復(fù)核后簽字確認(rèn)，并編制門診收入情況匯總表科室核算聯(lián)作為科室二級(jí)核算收入憑證報(bào)銷聯(lián)交給患者存根聯(lián)存財(cái)務(wù)部備查收費(fèi)員員匯總打印個(gè)人收入日?qǐng)?bào)表（包括明細(xì)收入表、退費(fèi)情況表、醫(yī)保收入表）收費(fèi)員向患者開具門診收費(fèi)票據(jù)及相關(guān)刷卡憑證單據(jù)收費(fèi)

4、員在門診收費(fèi)票據(jù)上加蓋門診收費(fèi)專用章，并對(duì)票據(jù)分類管理當(dāng)日收入全額存入銀行收繳清算當(dāng)日收費(fèi)員全部門診收入根據(jù)門診收費(fèi)票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷核對(duì)醫(yī)保及現(xiàn)金明細(xì)合計(jì)與報(bào)表數(shù)核查退票手續(xù)與票據(jù)三聯(lián)是否齊備核對(duì)收費(fèi)票據(jù)收入合計(jì)與個(gè)人報(bào)表核對(duì)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表與個(gè)人日?qǐng)?bào)表進(jìn)行現(xiàn)金出納復(fù)核住院結(jié)算管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-005流 程單元患者住院收費(fèi)處病區(qū)科室/護(hù)士站財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)ABCD12345678票據(jù)三聯(lián)分別處理進(jìn)行住院治 療持現(xiàn)金/醫(yī)?？ń毁M(fèi)并辦理入院手續(xù)發(fā)生計(jì)費(fèi)錯(cuò)誤，按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行退費(fèi)處理收費(fèi)員編制住院收入?yún)R總?cè)請(qǐng)?bào)表（包括當(dāng)日出院病人收入報(bào)表、當(dāng)日收款明細(xì)報(bào)表、醫(yī)保掛賬病人費(fèi)用表、單病種病人費(fèi)用結(jié)

5、算報(bào)表）審核、簽字確認(rèn)收回預(yù)收款單據(jù)，開具住院收費(fèi)結(jié)算票據(jù)辦理結(jié)賬手續(xù)錄入患者基本信息，進(jìn)行管理系統(tǒng)入院登記收據(jù)聯(lián)，交給患者暫存記賬聯(lián)，財(cái)務(wù)記賬存根聯(lián)，存財(cái)務(wù)部備查辦理入院登記，收取住院預(yù)交金患者出院前，護(hù)士站進(jìn)行費(fèi)用核對(duì)工作護(hù)士站打印提供每日住院費(fèi)用清單手術(shù)室，手術(shù)費(fèi)用醫(yī)技科室，檢查項(xiàng)目費(fèi)藥劑科，藥品費(fèi)項(xiàng)目護(hù)士站，診療費(fèi)項(xiàng)目分部門負(fù)責(zé)各醫(yī)療檢查費(fèi)用的記賬工作 報(bào)表與票據(jù)是否相符進(jìn)行現(xiàn)金出納復(fù)核當(dāng)日收入全額存入銀行收繳清算當(dāng)日全部住院收入根據(jù)住院收費(fèi)票據(jù)、預(yù)收款票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷 固定資產(chǎn)清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-007流 程單元財(cái)務(wù)科資產(chǎn)歸口管理、使用部門院委會(huì)節(jié)點(diǎn)ABC1234

6、567方案應(yīng)注明清查工作方式、清查重點(diǎn)、具體時(shí)間安排等編寫固定資產(chǎn)清查報(bào)告，并就存在問題提出改進(jìn)建議對(duì)賬實(shí)不符的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)書面記錄，并列明原因?qū)?shí)際盤點(diǎn)情況分類匯總，分別與部門固定資產(chǎn)明細(xì)賬、財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬核對(duì)進(jìn)行資產(chǎn)盤盈、盤虧、報(bào)廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理按資產(chǎn)處置權(quán)限及程序進(jìn)行資產(chǎn)處置，并落實(shí)改進(jìn)措施辦公用品清查一般設(shè)備及其他固定資產(chǎn)清查專業(yè)設(shè)備清查房屋建筑物清查財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理人員與資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門共同分類完成固定資產(chǎn)清查工作口制定固定資產(chǎn)清查方案，明確相關(guān)部門人員任務(wù)職責(zé)追究相關(guān)責(zé)任人賠償就盤盈、盤虧及報(bào)廢資產(chǎn)情況及改進(jìn)建議可行性進(jìn)行討論與科室根據(jù)實(shí)有物品登記造冊情況現(xiàn)

