IDEA 操作圖解

1、IDEA 操作圖解一、文件管理及數(shù)據(jù)輸入輸出1設(shè)置工作夾建議將每份審計(jì)或調(diào)查的數(shù)據(jù)文件存于不同的文件夾或目錄中來(lái)簡(jiǎn)化對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)及其相關(guān)的審計(jì)/調(diào)查文件的管理工作。設(shè)置工作夾選項(xiàng)用于選擇當(dāng)前的NT或Windows資源管理器中已有的或創(chuàng)建的工作目錄或文件夾?？梢栽诳蛻?hù)屬性對(duì)話(huà)框中設(shè)置客戶(hù)（顧客）名稱(chēng)及與該審計(jì)過(guò)程相關(guān)的工作文件夾。這樣它將顯示在工作目錄的所有報(bào)告中。新建文件夾 設(shè)置工作夾 2數(shù)據(jù)輸入在IDEA導(dǎo)入助理的提示下，您可以導(dǎo)入幾乎所有類(lèi)型的來(lái)源文件。這些文件包括Oracle、SAP/AIS、AS400、Lotus、Microsoft Access、Microsoft Excel、DBASE

2、、定界文本文件、定長(zhǎng)文本文件以及ODBC數(shù)據(jù)文件等。IDEA擁有一個(gè)輔助產(chǎn)品記錄定義編輯器（RDE）,用以導(dǎo)入更多含有變量長(zhǎng)度記錄或多種記錄類(lèi)型的復(fù)雜文件。它也可以重新定義由導(dǎo)入助理建立及保存的文件。此外，IDEA還可以導(dǎo)入XML(包括XBRL)文件，通過(guò)可下載導(dǎo)入插件來(lái)導(dǎo)入特定的財(cái)務(wù)程序包，以及導(dǎo)入“打印到文件”格式的報(bào)告。IDEA的改進(jìn)功能還包括在導(dǎo)入的同時(shí)，為文件新建記錄號(hào)碼字段和計(jì)算字段。 3數(shù)據(jù)輸出您可以將IDEA數(shù)據(jù)庫(kù)以所有常見(jiàn)格式導(dǎo)出，包括HTML、XML，以便于文書(shū)和電子表格的處理。IDEA也可以為數(shù)據(jù)庫(kù)、報(bào)告和最終結(jié)果創(chuàng)建PDF和RTF格式文件。 二、數(shù)據(jù)提取及抽樣1提取直接

3、提取：提取或者說(shuō)測(cè)試特例，是IDEA中最常用的功能，用來(lái)識(shí)別特殊項(xiàng)目，如超過(guò)10000美元的支付額或特定日期之前的交易。使用等式編輯器輸入提取標(biāo)準(zhǔn)，則所有符合這一特殊標(biāo)準(zhǔn)的記錄將被輸出到一個(gè)新的數(shù)據(jù)庫(kù)里。您可以在數(shù)據(jù)庫(kù)中執(zhí)行單獨(dú)的提取，也可以同時(shí)執(zhí)行最多50個(gè)項(xiàng)目的提取。索引提?。菏褂眠@個(gè)提取選項(xiàng)，您可以為IDEA在數(shù)據(jù)庫(kù)中查找的數(shù)據(jù)設(shè)定一個(gè)范圍。當(dāng)復(fù)核一個(gè)大型數(shù)據(jù)庫(kù)時(shí)，索引提取便可為您節(jié)省許多時(shí)間。因您事先為這次搜索設(shè)定一個(gè)范圍，因而無(wú)需再搜索整個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)。關(guān)鍵值提?。哼@個(gè)提取選項(xiàng)能夠使您利用主要數(shù)據(jù)庫(kù)中的共通數(shù)值而迅速建立一系列二級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)。在關(guān)鍵值提取過(guò)程中，您無(wú)需建立等式。一個(gè)關(guān)鍵名就是查

