新奧集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定

1、新奧集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理制度1 總則1.1 目的為加強(qiáng)集團(tuán)公司及各成員企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率，保障資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，制定本制度。1.2 釋義1.2.1 實(shí)物資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)， 并且在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。 包括各種固定資產(chǎn)和低值易耗品。1.2.2 單位價(jià)值在1000元及以上的各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備， 單位價(jià)值在2000元及以上的各種非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備、備品和各種房屋、建筑物、構(gòu)筑物，作為固定資產(chǎn)管理。1.2.3 雖達(dá)不到上述規(guī)定的固定資產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)， 但屬于企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)手段的實(shí)物資產(chǎn)， 應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理，如餐飲服務(wù)業(yè)中價(jià)值在 200 元以上的主要經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)等。1.2.4

2、集團(tuán)公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r， 分別不同的行業(yè)制訂固定資產(chǎn)目錄。 各單位按照目錄編定范圍組織本單位固定資產(chǎn)的管理。1.2.5 達(dá)不到固定資產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)， 又不屬于企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)手段的其他實(shí)物資產(chǎn)， 均作為低值易耗品管理。1.2.6 移動(dòng)電話不論價(jià)值大小均作為低值易耗品管理。1.3 適用范圍本制度適用于集團(tuán)公司及所屬成員企業(yè)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)增加、減少和存量的控制管理。各種實(shí)物資產(chǎn)的技術(shù)管理、狀態(tài)維護(hù)，按設(shè)備管理制度等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2 實(shí)物資產(chǎn)的分類2.1 固定資產(chǎn)按其用途分為房屋及建筑物、機(jī)械動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、儀器儀表檢驗(yàn)設(shè)備、電子通訊設(shè)備、辦公自動(dòng)化設(shè)備、管道燃?xì)馀漭攲Ｓ迷O(shè)施與設(shè)備、家具備品和其它固定資

3、產(chǎn)等九大類。具體分類詳見固定資產(chǎn)分類目錄 （與低值資產(chǎn)分類目錄另行發(fā)放）2.2 低值易耗品按其性質(zhì)和用途分為低值設(shè)備、工具、工裝、通訊用具、電子辦公用品、消防器具、家具備品和其它低值易耗品等八大類。具體分類詳見低值易耗品分類目錄 。2.3 實(shí)物資產(chǎn)分類目錄具有相對(duì)的穩(wěn)定性。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和實(shí)物資產(chǎn)種類、品種變化，及時(shí)補(bǔ)充、調(diào)整分類目錄，以滿足集團(tuán)公司和各成員企業(yè)加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)管理的需要。3 實(shí)物資產(chǎn)管理層級(jí)與職責(zé)的劃分3.1 根據(jù)集團(tuán)目前的管理體制，實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行三級(jí)管理。3.1.1 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部為一級(jí)管理單位， 負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司和各成員企業(yè)的各類實(shí)物資產(chǎn)的綜合管理。財(cái)務(wù)部設(shè)立資

4、產(chǎn)處，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)綜合管理臺(tái)帳的登統(tǒng)、數(shù)據(jù)維護(hù)、資產(chǎn)報(bào)表的審核匯總和對(duì)專業(yè)管理部門、各成員企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)管理的檢查與考核，組織集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)的全面清查等工作。3.1.2 集團(tuán)公司各職能部門或行使資產(chǎn)專業(yè)管理職能的單位為二級(jí)管理單位， 負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司和各成員企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行專業(yè)管理。 各專業(yè)管理部門 （單位） 指定專人負(fù)責(zé)本部門 （單位）歸口管理的各類實(shí)物資產(chǎn)增減變動(dòng)情況的登統(tǒng)、報(bào)表匯總和歸口管理的各類實(shí)物資產(chǎn)的管理考核，組織集團(tuán)專項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的清查等工作。具體分工如下：（ 1）集團(tuán)辦公室：房屋（包括辦公樓、車間、廠房、庫(kù)房、住宅樓等） 、建筑物和各種家具備品、辦公用具、通訊用具等。（ 2）技

5、術(shù)質(zhì)量部：管道燃?xì)馀漭斣O(shè)施設(shè)備以外的其他各種機(jī)械動(dòng)力設(shè)備、儀器儀表設(shè)備、檢驗(yàn)設(shè)備等。3）燃?xì)饪毓晒炯夹g(shù)質(zhì)量安全部：燃?xì)夤芫W(wǎng)設(shè)施、調(diào)壓設(shè)備等各種管道燃?xì)馀漭斣O(shè)備設(shè)施。（ 4）信息中心：電子計(jì)算機(jī)、服務(wù)器、打印機(jī)等各種專用數(shù)據(jù)處理、傳輸設(shè)備。（ 5）安全委員會(huì)辦公室：消防、環(huán)保設(shè)備與設(shè)施，安全專用設(shè)備與設(shè)施，各種對(duì)講機(jī)、車 載臺(tái)。（ 6）運(yùn)輸公司：各種客運(yùn)、貨運(yùn)機(jī)動(dòng)車輛。3.1.3 各成員企業(yè)為三級(jí)管理單位，具體負(fù)責(zé)本企業(yè)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)物管理和相關(guān)的帳務(wù)、報(bào)表、報(bào)告工作。3.2 實(shí)物資產(chǎn)帳務(wù)管理。3.2.1 各級(jí)臺(tái)帳管理單位應(yīng)按劃定的實(shí)物資產(chǎn)類別，分別固定資產(chǎn)、低值易耗品設(shè)立臺(tái)帳，根據(jù)手續(xù)完備

