公司風(fēng)險(xiǎn)管控制度

1、第一章 總貝 U .第二章組織體系與職責(zé)分工.第三章風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí).第四章風(fēng)險(xiǎn)分析.第五章解決方案.第六章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告.第七章報(bào)告與預(yù)警.第八章風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理.第九章監(jiān)督與考核.第十章風(fēng)險(xiǎn)管控文化.第十一章附則.起草人審核人批準(zhǔn)人部 門姓名簽名日期頒發(fā)部門/報(bào)告部門執(zhí)行日期/報(bào)告日期錯(cuò)誤!未定義書簽。3567101111131414第一部分風(fēng)險(xiǎn)管控制度第一章總則第一條 為建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力 ，增強(qiáng)公司 競(jìng)爭(zhēng)力，保證公司安全、穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法 律、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，制定本管理制度。第二條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)，是指未來(lái)的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目

2、標(biāo)的影 響，按類型可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。第三條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管控，指公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在公司管理 的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管控的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管控文化， 建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系（包括風(fēng)險(xiǎn)管控策略、風(fēng)險(xiǎn)管控措施、風(fēng)險(xiǎn)管控的組 織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)），從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控的總體 目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。第四條 公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管控力求實(shí)現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)管控總體目標(biāo)：（一） 確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（二） 確保內(nèi)外部，尤其是公司與股東間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括 編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)

3、告；（三） 確保遵守有關(guān)法律、法規(guī)及醫(yī)藥行業(yè)相關(guān)規(guī)定；（四） 確保公司有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的 不確定性；（五）確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第五條風(fēng)險(xiǎn)管控工作遵循以下原則：（一） 全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司 及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。（二） 重要性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上， 關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng) 和咼風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三） 制衡性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù) 流程等

4、方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。（四） 適應(yīng)性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和 風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。（五） 成本效益原則。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益， 以適當(dāng)?shù)某?本實(shí)現(xiàn)有效控制。第六條 公司以對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件（指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí)）的管理和 重要流程的內(nèi)部控制為重點(diǎn)，開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管控工作，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系。第七條全面風(fēng)險(xiǎn)管控通常應(yīng)涵蓋公司治理與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：（一） 日常經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)：主要包括：生產(chǎn)、采購(gòu)與付款、工程建設(shè)、銷售與收 款、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、全面質(zhì)量管理、產(chǎn)品研發(fā)、人事管理等。（二）

5、重大資產(chǎn)購(gòu)買和出售環(huán)節(jié)：主要包括重大資產(chǎn)自建、購(gòu)置、處置、維 護(hù)、保管與記錄等。（三） 對(duì)外投資環(huán)節(jié)：包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、金融衍生品及其他長(zhǎng)、短 期投資、委托理財(cái)、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。（四） 對(duì)外擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā) 行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。（五） 證券事務(wù)環(huán)節(jié)：主要包括持股 5 鳩上股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層 的誠(chéng)信規(guī)范要求，信息披露，投資者關(guān)系管理等。（六） 關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、授權(quán)、執(zhí)行、 報(bào)告和記錄等。（七） 公司治理環(huán)節(jié)：主要包括“三會(huì)”（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）運(yùn)作，“三會(huì)”和管理層的職

6、權(quán)等。第八條本制度適用于公司及各分、子公司。第二章組織體系與職責(zé)分工第九條公司風(fēng)險(xiǎn)管控的組織體系由公司運(yùn)委會(huì)、高管層、審監(jiān)部、法務(wù)部、 部門及分子公司內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)管控職能的部門或崗位構(gòu)成。第十條公司運(yùn)委會(huì)作為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管控的最高決策機(jī)構(gòu)，主要履行以下 風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)：（一）審議并向股東會(huì)提交公司全面風(fēng)險(xiǎn)管控年度工作報(bào)告；（二） 確定公司風(fēng)險(xiǎn)管控總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管控 策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案；（三）了解和掌握公司面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策；（四） 批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判 斷機(jī)制；（五） 全面風(fēng)險(xiǎn)管控其