4、詢(xún)數(shù)據(jù)庫(kù)信息的一個(gè)索引。一個(gè)關(guān)鍵值也就是關(guān)鍵名檢索的一個(gè)依據(jù)。頂層記錄提?。菏褂眠@個(gè)提取選項(xiàng)，可以使您很方便地在數(shù)據(jù)庫(kù)中提取指定關(guān)注項(xiàng)目的頭幾筆記錄的信息，例如：查找所有客戶(hù)中與每個(gè)客戶(hù)交易的頭三筆記錄情況。同理，還可以查找與每個(gè)客戶(hù)交易的頭四筆記錄、五筆記錄等等，可以由使用者自己設(shè)置完成。數(shù)據(jù)提取界面：例：直接提?。ㄌ崛】備N(xiāo)售額>500000.00） 例：頂層記錄提?。▽?duì)所有客戶(hù)編碼中的每個(gè)客戶(hù)交易的頭3筆記錄）1、 要進(jìn)行分析的原數(shù)據(jù)表2、頂層記錄提取的設(shè)置過(guò)程 3、對(duì)每個(gè)客戶(hù)交易的頭3筆記錄提取的結(jié)果2抽樣IDEA為您提供了支持所有統(tǒng)計(jì)理論下的抽樣方法，并且根據(jù)您所輸入的參數(shù)可以計(jì)

5、算出樣本規(guī)模以及評(píng)估抽樣測(cè)試的結(jié)果。例如：系統(tǒng)抽樣（如，每隔1000個(gè)抽取樣本），隨機(jī)抽樣（隨機(jī)抽取某數(shù)量的項(xiàng)目），分層隨機(jī)抽樣（在某一范圍內(nèi)，隨機(jī)選取特定數(shù)量的項(xiàng)目），貨幣單位抽樣（如，每1000美元或以其它貨幣單位取樣）。2004新版IDEA還提供了傳統(tǒng)的變量抽樣法。當(dāng)樣本數(shù)據(jù)庫(kù)中可能存在一些錯(cuò)誤時(shí)，便十分適宜采用傳統(tǒng)的變量抽樣法，此種方法也可以用于會(huì)計(jì)估計(jì)，例如過(guò)時(shí)存貨等。此外，IDEA還提供了屬性計(jì)劃和評(píng)估選項(xiàng)，通過(guò)它們可以計(jì)算出樣本規(guī)模、置信程度、誤差控制以及抽樣誤差數(shù)量，您可以利用這些計(jì)算來(lái)計(jì)劃和評(píng)估抽樣結(jié)果。例：隨機(jī)抽樣 三、數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)分析包括：字段統(tǒng)計(jì)、數(shù)據(jù)分層、圖形分析、重

6、復(fù)和連續(xù)性的分析、帳齡分析、對(duì)記錄分組、定義操作字段等分析功能。1字段統(tǒng)計(jì)：打開(kāi)輸入的數(shù)據(jù)表，在數(shù)據(jù)最下方可以看到字段統(tǒng)計(jì)，每一個(gè)數(shù)值字段，您可以統(tǒng)計(jì)出它的凈值、最大值、最小值、平均值以及借方、貸方和零值項(xiàng)的數(shù)量。對(duì)于每一個(gè)日期字段，您可以統(tǒng)計(jì)出最早、最晚日期和每日、每月交易數(shù)量分析等信息。字段統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可以被導(dǎo)出至Excel、HTML和快思維工作底稿中。 2數(shù)據(jù)分層：數(shù)字分層、文字分層和日期分層為統(tǒng)計(jì)特定段的記錄總量與總值時(shí)提供了強(qiáng)大的工具。例如，依據(jù)郵件號(hào)、產(chǎn)品字母碼來(lái)分析項(xiàng)目或根據(jù)購(gòu)置日期來(lái)分析固定資產(chǎn)。在對(duì)相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行分層之前，我們可以先點(diǎn)擊字段統(tǒng)計(jì)看一下各項(xiàng)目的具體情況，然后設(shè)置適合的