7、場清點(diǎn)，按類別進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)與后勤部、設(shè)備使用部門進(jìn)行現(xiàn)場清點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)并記錄設(shè)備現(xiàn)狀與后勤部現(xiàn)場核查登記，編制部門占用房屋明細(xì)表、公共類建筑登記表與設(shè)備維修管理部及使用部門現(xiàn)場清點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，并記錄設(shè)備現(xiàn)狀研究決定藥品、庫存材料清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-009流 程單元財(cái)務(wù)科藥品、材料歸口管理、使用部門分管院長節(jié)點(diǎn)ABC12345678進(jìn)行藥品、庫存材料盤盈、盤虧、報(bào)廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理根據(jù)批示意見進(jìn)行盤盈、盤虧、報(bào)損處置藥品、庫存材料的盤盈、盤虧、報(bào)損按處置權(quán)限報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)清查結(jié)果編寫藥品、庫存材料盤點(diǎn)報(bào)表，反映賬實(shí)核對(duì)結(jié)果，并說明盤盈、盤虧、報(bào)損原因確定藥品、庫存材料實(shí)存

8、數(shù)量，同賬面實(shí)存數(shù)核對(duì)，同時(shí)根據(jù)單價(jià)核出實(shí)存金額，同財(cái)務(wù)部賬存金額進(jìn)行核對(duì)清查庫存材料清查藥品財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)與藥品、材料管理人員一起在每月末盤點(diǎn)日清查一次與物資采供部門管理員一同對(duì)衛(wèi)生材料及其他材料進(jìn)行品種、規(guī)格、數(shù)量登記與藥劑科人員進(jìn)行藥庫品種、規(guī)格、數(shù)量登記，同藥房管理員進(jìn)行藥房結(jié)存藥品品種、規(guī)格、數(shù)量登記批示意見債權(quán)債務(wù)清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-010流 程單元財(cái)務(wù)科各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門節(jié)點(diǎn)AB12345678910清理結(jié)果形成書面總結(jié)，對(duì)未清理項(xiàng)目落實(shí)到責(zé)任人，并根據(jù)情況進(jìn)行處理匯報(bào)分管院長/院長，成立專門清理機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中清理對(duì)1年以上或金額在10萬以上的未清理款項(xiàng)造表登記，注明原因?qū)?/p>

9、1年內(nèi)或金額在10萬以下的未清理款項(xiàng)，下達(dá)“限期清欠通知”進(jìn)行往來款項(xiàng)賬齡分析，并分類處理根據(jù)對(duì)賬結(jié)果編寫往來賬項(xiàng)對(duì)賬單，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)經(jīng)手人簽字確認(rèn)根據(jù)“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”分類歸結(jié)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)分類下發(fā)“應(yīng)付醫(yī)療款”“預(yù)收醫(yī)療款”對(duì)賬通知單下發(fā)“應(yīng)付賬款”對(duì)賬通知單整理往來業(yè)務(wù)余額，負(fù)責(zé)“應(yīng)付賬款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“預(yù)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”的牽頭清查工作財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)與各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門每月半年清查一次責(zé)任人須在規(guī)定期限內(nèi)清理完畢未完掛賬工程/設(shè)備類往來款由業(yè)務(wù)經(jīng)手人負(fù)責(zé)核對(duì)個(gè)人差旅/培訓(xùn)/借款由當(dāng)事人核對(duì)確認(rèn)周轉(zhuǎn)金由責(zé)任人進(jìn)行核對(duì)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)與基建、后勤、設(shè)備、藥劑、物資采供

10、等部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)核對(duì)工作住院收費(fèi)處、醫(yī)保辦負(fù)責(zé)具體患者住院掛賬、未結(jié)賬收入、醫(yī)保掛賬、預(yù)收醫(yī)療款余額核對(duì)工作固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-011流 程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長財(cái)務(wù)科后勤總務(wù)院委會(huì)節(jié)點(diǎn)ABCDEF123456789對(duì)已無法使用的固定資產(chǎn)書面申請(qǐng)報(bào)廢說明提前報(bào)廢理由承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任根據(jù)審批意見進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢處置固定資產(chǎn)退出醫(yī)院按審批意見處置資產(chǎn)報(bào)分管院長備案簽署報(bào)廢意見后將“固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單”交物資采供部簽署意見期滿正常報(bào)廢其他原因提前報(bào)廢因使用保管不當(dāng)提前報(bào)廢視資產(chǎn)報(bào)廢情況分類進(jìn)行處理對(duì)資產(chǎn)實(shí)地評(píng)定論證，確需報(bào)廢的，填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢審批