7、他重大事項(xiàng)。第十一條公司高管層作為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管控的監(jiān)督責(zé)任主體，主要履行以 下風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)：（一） 批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（二） 批準(zhǔn)審監(jiān)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管控監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告；（三） 批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管控組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；（四） 批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，糾正和處理任何組織或個(gè)人超越風(fēng)險(xiǎn)管控制度 做出的風(fēng)險(xiǎn)性決定的行為；（五） 督導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管控文化的培育。（六） 審議風(fēng)險(xiǎn)管控策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案；（七） 審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或 判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（八） 審議內(nèi)部審監(jiān)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管控監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告；（九） 審議風(fēng)險(xiǎn)管控組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職

8、責(zé)方案；（十）辦理運(yùn)委會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管控的其他事項(xiàng)。第十二條 公司審監(jiān)部作為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管控的管理、執(zhí)行部門，主要履行 以下風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)：（一） 研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管控工作報(bào)告；（二） 研究提出跨職能部門的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù) 流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；（三） 研究提出跨職能部門的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（四） 研究提出風(fēng)險(xiǎn)管控策略和跨職能部門的重大風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案，并 負(fù)責(zé)該方案的組織實(shí)施和對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控;（五） 評(píng)估全面風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性，研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管控的改進(jìn)方案；（六） 負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)；（七） 負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管控日常工作；（八） 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、

9、監(jiān)督有關(guān)職能部門以及分子公司開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管控工作；（九） 辦理風(fēng)險(xiǎn)管控其他有關(guān)工作。第十三條 法務(wù)部負(fù)責(zé)公司的法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開(kāi)展提供法 律參考意見(jiàn)；審核相關(guān)法律文書及合同，防范法律風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)牽頭處理公司訴訟 事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾紛事務(wù)，代表公司對(duì)外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司合法權(quán)益。第十四條公司其它職能部門及分、子公司作為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管控的參與部門，主要履行以下風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)：（一） 按照公司風(fēng)險(xiǎn)管控總體安排，完成本部門業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析 及評(píng)價(jià)，并對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審核和確認(rèn)；研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位重大決 策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；（二） 研究提

10、出本職能部門或業(yè)務(wù)單位的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（三） 做好本職能部門或業(yè)務(wù)單位建立風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)的工作；（四） 做好培育風(fēng)險(xiǎn)管控文化的有關(guān)工作；（五） 建立健全本職能部門或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)部控制子系統(tǒng)；（六） 及時(shí)收集、分析、反饋風(fēng)險(xiǎn)管控中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并做好記錄。第三章風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)第十五條風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要 業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，存在哪些風(fēng)險(xiǎn)。第十六條風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)要求各職能部門及業(yè)務(wù)單位廣泛、持久地收集與公司風(fēng) 險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管控相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。第十七條 針對(duì)公司業(yè)務(wù)覆蓋的范圍，應(yīng)對(duì)以下風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)：（一） 在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，有宏觀環(huán)

11、境風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略規(guī)劃決策風(fēng) 險(xiǎn)、文化風(fēng)險(xiǎn)和組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。（二） 在運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，有制度管理風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)責(zé)分配風(fēng)險(xiǎn)、人才管理風(fēng)險(xiǎn)、 管控風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、公司并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目可行性分析風(fēng)險(xiǎn)、招標(biāo)管理風(fēng)險(xiǎn)、 采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、信息管理風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。（三） 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，有預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、資金管控風(fēng)險(xiǎn)、資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)、 融資管理風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用控制風(fēng)險(xiǎn)、納稅管理風(fēng)險(xiǎn)、盈利能力風(fēng)險(xiǎn)、收益分配風(fēng)險(xiǎn)、 信息披露風(fēng)險(xiǎn)。（四） 法律風(fēng)險(xiǎn)方面，有合同訂立風(fēng)險(xiǎn)、法律事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（五） 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，有市場(chǎng)拓展風(fēng)險(xiǎn)、品牌管理風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)銷策略風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn) 品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、銷售管理風(fēng)險(xiǎn)、售后服務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