6、的有關(guān)憑證，隨時(shí)對(duì)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行登統(tǒng)，按期編制、上報(bào)、審核匯總實(shí)物資產(chǎn)管理報(bào)表與報(bào)告。3.2.1.1 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部建立一級(jí)管理臺(tái)帳， 對(duì)全集團(tuán)各類實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行控制管理。 負(fù)責(zé)組織各級(jí)財(cái)務(wù)部門對(duì)各單位、各部門的實(shí)物資產(chǎn)管理實(shí)行財(cái)務(wù)控制與會(huì)計(jì)監(jiān)督。3.2.1.2 集團(tuán)公司實(shí)物資產(chǎn)專業(yè)管理部門 （單位） 建立二級(jí)管理臺(tái)帳， 負(fù)責(zé)對(duì)全集團(tuán)由本部門歸口管理的各類實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行專業(yè)控制、監(jiān)督管理和向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送分類資產(chǎn)動(dòng)態(tài)報(bào)表。3.2.1.3 各成員企業(yè)技術(shù) （設(shè)備）管理部門和綜合辦公室建立三級(jí)臺(tái)帳，分別對(duì)設(shè)備類、 非 設(shè)備類實(shí)物資產(chǎn)的增減變動(dòng)、存量等情況實(shí)行控制管理，負(fù)責(zé)本公司的各

7、類實(shí)物資產(chǎn)管理 臺(tái)帳的登記、報(bào)表的編報(bào)和資產(chǎn)實(shí)物管理的考核等工作。4 實(shí)物資產(chǎn)的計(jì)價(jià)4.1 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)。以下未特別指出的，均指固定資產(chǎn)原價(jià)。1.1.1 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等計(jì)價(jià)。1.1.2 自營(yíng)建造的固定資產(chǎn)，按建設(shè)過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。1.1.3 接受投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值或協(xié)議約定的價(jià)格計(jì)價(jià)。1.1.4 在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、 擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按原固定資產(chǎn)的價(jià)值，加上改建、 擴(kuò)建而發(fā)生的全部支出，減改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入計(jì)價(jià)。1.1.5 盤盈的固定資產(chǎn)，按重置價(jià)值計(jì)價(jià)。1.1.6 接受捐贈(zèng)的固

8、定資產(chǎn)， 按同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或根據(jù)捐贈(zèng)方所提供的有關(guān)憑據(jù)、 取得固定資產(chǎn)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，確認(rèn)固定資產(chǎn)價(jià)值。4.2 購(gòu)買的低值易耗品按取得時(shí)支付的價(jià)款計(jì)價(jià)； 盤盈的、 接受捐贈(zèng)取得的低值易耗品， 按購(gòu)買同種類、同規(guī)格物品相當(dāng)?shù)膬r(jià)格計(jì)價(jià)；接受投資轉(zhuǎn)入的低值易耗品，按評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)。4.3 各級(jí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的計(jì)價(jià)。 負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)建的業(yè)務(wù)部門和人員， 應(yīng)及時(shí)取得實(shí)物資產(chǎn)的各種計(jì)價(jià)憑證并隨時(shí)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，必要時(shí)應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提供有關(guān)資產(chǎn)的估價(jià)依據(jù)，作為財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)計(jì)價(jià)、會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。5 實(shí)物資產(chǎn)增加的管理5.1 購(gòu)置設(shè)備類固定資產(chǎn)5.1.1 集團(tuán)公司各部門及各成員企業(yè)需購(gòu)置固定資產(chǎn)

9、時(shí)，由申請(qǐng)部門填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單 （一式 4 份） ，經(jīng)按規(guī)定程序與權(quán)限審批后，簽訂資產(chǎn)購(gòu)建合同、實(shí)施實(shí)物購(gòu)建、辦理款項(xiàng)結(jié)算等手續(xù)。 5.1.2 購(gòu)置計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等應(yīng)按照計(jì)算機(jī)管理制度，購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)按照設(shè)備管理制度及相應(yīng)的采購(gòu)控制程序， 按規(guī)定審批后， 到財(cái)務(wù)部門辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。5.2 集團(tuán)公司及各成員企業(yè)需新建工程項(xiàng)目時(shí)， 應(yīng)按 新奧集團(tuán)內(nèi)部基建項(xiàng)目管理制度 規(guī)定的要求，及時(shí)以書面形式辦理報(bào)批手續(xù)。經(jīng)批準(zhǔn)興建的項(xiàng)目，由相關(guān)管理部門（單位）各施其職實(shí)施項(xiàng)目管理，由產(chǎn)權(quán)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)興建資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算工作。5.3 購(gòu)建完工交付使用的設(shè)備類固定資產(chǎn)， 由申請(qǐng)部門、 資產(chǎn)購(gòu)建管