11、單單項(xiàng)價(jià)值2萬元以下的報(bào)上級(jí)主管局審批、2萬元以上的報(bào)財(cái)政局審批進(jìn)行待報(bào)廢明細(xì)賬處理及固定資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理根據(jù)審批單調(diào)整部門固定資產(chǎn)數(shù)量金額賬，登記待報(bào)廢固定資產(chǎn)明細(xì)賬。定期編制“待報(bào)廢固定資產(chǎn)明細(xì)表”大于二萬小于二萬按單項(xiàng)報(bào)廢金額處理審議批準(zhǔn)固定資產(chǎn)購置流程實(shí)施部門采供科流程編號(hào)CW-012流 程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管院長院委會(huì)院長物資采供科節(jié)點(diǎn)ABCDEF1234567提交審批后的固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單填寫固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，相關(guān)負(fù)責(zé)人編寫可行性分析以及具體的購置計(jì)劃負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購合同的執(zhí)行5萬及以上5萬以下按購置資產(chǎn)單價(jià)分類報(bào)批批示意見討論研究，提出決定意見審批審批審計(jì)局負(fù)

12、有監(jiān)督職責(zé)辦理固定資產(chǎn)出庫手續(xù)，固定資產(chǎn)正式交付使用簽訂固定資產(chǎn)購置合同，報(bào)財(cái)務(wù)部審核備案填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，經(jīng)聯(lián)合驗(yàn)收合格后，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)按相關(guān)規(guī)定，公開招標(biāo)采購10萬及以上提供報(bào)價(jià)不少于3家，醫(yī)院內(nèi)部議價(jià)確定提供報(bào)價(jià)不少于3家，對(duì)比確定采購價(jià)格10萬以下5萬以下按資產(chǎn)單價(jià)分類處理固定資產(chǎn)購置/維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-013流 程單元物資采供科設(shè)備維修科財(cái)務(wù)科分管副院長院委會(huì)院長節(jié)點(diǎn)ABCDEF1234567辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名整理固定資產(chǎn)購置/維修合同，及預(yù)付款項(xiàng)票據(jù)、合同結(jié)束驗(yàn)收憑證等相關(guān)資料證明，填寫付款申請(qǐng)辦理資產(chǎn)驗(yàn)收入庫手續(xù)，并

13、簽字確認(rèn)實(shí)地查證設(shè)備情況提出維修建議計(jì)劃，并在市場調(diào)查后提供維修材料/人工費(fèi)用參考價(jià)格驗(yàn)收維修項(xiàng)目，并簽字確認(rèn)提供經(jīng)審計(jì)部核定的有效固定資產(chǎn)購置合同復(fù)核合同金額與報(bào)銷金額是否相符，扣除預(yù)付款項(xiàng)金額在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)，記錄支付項(xiàng)目明細(xì)賬復(fù)核經(jīng)審批的固定資產(chǎn)購置/合同的合法性與經(jīng)濟(jì)性，審批支付項(xiàng)目款項(xiàng)的預(yù)付金審批討論審議審批審批固定資產(chǎn)日常管理流程實(shí)施部門物資采供科流程編號(hào)CW-014流 程單元物資采供科財(cái)務(wù)科資產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)使用部門節(jié)點(diǎn)ABCD12345678定期檢查部門固定資產(chǎn)種類、數(shù)量，填寫固定資產(chǎn)清點(diǎn)核對(duì)表辦理出庫手續(xù)辦理

14、驗(yàn)收入庫手續(xù)建立固定資產(chǎn)分類及分部門的數(shù)量金額明細(xì)賬定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)、實(shí)物、使用管理三級(jí)核對(duì)，做到賬、卡物相符填制“固定資產(chǎn)卡片”，一式三份登記固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬建立資產(chǎn)驗(yàn)收登記本，現(xiàn)場登記驗(yàn)收情況遵循“歸口管理，分級(jí)核算”的管理原則建立醫(yī)院固定資產(chǎn)總賬和分類的金額管理明細(xì)賬賬務(wù)管理定期檢查各類固定資產(chǎn)的管理使用情況，填寫固定資產(chǎn)管理情況檢查記錄表固定資產(chǎn)到貨驗(yàn)收對(duì)設(shè)備的使用、保養(yǎng)、維修情況進(jìn)行分類管理實(shí)物管理將固定資產(chǎn)使用管理責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，建立資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，嚴(yán)格遵守操作規(guī)范申請(qǐng)領(lǐng)用固定資產(chǎn)使用管理建立部門固定資產(chǎn)卡片賬，具體負(fù)責(zé)執(zhí)行固定資產(chǎn)日常使用、維護(hù)工作固定資產(chǎn)