12、。（六） 其他能夠影響公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。第四章風(fēng)險(xiǎn)分析第十八條 風(fēng)險(xiǎn)分析指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然 對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險(xiǎn)策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集 中管理。第十九條 根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)目標(biāo)的影響程度的評(píng)估，繪制 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略， 根據(jù)具體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)。第二十條公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其 影響程度，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。各 部門、分子公司應(yīng)按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開(kāi)展工作，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的

13、準(zhǔn)確性。第二十一條 公司風(fēng)險(xiǎn)分析由審監(jiān)部組織各職能部門及分、子公司實(shí)施。審 監(jiān)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析工作可以聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助工作。第二十二條作為風(fēng)險(xiǎn)管控的組織部門，審監(jiān)部應(yīng)從公司發(fā)展的整體目標(biāo)實(shí) 現(xiàn)及醫(yī)藥行業(yè)政策導(dǎo)向?qū)久媾R的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管控分析。第五章解決方案第二十三條公司針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案， 包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的 條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施。第二十四條 公司風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案具體應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn) 分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)解決策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是公

14、司對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān) 的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的策略。風(fēng)險(xiǎn)降低是公司在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或 者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是公司準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng) 的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。風(fēng)險(xiǎn)承受是公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采 取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。第二十五條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案的重要基礎(chǔ)和工具，公司應(yīng) 保證各項(xiàng)內(nèi)控制度制定的合理性和制度執(zhí)行的有效性。第二十六條 公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，應(yīng)滿足合法合規(guī)的要求，

15、堅(jiān)持 經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則，針對(duì)重大 風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程內(nèi)部控制制度和 措施；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控 制措施。第二十七條 公司建立內(nèi)控制度，包含以下基本內(nèi)容：（一） 建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。 對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定；（二） 建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人，報(bào)告的時(shí)間、內(nèi) 容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等；（三） 建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。 對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)， 明確規(guī)定批準(zhǔn)的程

16、序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；（四） 建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定 各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度；（五） 建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程， 明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等；（六） 建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管控執(zhí) 行情況與績(jī)效薪酬掛鉤；（七） 建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)布 預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；（八） 建立健全以合同管理為核心的公司法務(wù)制度。 大力加強(qiáng)公司法律

17、風(fēng)險(xiǎn) 防范機(jī)制建設(shè)，形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法務(wù)負(fù)責(zé)人牽頭、公司法務(wù)人員提 供法律業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系，完善公司重大法律糾 紛案件的管理制度。（九）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括: 授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的 重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級(jí)部門或人 員對(duì)其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。第二十八條 公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：不相容職務(wù)分 離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控 制和績(jī)

18、效考評(píng)控制等。（一） 不相容職務(wù)分離控制。指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉 及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的 工作機(jī)制。（二） 授權(quán)審批控制。指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位 辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司應(yīng)當(dāng)編制常規(guī)授權(quán)的權(quán) 限指引，規(guī)范特別授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，嚴(yán)格控制特別授權(quán)。常規(guī)授權(quán)是指公司在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán)。特別授權(quán)是指公司在特殊情況、特定條件下進(jìn)行的授權(quán)。公司各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范 圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批或者 聯(lián)簽制度

19、，不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。指公司嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì) 計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序， 保證會(huì)計(jì)資 料真實(shí)完整。公司應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的 人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職 務(wù)資格。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制。指公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采 取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司應(yīng)當(dāng) 嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。（五）預(yù)算控制。指公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的

20、編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束（六）運(yùn)營(yíng)分析控制。指公司建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，管理層綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等 方法，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。（七）績(jī)效考評(píng)控制。 指公司建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度， 科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo) 體系，對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)， 將考 評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。第二十九條 公司各職能部門及分、子公司應(yīng)在公司審監(jiān)部的組織下按照本 制度賦予其的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控措 施落