10、理部門、 資產(chǎn)歸口管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門依據(jù)有關(guān)資料共同填寫固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單 （一式 4 份）作為辦理資產(chǎn)增加的依據(jù)。5.4 通過興建工程項(xiàng)目增加的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部門依據(jù)工程項(xiàng)目竣工交付使用驗(yàn)收單和實(shí)際發(fā)生的工程費(fèi)用，辦理固定資產(chǎn)增加的帳務(wù)手續(xù)，同時(shí)登記實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳。5.5 接受投資增加的固定資產(chǎn)，由接受資產(chǎn)實(shí)物管理部門會(huì)同本公司財(cái)務(wù)部門填制固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單 。5.6 對(duì)各種方式增加的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部門依據(jù)固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單 、 固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單 及構(gòu)成固定資產(chǎn)價(jià)值的各種發(fā)票、帳單，隨時(shí)辦理固定資產(chǎn)增加的帳務(wù)手續(xù)，同時(shí)登記實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳。5.7 企業(yè)資產(chǎn)管理員依據(jù)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單 、 固定

11、資產(chǎn)增加驗(yàn)收單登記三級(jí)資產(chǎn)管理臺(tái)帳。5.8 購(gòu)入的低值易耗品經(jīng)驗(yàn)收后，具實(shí)填制低值資產(chǎn)入庫(kù)單 ；出庫(kù)時(shí)填制低值資產(chǎn)出庫(kù)單 ，經(jīng)領(lǐng)用單位經(jīng)辦人簽認(rèn)后辦理出庫(kù)。5.9 月末， 企業(yè)資產(chǎn)管理員將手續(xù)齊全的 固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單、 固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單、低值資產(chǎn)入庫(kù)單 、 低值資產(chǎn)出庫(kù)單等反映資產(chǎn)變動(dòng)的各種表單、批件，隨同資產(chǎn)增減變動(dòng)情況月報(bào)表報(bào)上級(jí)資產(chǎn)管理部門。6 實(shí)物資產(chǎn)減少的管理實(shí)物資產(chǎn)減少，如無特殊說明，均需集團(tuán)公司總經(jīng)理簽批。1.1 報(bào)廢。對(duì)已沒有使用價(jià)值或使用不經(jīng)濟(jì)須淘汰的實(shí)物資產(chǎn)，由資產(chǎn)所屬部門填寫固定資產(chǎn)清理審批單或低值易耗品報(bào)損單 ，辦理資產(chǎn)狀況鑒定與報(bào)廢手續(xù)。所屬資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述單

12、證進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。1.2 出售。對(duì)需出售的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)所屬部門及時(shí)填寫固定資產(chǎn)減少審批單 ，資產(chǎn)所屬單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)此單做相應(yīng)的帳務(wù)處理； 對(duì)需出售的低值易耗品， 資產(chǎn)所屬部門及時(shí)填列出售低值易耗品清單， 經(jīng)審批后辦理資產(chǎn)出售。 所屬資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述單證做相應(yīng)的帳務(wù)處理。1.3 贈(zèng)送。對(duì)外贈(zèng)送實(shí)物資產(chǎn)，必須由資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)清理審批單 ，或填寫贈(zèng)送低值資產(chǎn)清單， 報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)后方可贈(zèng)送。 所屬資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述單據(jù)進(jìn)行帳務(wù)處理。1.4 對(duì)外投資。對(duì)外投資的固定資產(chǎn)，投資單位應(yīng)填寫固定資產(chǎn)清理審批單或?qū)ν馔顿Y低值資產(chǎn)清單（分類填列） 。經(jīng)審批后辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。資產(chǎn)

13、所屬財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述單據(jù)和被投資方的簽收手續(xù)，進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理。1.5 月末，資產(chǎn)管理部門將手續(xù)齊全的固定資產(chǎn)清理審批單 、低值易耗品減少的批件，隨同資產(chǎn)增減變動(dòng)情況月報(bào)表報(bào)上級(jí)資產(chǎn)管理部門。7 實(shí)物資產(chǎn)其他變動(dòng)的管理7.1 固定資產(chǎn)的改良。7.1.1 實(shí)施改良施工前，由該資產(chǎn)實(shí)物管理部門提交固定資產(chǎn)改良申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部門一份作為組織改良工程成本核算的依據(jù)。7.1.2 改良工程施工結(jié)束，實(shí)物資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)改良驗(yàn)收單 ，經(jīng)辦理有關(guān)簽認(rèn)手續(xù)后， 實(shí)物資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門據(jù)此登記資產(chǎn)管理臺(tái)帳， 財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)的帳務(wù)處理。7.2 內(nèi)部調(diào)撥。7.2.1 固定資產(chǎn)、低值易耗