15、院內(nèi)調(diào)撥流程實(shí)施部門物資采供科流程編號(hào)CW-015流 程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長物資采供科財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)ABCDE12345678資產(chǎn)接收部門進(jìn)行實(shí)物管理，進(jìn)入使用狀態(tài)現(xiàn)場確認(rèn)完成交接工作，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé)人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上簽字確認(rèn)，管理部門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認(rèn)原使用部門申請(qǐng)調(diào)撥，接收部門簽接收意見部門合并分離資產(chǎn)變動(dòng)現(xiàn)場清點(diǎn)資產(chǎn)，填寫上交資產(chǎn)清點(diǎn)單，并簽字部門搬遷無法帶離資產(chǎn)填制申請(qǐng)表，說明資產(chǎn)交還原因部門不需使用交還資產(chǎn)根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請(qǐng)由管理部門保管，進(jìn)入待使用狀態(tài)核定交還原因?qū)嵉厍宀椋暾?qǐng)表簽署意見，雙方簽字交接實(shí)地清查，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)

16、撥單”（一式四份），并簽署意見現(xiàn)場監(jiān)督清點(diǎn)，在清點(diǎn)單上簽字交接審批審批根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥和上交情況，進(jìn)行固定資產(chǎn)分部門及分類數(shù)量金額明細(xì)賬調(diào)整回收使用部門上交的固定資產(chǎn)卡片回收調(diào)撥資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片，根據(jù)調(diào)撥情況重新填制固定資產(chǎn)卡片作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符醫(yī)院票據(jù)管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-016流 程單元財(cái)務(wù)科各類票據(jù)領(lǐng)用部門節(jié)點(diǎn)AB12345678隨時(shí)監(jiān)督票據(jù)使用管理情況，確保醫(yī)院票據(jù)的使用安全規(guī)范總賬會(huì)計(jì)復(fù)核票據(jù)購、領(lǐng)、存情況，并簽字確認(rèn)分類管理，每類票據(jù)存根保管至少5年，期滿后統(tǒng)一銷毀，并分類登記票據(jù)注銷情況建立票據(jù)領(lǐng)用的登記簽領(lǐng)制度，按領(lǐng)用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放

17、負(fù)責(zé)票據(jù)的申購、審批手續(xù)，申購回的票據(jù)按類別管理財(cái)務(wù)科設(shè)專人管理醫(yī)院的各類票據(jù)上交票據(jù)存根嚴(yán)格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)須連號(hào)使用，作廢票據(jù)須隨存根上交財(cái)務(wù)部，再次領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新的核銷辦法領(lǐng)用人簽字確認(rèn)預(yù)算編制流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-017流 程單元各科室/部門財(cái)務(wù)科院長院委會(huì)節(jié)點(diǎn)ABC1234567若資金不足，需編制籌資預(yù)算上報(bào)科室/部門的業(yè)績工作量完成計(jì)劃以及固定資產(chǎn)的購置、改造、更新計(jì)劃年度財(cái)務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)執(zhí)行審批形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案編制現(xiàn)金流量計(jì)劃表收入預(yù)算支出預(yù)算逐項(xiàng)核定財(cái)務(wù)指標(biāo)，生成分項(xiàng)預(yù)算把預(yù)算計(jì)劃分解為業(yè)務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)以及上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制本年度預(yù)

18、算計(jì)劃其他支出預(yù)算福利補(bǔ)助支出預(yù)算專用項(xiàng)目支出預(yù)算管理成本預(yù)算人員費(fèi)用預(yù)算其他收入預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助收入預(yù)算住院收入預(yù)算門診收入預(yù)算審議調(diào)整債權(quán)債務(wù)管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-018流 程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)A12345根據(jù)往來賬目核對(duì)結(jié)果，分類編寫債權(quán)債務(wù)核對(duì)表與相關(guān)部門人員定期按照醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的清理每次清理工作結(jié)束后，寫債權(quán)債務(wù)清理總結(jié)，并備案歸檔對(duì)“應(yīng)付賬款”“其他應(yīng)付款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“預(yù)收醫(yī)療款”分類進(jìn)行往來賬目核對(duì)編制醫(yī)院債權(quán)債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定院內(nèi)資金管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-019流 程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)A12134整理清查記錄，按類