21、實(shí)到位。第三十條 公司審監(jiān)部作為風(fēng)險(xiǎn)管控的組織部門應(yīng)從公司可持續(xù)發(fā)展的角度 組織各部門和分子公司制定、審議風(fēng)險(xiǎn)解決方案，要求風(fēng)險(xiǎn)解決方案不僅能夠解 決在該階段凸顯出的風(fēng)險(xiǎn)， 更要從醫(yī)藥行業(yè)市場(chǎng)形勢(shì)及國(guó)家對(duì)于醫(yī)藥行業(yè)的政策 導(dǎo)向進(jìn)行方案的方向性管控。第六章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告第三十一條 公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告由審監(jiān)部組織各職能部門及分、子公司經(jīng)過(guò) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，從實(shí)際出發(fā)，緊密圍繞當(dāng)前市場(chǎng)形勢(shì)和公司發(fā)展的實(shí)際需 要而最終形成。第三十二條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的制定應(yīng)堅(jiān)持全面性和重要性原則，客觀真實(shí)的 反映當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中存在的問(wèn)題和針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)解決方案。第三十三條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告分為年度綜合報(bào)告和重大事項(xiàng)

22、特殊報(bào)告。年度綜 合報(bào)告是指公司審監(jiān)部年末收集公司各職能部門及分、 子公司提交的針對(duì)其自身 當(dāng)前主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、解決和監(jiān)控的報(bào)告，最終匯總完成的公司年度整體 風(fēng)險(xiǎn)管控綜合性報(bào)告。 重大事項(xiàng)特殊報(bào)告是指公司針對(duì)臨時(shí)性、 突發(fā)性、 影響公 司全局的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和解決等方面工作的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。第三十四條 公司各職能部門及分、 子公司應(yīng)于每年 12 月底前，按照本制度 的要求向公司審監(jiān)部提交本部門 （公司） 的年度風(fēng)險(xiǎn)管控報(bào)告。 該報(bào)告應(yīng)具備全 面性、真實(shí)性、針對(duì)性、及時(shí)性，能夠反映出該部門（公司）在該時(shí)期的全面風(fēng) 險(xiǎn)點(diǎn)及具備實(shí)操性的解決方案。公司審監(jiān)部經(jīng)匯總、分析、整理后，形成公司年 度

23、風(fēng)險(xiǎn)管控報(bào)告，并于每年 1 月底前上報(bào)公司運(yùn)委會(huì)。 公司年度風(fēng)險(xiǎn)管控報(bào)告內(nèi) 容應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)管控基本情況、 上一年度風(fēng)險(xiǎn)解決情況總結(jié)、 本年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果 及本年度風(fēng)險(xiǎn)解決方案等。第三十五條 重大事項(xiàng)特殊報(bào)告由各職能部門及分、子公司根據(jù)其實(shí)際情況 編纂，并及時(shí)報(bào)送公司審監(jiān)部，由其提交公司運(yùn)委會(huì)審議。重大事項(xiàng)特殊報(bào)告應(yīng) 重點(diǎn)報(bào)告公司突發(fā)事件及重大決策事項(xiàng)，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，內(nèi)容包括但不限 于風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)解決方案、現(xiàn)有解決措施及風(fēng)險(xiǎn)解決反應(yīng)時(shí)限等。第三十六條 公司審監(jiān)部必要時(shí)可以聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào) 告的分析及制定。第三十七條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的填寫和報(bào)送應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的保密規(guī)

24、定，任何 參與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告填報(bào)工作的部門、單位和個(gè)人均對(duì)報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)負(fù)有保密義務(wù)，不 得擅自披露有關(guān)信息。第七章 報(bào)告與預(yù)警第三十八條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告和預(yù)警制度。通過(guò)有效的報(bào)告、溝通和 反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況， 相應(yīng)調(diào)整風(fēng) 險(xiǎn)管控政策和管理措施。第三十九條 公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告分為季度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào) 告。季度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)季度內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行的匯 總報(bào)告 ；不定期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或 風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告由審監(jiān)部牽頭財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門制 作，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。第