14、品在企業(yè)內(nèi)部各單位間的調(diào)撥，只在固定資產(chǎn)卡片和相應(yīng)的資產(chǎn)管理臺(tái)帳上進(jìn)行登記，反映動(dòng)態(tài)情況。7.2.2 固定資產(chǎn)、低值易耗品在集團(tuán)內(nèi)各公司（企業(yè)）間的調(diào)撥。在資產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移時(shí)，由資產(chǎn)調(diào)出單位填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單 、連同固定資產(chǎn)卡片或低值易耗品調(diào)撥清單一并交與資產(chǎn)調(diào)入單位，作為調(diào)入調(diào)出單位登記資產(chǎn)管理臺(tái)帳、進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)處理的依據(jù)。根據(jù)集團(tuán)目前的管理體制，實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥暫不進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)處理，通過資產(chǎn)報(bào)表系統(tǒng)反映資產(chǎn)變動(dòng)情況，通過內(nèi)部交易體系實(shí)行資產(chǎn)的有償使用。7.3 實(shí)物資產(chǎn)的出租、出借。實(shí)物資產(chǎn)出租、出借時(shí)，由資產(chǎn)所在單位填寫固定資產(chǎn)出租出借申請(qǐng)單或低值易耗品出租出借清單 ，報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理

15、；待資產(chǎn)返還時(shí)，再填寫固定資產(chǎn)出租出借返還驗(yàn)收單或在低值易耗品出租出借清單上逐項(xiàng)注明。 由資產(chǎn)管理部門組織驗(yàn)收， 對(duì)接收時(shí)資產(chǎn)的狀況進(jìn)行詳細(xì)的檢查和記錄。 對(duì)有問題的應(yīng)出具詳細(xì)報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。7.4 實(shí)物資產(chǎn)的封存。對(duì)暫時(shí)閑置不用的資產(chǎn)需進(jìn)行封存的，由資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)或資產(chǎn)管理部門直接核實(shí)后填寫資產(chǎn)停（啟）用通知單 ，辦理封存；重新啟用該資產(chǎn)時(shí)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門相應(yīng)填寫資產(chǎn)停（啟）用通知單有關(guān)欄目后，實(shí)施資產(chǎn)啟用。8 實(shí)物資產(chǎn)的帳目管理8.1 集團(tuán)公司實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行三級(jí)管理臺(tái)帳。8.1.1 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部分別固定資產(chǎn)、低值易耗品設(shè)立總臺(tái)帳（即一級(jí)臺(tái)帳） ，對(duì)全集團(tuán)的全部實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行

16、動(dòng)態(tài)控制管理。8.1.2 集團(tuán)公司各實(shí)物資產(chǎn)專業(yè)管理部門，分別固定資產(chǎn)、低值易耗品設(shè)立實(shí)物管理臺(tái)帳（即二級(jí)臺(tái)帳） ，對(duì)全集團(tuán)范圍內(nèi)屬于本部門（單位）歸口管理的各類實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)控制管理。8.1.3 各成員企業(yè)資產(chǎn)管理部門建立固定資產(chǎn)卡片，分別固定資產(chǎn)、低值易耗品設(shè)立實(shí)物 管理臺(tái)帳（即三級(jí)臺(tái)帳） ，負(fù)責(zé)本企業(yè)各類實(shí)物資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。8.1.4 財(cái)務(wù)部門在對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品的變動(dòng)情況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的同時(shí)，結(jié)合資產(chǎn)管理部門設(shè)立的固定資產(chǎn)卡片和低值易耗品大類臺(tái)帳， 對(duì)本企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。8.2 實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理人員職責(zé)8.2.1 一級(jí)臺(tái)帳管理員負(fù)責(zé)全集團(tuán)各類實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳的登統(tǒng)， 資

17、產(chǎn)管理報(bào)表的審核、 匯總， 對(duì)二級(jí)、三級(jí)臺(tái)帳管理情況進(jìn)行檢查，提出管理考核意見和改進(jìn)資產(chǎn)管理的建議等工作。8.2.2 二級(jí)臺(tái)帳管理員負(fù)責(zé)本部門歸口管理的實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳的登統(tǒng)，資產(chǎn)管理報(bào)表的核對(duì)、 匯總、定期上報(bào)， 對(duì)相應(yīng)三級(jí)臺(tái)帳管理情況進(jìn)行檢查，提出專業(yè)管理考核意見和改進(jìn)資產(chǎn)管理的建議等工作。8.2.3 各成員企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理員負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)卡片和個(gè)人在用資產(chǎn)卡片 的登記，各類實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)帳的登統(tǒng)，資產(chǎn)管理情況的分析、報(bào)表的編制上報(bào)和本企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)日常管理等工作。8.3 臺(tái)帳管理人員的變更。 各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理員不得隨意更換， 但因工作需要或其他情況確需變動(dòng)的，必須填寫工作移交清單，