7、分層標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分層例：按數(shù)值分層（選擇總銷(xiāo)售額，分層標(biāo)準(zhǔn)為100000.00）3圖形分析： 您可以使用繪圖選項(xiàng)將數(shù)據(jù)文件或測(cè)試結(jié)果制成條形、堆積形、餅形，或是面積形圖表。繪圖助理將指導(dǎo)您一步步完成這個(gè)圖表。這個(gè)繪圖選項(xiàng)包括標(biāo)題、三維效果、圖例、顏色、格式和格柵風(fēng)格。圖表可以位圖文件的形式打印和保存，或是通過(guò)剪貼板復(fù)制到其它的應(yīng)用程序中。例：以上述分層后數(shù)據(jù)展示圖表分析功能：點(diǎn)擊分層數(shù)據(jù)左上角圖形4重復(fù)和連續(xù)性的分析4.1重復(fù)項(xiàng)目檢測(cè)：IDEA能夠在同一數(shù)據(jù)庫(kù)中辨別出多達(dá)個(gè)相同信息字段的記錄，例如重復(fù)賬目的號(hào)碼、重復(fù)發(fā)票號(hào)碼、重復(fù)地址、重復(fù)保險(xiǎn)索賠或津貼索例：檢測(cè)重復(fù)發(fā)票 4.2連續(xù)性項(xiàng)目檢測(cè)：

8、連續(xù)性檢測(cè)可以按數(shù)值、字符、日期查找數(shù)據(jù)表中不連續(xù)的項(xiàng)目例：檢測(cè)不連續(xù)發(fā)票號(hào)碼 5.賬齡分析：賬齡分析功能可以分析自某日始到用戶(hù)自定義的最多6個(gè)區(qū)間的文件的賬齡。例如，年末分析未清賬款賬齡以確定壞賬備抵。此項(xiàng)功能將為您提供一份賬齡分析報(bào)告和兩個(gè)可選擇數(shù)據(jù)庫(kù)明細(xì)賬齡數(shù)據(jù)及總結(jié)數(shù)據(jù)例：對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析 6匯總通過(guò)快速匯總功能，您可以統(tǒng)計(jì)出每個(gè)“獨(dú)特關(guān)鍵”數(shù)字字段的數(shù)值。而對(duì)于擁有多個(gè)數(shù)字字段的關(guān)鍵值的統(tǒng)計(jì)，您便可以使用關(guān)鍵字段匯總功能。匯總值可以圖表形式輸出，用戶(hù)也可以對(duì)每個(gè)“獨(dú)特關(guān)鍵”進(jìn)行細(xì)致分析。例：快速匯總 7數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)透視表使得用戶(hù)可以對(duì)大量數(shù)據(jù)文件進(jìn)行多維多變量的分析。在IDE

9、A中創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表時(shí)，用戶(hù)可以利用鼠標(biāo)拖放功能將所需數(shù)據(jù)段置于數(shù)據(jù)透視表的適當(dāng)位置。數(shù)據(jù)透視表的不同位置將決定數(shù)據(jù)不同的組織及匯總方式。例：選定相應(yīng)的字段，分別拖拽到相應(yīng)地址 8批處理：用戶(hù)在數(shù)據(jù)庫(kù)中同時(shí)執(zhí)行多個(gè)IDEA任務(wù)時(shí)，每個(gè)任務(wù)的執(zhí)行都要通過(guò)一次數(shù)據(jù)庫(kù)。批處理可以先判斷出需要執(zhí)行的任務(wù)，然后將這些任務(wù)作為一個(gè)整體通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)。批處理在獨(dú)立運(yùn)行每項(xiàng)任務(wù)后，將分別輸出每個(gè)程序的運(yùn)行結(jié)果 9Benford定律分析：在數(shù)據(jù)分析過(guò)程中應(yīng)用Benford定律，可以查找出可能發(fā)生的錯(cuò)誤、潛在的舞弊或其它違規(guī)行為。Benford定律認(rèn)為數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)順序必然遵循某種預(yù)定的形式。因此，可以將數(shù)據(jù)分析

