外籍人員數(shù)月獎金個人所得稅申報說明N

1、外解人為個人所紂稅郴關垃眾介紹代扣代繳工資薪金外籍人數(shù)月獎金個人所得稅申報說明1、申報準備完成個人所得稅基礎信息表（A表）填制。具體填表方 法請參見相關申報說明。二、填報報表扣繳個人所得稅報告表三、填報說明（一）表頭欄目填報稅款所屬期：個人取得所得的月份的第一日至最后一日扣繳義務人名稱：實際支付個人所得稅的單位的法定名稱全 稱扣繳義務人所屬行業(yè)：一般選擇“一般行業(yè)”。按照稅法及 其實施條例規(guī)定，特定行業(yè)，是指采掘業(yè)、遠洋運輸業(yè)、遠洋捕 撈業(yè)以及國務院財政、稅務主管部門確定的其他行業(yè)?？劾U義務人編碼：扣繳義務人納稅人識別號（二）申報表基礎信息欄目填報序號（1）：順位序號姓名（2）：納稅人姓名。中

2、國境內無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。身份證件類型（3）：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照 名稱。在中國境內無住所的個人，如果稅務機關已賦予18位 納稅人識別號的，填寫“稅務機關賦予”；如果稅務機關未 賦予的，填寫護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來 往大陸通行證等證照名稱。身份證件號碼（4）：與身份證件類型填報內容相對應的 身份證件號碼。（三）申報表計稅申報欄目填報所得項目（5）：工資、薪金所得所得期間（6）：扣繳義務人支付所得的時間收入額（7）：納稅人取得的全部收入額（含稅收入額或稅前 收入額），外幣金額折算成人民幣金額進行填寫。免稅所得（8）： 一般不填。稅前扣除項目（9

3、） - （16）： 一般不填。減除費用（17）：不填寫。準予扣除的捐贈額（18）：按照稅法及其實施條例和相關稅 收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額。應納稅所得額（19）：根據(jù)相關列次計算填報。第19列=第 7列_第8列一第16列一第18列。稅率% （20）：適用超額累進稅率，稅率為3%至45%。速算扣除數(shù)（21）：根據(jù)適用稅率填寫。應納稅額（22）：根據(jù)相關列次計算填報。第22列二第19 列X第20列一第21列。減免稅額（23）：符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。此項有填 報的，需同時填報個人所得稅減免稅事項報告表。應扣繳稅額（24）：根據(jù)相關列次計算填報。第24列二第 22列一第23列已扣繳稅額（

4、25）：扣繳義務人當期實際扣繳的個人所得稅 稅款。一般不填。應補（退）稅額（26）：根據(jù)相關列次計算填報。第26列= 第24列一第25列。一般與第24列相同。備注（27）：注明“外籍人員數(shù)月獎金”。（四）簽署蓋章欄目填報相關人員、扣繳義務人、代理機構（人）填報相關內容，簽 名或蓋章。四、客戶端申報第一步：點擊左側“報表填寫”中的“扣繳所得稅報 告表”，在“管理表單”下選擇“工資薪金”里的“外籍人 員數(shù)月獎金”，如下圖所示：I：工"2上海個人所得稅代HJ代墩系統(tǒng)?0L5年12月倂侶<5)| a >g.-O 初一0»i <gw»ew-jwa|仝逵之E

5、)-% A SB二wMl<)«：>.«« 20人“ 1 MfdlCQri嚴、£tM9.nriKrtnw IJ nM)nO'ntu朕三1aw飪班注1第二步：您可以選擇【添加】或【導入】兩種方式錄入外循人員個人所紂稅MIXcttJft介紹人員數(shù)據(jù)，操作方法和正常工資薪金相同，如下圖所示:尊上海個人所得稅代代墩系統(tǒng)S«Ci>*0«*-i-fll X匕沁*rr- >>o X201512月外ba碗"余ST召旣評1©人甜也5" | S »|二rr"rEMXU二弓：=S7?。?« r；