18、注明所管臺(tái)帳期間、移交的各項(xiàng)資料、需說明的有關(guān)情況等。工作移交清單須經(jīng)交接雙方簽認(rèn)、集團(tuán)公司部門主任或所屬企業(yè)總經(jīng)理監(jiān)交簽字，以明確責(zé)任。9 報(bào)表管理9.1 報(bào)表的種類9.1.1 資產(chǎn)增減變動(dòng)月報(bào)表 （資管 01 表） ： 三級(jí)臺(tái)帳管理部門向二級(jí)、 一級(jí)臺(tái)帳管理部門報(bào)送的資產(chǎn)綜合變動(dòng)的月報(bào)表9.1.2 資產(chǎn)使用分布狀態(tài)報(bào)表 （資管 02 表） ： 三級(jí)臺(tái)帳管理部門向二級(jí)、 一級(jí)臺(tái)帳管理部門報(bào)送的資產(chǎn)分部門變動(dòng)的月報(bào)表9.1.3 各類固定資產(chǎn)期末存量報(bào)表（資管03表）：二級(jí)臺(tái)帳管理部門向一級(jí)臺(tái)帳管理部門報(bào) 送的分類資產(chǎn)季度報(bào)表9.2 報(bào)送時(shí)間9.2.1 各成員企業(yè)月度資產(chǎn)管理報(bào)表和反映資產(chǎn)變動(dòng)情

19、況的表單，于次月3日（節(jié)假日順延）報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)歸口管理部門。9.2.2 集團(tuán)公司各資產(chǎn)歸口管理部門的資產(chǎn)管理報(bào)表，于次月5日（節(jié)假日順延）報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。9.3 報(bào)表的報(bào)送程序三級(jí)臺(tái)帳管理的月二級(jí)臺(tái)帳管理的月每月3日每卜月月35日日_一級(jí)臺(tái)帳管理_9.4報(bào)表管理9.4.1 上級(jí)臺(tái)帳管理員審核下級(jí)臺(tái)帳管理員報(bào)送的報(bào)表無誤后，登記本級(jí)臺(tái)帳，將各種報(bào)表分類裝訂成冊(cè)后存檔。9.4.2 資產(chǎn)管理報(bào)表經(jīng)上級(jí)臺(tái)帳管理員審核無誤后，各級(jí)臺(tái)帳管理員據(jù)以裝訂成冊(cè)、存檔。10實(shí)物資產(chǎn)檔案1.1 1實(shí)物資產(chǎn)的使用說明書、相關(guān)技術(shù)材料及記載實(shí)物資產(chǎn)本身性質(zhì)狀態(tài)發(fā)生變化的資料, 如改良、大修記錄等，都是該

20、實(shí)物資產(chǎn)的檔案材料。1.2 2實(shí)物資產(chǎn)檔案由實(shí)物資產(chǎn)采購(gòu)、使用部門配合集團(tuán)公司各類實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門建 立，按技術(shù)檔案管理的一般要求實(shí)施管理。1.3 3實(shí)物資產(chǎn)檔案保管至該實(shí)物資產(chǎn)退出本集團(tuán) 2年后，經(jīng)部門主任審批同意后銷毀。1.4 4集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部（實(shí)物資產(chǎn)一級(jí)臺(tái)帳管理部門）對(duì)各類實(shí)物資產(chǎn)檔案管理實(shí)行監(jiān)督檢 查與考核。11 資產(chǎn)清查及盤盈盤虧的處理11.1 資產(chǎn)清查時(shí)點(diǎn)。每年年末，三級(jí)資產(chǎn)管理單位應(yīng)對(duì)本企業(yè)的全部實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查。 如企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)重組、兼并、收購(gòu)或其他需要的，可隨時(shí)進(jìn)行。11.2 資產(chǎn)清查的組織。在清查資產(chǎn)前，由本公司總經(jīng)理或集團(tuán)公司部門主任組織，落實(shí)資 產(chǎn)盤點(diǎn)人員并明確職