10、得出的數(shù)值發(fā)生額與依據(jù)Benford定律估算出的結(jié)果作比較。 10字段操作被導(dǎo)入至IDEA的數(shù)據(jù)因受保護(hù)而不能夠進(jìn)行修改。但是，您可以通過(guò)在數(shù)據(jù)庫(kù)中添加編輯字段來(lái)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的核對(duì)或數(shù)據(jù)的更新。此外，您還可以增加虛擬（計(jì)算）字段來(lái)核實(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)中的運(yùn)算，執(zhí)行數(shù)據(jù)庫(kù)各字段間的數(shù)據(jù)、比率計(jì)算和轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)類(lèi)型。編輯字段可以是空白的用以輸入文本，也可以建立在虛擬字段表達(dá)語(yǔ)句之上。Tristate和Boolean字段可供您創(chuàng)建2至3個(gè)狀態(tài)報(bào)告標(biāo)簽。 11對(duì)記錄分組對(duì)記錄分組使您方便地對(duì)要關(guān)注項(xiàng)目的記錄或數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總分組，分組后可以對(duì)分組后詳細(xì)情況的快速、方便的查詢(xún)。 12定義操作字段定義操作字段使您方便地在當(dāng)前界

11、面建立當(dāng)前數(shù)據(jù)表文件和其他數(shù)據(jù)表文件的跨文件關(guān)系（如銷(xiāo)售發(fā)票文件和客戶(hù)檔案信息文件相連接），甚至執(zhí)行一個(gè)應(yīng)用程序，使用IDEA腳本登陸相關(guān)網(wǎng)頁(yè)地址。例如：可以對(duì)銷(xiāo)售發(fā)票數(shù)據(jù)表中的客戶(hù)編碼一列，與客戶(hù)檔案數(shù)據(jù)表進(jìn)行定義操作字段后，通過(guò)鼠標(biāo)點(diǎn)擊某個(gè)客戶(hù)編碼，直接可以鏈接查看客戶(hù)檔案數(shù)據(jù)表中這個(gè)客戶(hù)的詳細(xì)信息，完成相關(guān)數(shù)據(jù)表的穿透式查詢(xún)工作。 四、數(shù)據(jù)庫(kù)表操作1可視化連接：通過(guò)可視連接器，您可以在幾個(gè)含有共通或關(guān)鍵字段的數(shù)據(jù)庫(kù)中建立一個(gè)單獨(dú)的數(shù)據(jù)庫(kù)。數(shù)據(jù)庫(kù)間建立可視連接關(guān)系的方法是，首先選擇一個(gè)主數(shù)據(jù)庫(kù)，然后將載有相關(guān)記錄的數(shù)據(jù)庫(kù)與之相鏈接?？梢曔B接器在數(shù)據(jù)庫(kù)之間建立的是“一對(duì)多”的關(guān)系，即一個(gè)主數(shù)據(jù)庫(kù)能夠與多個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)建立聯(lián)系。被鏈接數(shù)據(jù)庫(kù)中所有與數(shù)據(jù)主站的記錄相匹配的數(shù)據(jù)和主數(shù)據(jù)庫(kù)中其它的記錄都可被保存到輸出數(shù)據(jù)庫(kù)中。 2合并數(shù)據(jù)庫(kù)：數(shù)據(jù)庫(kù)連接選項(xiàng)可以將兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)的字段連接到一個(gè)單獨(dú)的數(shù)據(jù)庫(kù)中，以便測(cè)試查找文件間相互匹配的數(shù)據(jù)。若文件之間存在共通鏈接（或“關(guān)鍵”鏈接），如鏈接價(jià)格與存貨文件時(shí)的零件號(hào)碼，那么文件就會(huì)被連接或匹配起來(lái)。 3添加數(shù)據(jù)庫(kù)：數(shù)據(jù)庫(kù)添加選項(xiàng)是將兩份或多份文件添加或并置連接到一個(gè)單獨(dú)的數(shù)據(jù)庫(kù)中進(jìn)行審計(jì)測(cè)試。例如，您可以通過(guò)添加12個(gè)月薪文件來(lái)創(chuàng)建一個(gè)全年工資的數(shù)據(jù)庫(kù)