19、歸檔醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范按資金貨幣資金類別分類管理簽發(fā)支票印章須兩人以上分開保管，嚴(yán)禁銀行出納保管票據(jù)預(yù)留印鑒做好銀行票據(jù)購買、使用登記，作廢支票加蓋“作廢”戳記，并附原始憑證保管備查按月進(jìn)行銀行存款各賬戶對(duì)賬工作，編制銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表申領(lǐng)空白支票須經(jīng)院長審批，并必須填明收款人全稱、用途和限額并加以登記不得簽發(fā)空頭/遠(yuǎn)期支票，支票只用于實(shí)際交易，銀行賬戶不得外借銀行票據(jù)管理賬戶核對(duì)按實(shí)際需要開立賬戶，定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清查印鑒管理空白支票管理結(jié)算管理開立賬戶銀行存款管理每日盤點(diǎn)，確保賬款相符盤點(diǎn)庫存收取現(xiàn)金馬上開單入賬，支付須憑有效支付憑證，不得以“

20、白條”抵庫收付管理庫存現(xiàn)金不高于2000預(yù)案，超出限額及時(shí)存銀行限額管理工資津貼、差旅費(fèi)用、零星支出、其他規(guī)定情況開支范圍現(xiàn)金管理 藥品采購與付款流程實(shí)施部門藥劑科流程編號(hào)CW-020流 程單元藥房管理員藥劑科分管院長藥事委員會(huì)院長審計(jì)財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)ABCDEFG12345678根據(jù)上月藥品消耗量擬定采購計(jì)劃填制“藥品付款審批表”，后附發(fā)票及入庫單據(jù)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)實(shí)施 采購計(jì)劃簽訂采購合同分月進(jìn)行采購主任 核定簽字?jǐn)M定年度藥品采購計(jì)劃審批審批批示意見討論提出建議審批審批審批審核合同根據(jù)采購合同審定月度采購計(jì)劃編制藥品付款明細(xì)表，登記藥品付款明細(xì)賬支付貨款核對(duì)審定備案衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款

21、流程實(shí)施部門物資采供科流程編號(hào)CW-021流 程單元物資采供部分管院長院長辦公會(huì)院長審計(jì)財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)ACDEFG12345678填制“入庫單”并與發(fā)票核對(duì)相符后收存貨物辦理 驗(yàn)收手續(xù)根據(jù)上月耗材消耗量擬定采購計(jì)劃填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)實(shí)施 采購計(jì)劃簽訂采購合同分月進(jìn)行采購按院領(lǐng)導(dǎo)擬定的采購目錄，擬定年度采購計(jì)劃審批審批討論提出建議審批審批審批審核合同編制衛(wèi)生材料/低值易耗品付款明細(xì)表，分類登記相關(guān)付款明細(xì)賬備案支付貨款核對(duì)審定根據(jù)采購合同審定月度采購計(jì)劃辦公用品及其他材料采購與付款流程實(shí)施部門物資采供科流程編號(hào)CW-022流 程單元各科室/部門物資采供科分管院長院長財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)A

22、BCEG1234567每月中旬上報(bào)科室/部門下月需求計(jì)劃填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)采購?fù)戤吅?，辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)選擇性價(jià)比最優(yōu)的供應(yīng)商進(jìn)行采購分別進(jìn)行詢價(jià)、核價(jià)、定價(jià)，采購量超萬元的應(yīng)提供3家以上的價(jià)格對(duì)比資料，并建立備案制匯總各部門需求，擬定月度采購計(jì)劃審批審批審批審批支付貨款編制辦公耗材付款明細(xì)表，分類登記付款明細(xì)賬核對(duì)審定業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目報(bào)銷審核流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-023流 程單元各科室/部門財(cái)務(wù)科分管院長院委會(huì)院長節(jié)點(diǎn)ABCDE123456在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名部門負(fù)責(zé)人核對(duì)審批項(xiàng)目結(jié)束后整理相關(guān)支付憑證，附在“業(yè)務(wù)、科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目報(bào)銷申請(qǐng)單”后面，提交審批在進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)交流、出差公干、課題研究前須提交相關(guān)的批準(zhǔn)證明選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)復(fù)核付款憑證票據(jù)金額與報(bào)銷金額是否相符，票據(jù)是否合法有效、在報(bào)銷范圍內(nèi)審核批準(zhǔn)證明有效性，以及是否與年度計(jì)劃相符，是否是預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目審批討論審議審批審批門診收費(fèi)工作流程實(shí)施部門財(cái)