21、責(zé)分工；清查時(shí)先由盤點(diǎn)人員根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)情況填制實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn) 表，然后與企業(yè)財(cái)務(wù)部門或集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)帳逐一核對(duì)。保證實(shí)物資產(chǎn)的帳實(shí)相符、帳帳相符。11.3 資產(chǎn)的盤盈、盤虧。資產(chǎn)清查核對(duì)后，經(jīng)查證確認(rèn)屬于資產(chǎn)盤盈盤虧的，應(yīng)分別資產(chǎn)類別編制資產(chǎn)盤盈盤虧明細(xì)表 ，提出資產(chǎn)盤盈盤虧處理報(bào)告（一式四份） ，經(jīng)成員企業(yè)總經(jīng)理或集團(tuán)公司部門主任簽字后，上報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)專業(yè)管理部門提出處理意見，經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審定。各財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)審定的結(jié)果同時(shí)進(jìn)行臺(tái)帳登記和帳務(wù)處理。11.4 屬于過失人責(zé)任的，過失人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。12 考核12.1 資產(chǎn)事故損失責(zé)任

22、承擔(dān)。由于違反資產(chǎn)管理制度或資產(chǎn)使用不當(dāng)，造成資產(chǎn)事故損失的，資產(chǎn)專業(yè)管理部門應(yīng)組織專門小組進(jìn)行調(diào)查，出具的資產(chǎn)事故鑒定報(bào)告。資產(chǎn)事故鑒定報(bào)告至少應(yīng)包括事故的基本情況、事故原因分析、事故責(zé)任界定、資產(chǎn)處理意見和責(zé)任追究建議等內(nèi)容。企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)事故鑒定報(bào)告，視情節(jié)對(duì)責(zé)任人員分別給予扣罰工資獎(jiǎng)金、 降級(jí)降職等經(jīng)濟(jì)、行政處罰，直至追究法律責(zé)任。12.2 資產(chǎn)管理考核。對(duì)報(bào)表報(bào)送不及時(shí)、資產(chǎn)變動(dòng)不符合規(guī)定程序、經(jīng)檢查帳卡物不符的單位，各級(jí)資產(chǎn)管理部門對(duì)其實(shí)行月度、年度考核。13 附則13.1 本制度集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。13.2 本制度由發(fā)布之日起執(zhí)行。 2000年 3月 1 日發(fā)布的 實(shí)物資

23、產(chǎn)管理制度 和 2000年 8 月 31 日發(fā)布的實(shí)物資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則同時(shí)廢止。附件附件 1：固定資產(chǎn)編碼原則附件2：資產(chǎn)管理報(bào)表資管01 表：資產(chǎn)增減變動(dòng)月報(bào)表資管02 表：資產(chǎn)使用分布狀態(tài)報(bào)表資管 03表：各類固定資產(chǎn)期末存量報(bào)表附件3：固定資產(chǎn)管理工作表固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單固定資產(chǎn)清理審批單固定資產(chǎn)改良驗(yàn)收單固定資產(chǎn)調(diào)撥單固定資產(chǎn)出租出借申請(qǐng)單固定資產(chǎn)出租出借返還單附件4：低值資產(chǎn)管理工作表低值資產(chǎn)購(gòu)買申請(qǐng)單低值資產(chǎn)入庫(kù)單低值資產(chǎn)出庫(kù)單低值易耗品報(bào)損單 附件 5：固定資產(chǎn)臺(tái)帳低值資產(chǎn)臺(tái)帳固定資產(chǎn)卡片個(gè)人在用資產(chǎn)卡片附件1固定資產(chǎn)編碼原則固定資產(chǎn)編號(hào)原則設(shè)定固定資產(chǎn)編號(hào)設(shè)9

24、位說明: 固定資產(chǎn)代號(hào)表小,此資產(chǎn)代號(hào)用固定資產(chǎn)中“周”的漢語拼音字頭" G'單位代號(hào) 單位代號(hào)采用經(jīng)濟(jì)發(fā)展部統(tǒng)一編制的編號(hào)資產(chǎn)類別代號(hào)表示固定資產(chǎn)的大分類，分別用阿拉伯?dāng)?shù)字 19表示:房屋、建筑物機(jī)械動(dòng)力設(shè)備3運(yùn)輸設(shè)備45 電子通訊設(shè)備67管道設(shè)備89其他固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)建帳序號(hào)用三位阿拉伯?dāng)?shù)字表示，即從表示本類資產(chǎn)在產(chǎn)數(shù)量，用三位阿拉伯?dāng)?shù)字表示，即從“ 固定資產(chǎn)明細(xì)分類儀器儀表檢驗(yàn)設(shè)備辦公設(shè)備辦公家具001 999”表明本固定資產(chǎn)的具體種類，用兩位阿拉伯?dāng)?shù)字表示。具體分類明細(xì)情況見固定資產(chǎn)分類目錄 （另發(fā)）資管01-1表固定資產(chǎn)增減變動(dòng)月報(bào)表編制單位:填報(bào)日期： 年 月