25、四十條 在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，審監(jiān)部要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，必要時(shí) 可進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)或組織專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)其它不屬于審監(jiān)部職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，審監(jiān) 部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險(xiǎn)管控建議。第四十一條 公司各部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng) 險(xiǎn)。各部門、子公司有責(zé)任及時(shí)、無(wú)保留地向?qū)彵O(jiān)部報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息。第八章 風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理第四十二條 公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損 失。對(duì)新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，審監(jiān)部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門 協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)公司運(yùn)委會(huì)審批后實(shí)施。第四十三條 當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司總經(jīng)

26、辦報(bào)告（可以越級(jí)報(bào)告）。第四十四條 總經(jīng)辦應(yīng)及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)判， 確定是屬于一般性內(nèi)部 風(fēng)險(xiǎn)，還是對(duì)公司聲譽(yù)、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的公司危 機(jī)。對(duì)一般性風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)成單位負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理；對(duì)公司危機(jī)，必 須按照程序處理。第四十五條 危機(jī)處理程序（一）成立風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的處理機(jī)構(gòu)危機(jī)發(fā)生后， 公司應(yīng)在第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組， 該小組應(yīng)由公司總經(jīng)理 或副總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)。 小組成員至少應(yīng)包括： 總經(jīng)辦、 發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé) 人、公司法律顧問(wèn)、 審監(jiān)部、行政部、人力資源部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員， 小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。（二）制訂危機(jī)處理計(jì)劃危機(jī)處理

27、小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)，以及公司擁有或可支配的資源 來(lái)制訂危機(jī)處理計(jì)劃。 計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、 行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)， 同時(shí)還應(yīng)包括社會(huì)資源的調(diào) 動(dòng)和支配、費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。（三）危機(jī)處理1、 對(duì)于尚未造成社會(huì)影響的事件， 在對(duì)危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核 實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律、法規(guī)和公司管理制度，果斷做出處理決定，以避免事態(tài) 的進(jìn)一步惡化。2、對(duì)于已造成社會(huì)影響的事件，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通，及時(shí)披露 事實(shí)真相，以有助于對(duì)事件做出客觀公正的報(bào)道和評(píng)價(jià)。3、在處理過(guò)程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對(duì)方當(dāng)事人的關(guān)系，及時(shí)按

28、撫，避 免出現(xiàn)糾紛。4、 在事件處理的全過(guò)程， 危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊 密聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。四）教訓(xùn)總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定危機(jī)事件處理完成后， 危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)告，如實(shí)反映事件的 起因、發(fā)生過(guò)程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問(wèn)題等，并提出整改建議 或意見(jiàn)，以避免新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。第四十六條 對(duì)因決策失誤、 管理失職、 行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn) 或危機(jī)，并造成有形或無(wú)形損失的責(zé)任人及單位負(fù)責(zé)人，公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第九章監(jiān)督與考核第四十七條風(fēng)險(xiǎn)管控的監(jiān)督與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的效果和效率進(jìn)行持續(xù) 監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)，包括對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管控相關(guān)部門的風(fēng)

29、險(xiǎn)管控工作執(zhí)行情況進(jìn)行定 期檢查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核，并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果， 對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管控工作進(jìn)行改進(jìn)與提升。第四十八條 審監(jiān)部在公司風(fēng)險(xiǎn)管控中，應(yīng)該以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大 決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管控 策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測(cè)試、 返回測(cè)試、穿行測(cè)試以及風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性進(jìn)行檢 驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)分析原因，改進(jìn)所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管控設(shè)計(jì)和運(yùn) 行的缺陷，并據(jù)以修訂風(fēng)險(xiǎn)管控的具體制度。第四十九條公司建立多層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制，各部門及各分子公司按照公司 組織架構(gòu)細(xì)分為不同級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)單位，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的第一負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承 擔(dān)人，全盤負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管控。各部門風(fēng)險(xiǎn)管控工作納入績(jī)效考核體系。各部門、分子公司及其下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)