25、 日資產(chǎn)名稱期初在里本月增加本月減少期末分里購(gòu)置新建調(diào)入接受投資接受捐贈(zèng)其他調(diào)出出售報(bào)廢對(duì)外投資對(duì)外捐贈(zèng)其他小計(jì)單位數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值合計(jì)公司經(jīng)理:財(cái)務(wù)主管:填報(bào)人:編制單位:資產(chǎn)名稱資管01-2表低值資產(chǎn)增減變動(dòng)月報(bào)表填報(bào)日期:期初在里本月增加本月減少期末分里購(gòu)置新建調(diào)入接受投資接受捐贈(zèng)其他調(diào)出出售報(bào)廢對(duì)外投資對(duì)外捐贈(zèng)其他小計(jì)單數(shù)價(jià)數(shù)價(jià)值數(shù)價(jià)值數(shù)價(jià)數(shù)量?jī)r(jià)數(shù)價(jià)數(shù)價(jià)值數(shù)價(jià)值數(shù)價(jià)數(shù)量?jī)r(jià)數(shù)量?jī)r(jià)數(shù)量?jī)r(jià)數(shù)量?jī)r(jià)數(shù)價(jià)數(shù)量?jī)r(jià)值位量值量量量值值量值量量量值值值值值量值公司經(jīng)理:財(cái)務(wù)主管:填報(bào)人:合計(jì)資管02表資

26、產(chǎn)使用分布狀態(tài)報(bào)表編制單位:年月日至月日（季度）資產(chǎn)類別資產(chǎn)名稱期初在里生產(chǎn)部門使用管理部門使用銷售部門使用其他部門使用封存期末分里_部門部門部門部門部門部門部門部門部門數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值單位領(lǐng)導(dǎo):財(cái)務(wù)主管:制表人:填表說明：各使用部門的使用情況只需填寫數(shù)量，無需填寫價(jià)值；在期末存量中再填寫價(jià)值此表需各企業(yè)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和各資產(chǎn)歸口關(guān)管理部門各報(bào)一份資管03表類固定資產(chǎn)期末存量報(bào)表編制部門：年 月至 月（一季度）單位名稱資產(chǎn)名稱合計(jì)原值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值數(shù)量?jī)r(jià)值新奧集團(tuán)股份有限

27、公司新奧燃?xì)饪毓捎邢薰纠确恍聤W燃?xì)庥邢薰玖某切聤W燃?xì)庥邢薰颈本┬聤W燃?xì)夂笙薰竞J島新奧燃?xì)饧缦薰颈本┬聤W京谷燃?xì)鈫⑾薰颈本┬聤W京昌燃?xì)庥邢薰厩鄭u新奧燃?xì)夂笙薰局T城新奧燃?xì)庥邢薰厩鄭u新奧城陽燃?xì)庥邢薰纠确恍聤W燃?xì)庠O(shè)備有限公司河北華新燃?xì)夤こ碳夹g(shù)開發(fā)有限公司廊坊新城房地產(chǎn)#發(fā)有限公司廊坊新奧物業(yè)管理有限公司廊坊新奧建筑安裝肩限公司新奧太陽能發(fā)展有限公司新奧集團(tuán)石家莊化工機(jī)械股份有限公司廊坊新奧運(yùn)輸公司上海新奧能源有限公司廊坊新奧酒店管理后限公司山明水秀大飯店新奧食堂合計(jì)填表人:部門主任:固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單年 月 日單位：元申請(qǐng)申請(qǐng)人申請(qǐng)編號(hào)申請(qǐng)部門申請(qǐng)日期用 途 及 購(gòu)買原因數(shù)

28、量 及 預(yù)算名稱和規(guī)格數(shù)量預(yù)算合 計(jì)批 準(zhǔn)業(yè)務(wù)審批主管經(jīng)理審批總經(jīng)理審批申請(qǐng)部門業(yè)務(wù)管理部門說明：1.本表用于購(gòu)買單價(jià)超過 2000元的非生產(chǎn)用和價(jià)值 1000元以上仍作為固定資產(chǎn)處理的生產(chǎn)用各種固定資產(chǎn)的事前申請(qǐng)。（移動(dòng)電話除外）2.本申請(qǐng)單一式四聯(lián)，第一聯(lián)：資產(chǎn)所屬財(cái)務(wù)部門，第二聯(lián)：資產(chǎn)主管（二級(jí)臺(tái)帳）部門，第三聯(lián)：資產(chǎn)所屬管理（三級(jí)臺(tái)帳）部門，第四聯(lián)：財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理處資產(chǎn)所屬單位：年 月 日單位：元資產(chǎn)名稱數(shù)量資產(chǎn)成本資產(chǎn)編號(hào)建購(gòu)時(shí)間成本項(xiàng)目單位成本總成本規(guī)格型號(hào)申請(qǐng)編號(hào)貨價(jià)支出存放地點(diǎn)使用期限運(yùn)雜費(fèi)資產(chǎn)類別預(yù)計(jì)殘值安裝費(fèi)用附屬設(shè)備增加方式成本合計(jì)財(cái)務(wù)部門審批資產(chǎn)歸口主管部門審批資產(chǎn)所屬

29、單位總經(jīng)理使用部門主管保管人注：本單一式四份，資產(chǎn)所屬財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)所屬公司管理部門、集團(tuán)公司資產(chǎn)歸口管理部 門、財(cái)務(wù)部各一份。固定資產(chǎn)清理審批單編號(hào):日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱使用單位及安放地點(diǎn)預(yù)計(jì)使用年限資產(chǎn)編號(hào)制造國(guó)、廠已使用年限型號(hào)、規(guī)格購(gòu)入日期資產(chǎn)原值數(shù)量購(gòu)入日期資產(chǎn)凈值附屬設(shè)備減損價(jià)值處理方式ran i.報(bào)廢百出售3.贈(zèng)送4.投資 5. 其他擬處理價(jià)格處理意見及原因說明:經(jīng)辦人:注：本表一式四份，本公司財(cái)務(wù)部、設(shè)備管理部門，集團(tuán)公司技術(shù)質(zhì)量部、財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理處各一份固定資產(chǎn)改良驗(yàn)收單資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱資產(chǎn)類別規(guī)格型號(hào)制造商建購(gòu)時(shí)間已使用年限改良方式變動(dòng)時(shí)間資產(chǎn)改良、移裝前情況資產(chǎn)改良

30、、移裝后情況存放地點(diǎn)存放地點(diǎn)資產(chǎn)原值資產(chǎn)原值資產(chǎn)凈值資產(chǎn)凈值簡(jiǎn)要說明技改原因及結(jié)果:經(jīng)辦部門:資產(chǎn)使用部門：資產(chǎn)管理部門年 月 日年 月 日本公司財(cái)務(wù)部門：年 月 日資產(chǎn)歸口管理部門：年 月 日注：本單一式五份，本公司資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門和集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部 門、財(cái)務(wù)部各一份。固定資產(chǎn)調(diào)撥單編號(hào)日期： 年 月 日資產(chǎn)原編號(hào)資產(chǎn)現(xiàn)編號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)購(gòu)入日期原值已提折舊凈值原安裝地點(diǎn)移裝地點(diǎn)移裝調(diào)動(dòng)原因調(diào)出單位名稱經(jīng)理財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理部門經(jīng)辦人調(diào)入單位名稱經(jīng)理財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理部門經(jīng)辦人資產(chǎn)歸口管理部門:注：本表一式六份，雙方公司資產(chǎn)管理部門各一份，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)歸口管理部門各一

31、份，雙方財(cái)務(wù)部各一份固定資產(chǎn)出租出借申請(qǐng)單編號(hào)：日期：年 月 日資產(chǎn)名稱建購(gòu)時(shí)間資產(chǎn)情況r-比 E T PPTin工平分日百/古=工日土廠1 口、百 /-j±rMJ 4用n +mm工p【口已使川年限牛【1 區(qū)位數(shù)里原1且已提切日凈值現(xiàn)岳型P十【I '小片L 1行放地H租借用租金（元）制但年月借用期內(nèi)修理單位忸怕用百問萬怕用口坳+用 口戲士+用口人租借時(shí)主機(jī)及附屬設(shè)備性能情況簡(jiǎn)要說明集團(tuán)公司總經(jīng)理資產(chǎn)歸口管理部門公司主管經(jīng)理公司財(cái)務(wù)部門公司設(shè)備管理部門使用部門年 月日年 月日年月日年 月日年 月日年 月日租借用單位：租借用單位說明：主管簽字蓋章：經(jīng)辦人：年月日注：本單一式五份，

32、租（借）用人，本公司設(shè)備管理部門，財(cái)務(wù)部，資產(chǎn)歸口管理部門，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部各一份。固定資產(chǎn)出租出借返還單編號(hào)：日期：年 月 日資產(chǎn)名稱建購(gòu)時(shí)間資產(chǎn)情況p仲田£陽股r得百佰尸卡日上旨1 口溝.佰M越刑總口 15U IJFPr牛心中廠墳 畬奴里7aB IjeL口位加舊少JI下!P慘Mr用仔產(chǎn)+出占WUM;牛告年H世儀T 1"以膽忌 租借租金（元）WMTJ J租借用期內(nèi)修理情況工口 /廿八口口.T口LT + rr 之丫ZtT口LT J./|川曰口 IT p1F 4T7組舊川口現(xiàn)年十十十口 -TZ |7什后3；幾人7，卜生臺(tái)匕,卜主、M 杷MkM 口口1Z；1M 但土1二11 1K遼13處叼J兒從附廟以一由1里肥1肯1幾同發(fā)說叨由U總公司技術(shù)質(zhì)量部接收公司主管經(jīng)理接收公司財(cái)務(wù)部門接收公司設(shè)備管理部門接收部門年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日