專項資金審計實施方案

1、專項資金審計實施方案專項資金審計實施方案一, 專項資金審計實施方案實為規(guī)范我縣 “一事事一議 ”和新農(nóng)村建設(shè)資金監(jiān)監(jiān)督管理 ,保障村級公益事業(yè) 建設(shè) ,維護農(nóng)民合法權(quán)益業(yè) ,加快推進新農(nóng)村 ,建設(shè)步伐。根據(jù)農(nóng)業(yè)部村民 “一事一一議 ”籌資籌勞管理辦法和和 彭澤縣農(nóng)村集體經(jīng)濟組織織審計暫行規(guī)定,特制制定本方案。象象一、審計對20xx20xx 年開開展村級公益事業(yè) “一事一議議 ”和省級新農(nóng)村建設(shè)示范點 , 其中點20xx年省級點686個,列入本次審計33個，個20xx年省級點69個,列入本 次審計個 34 個。二、審計時間全縣在完成專項治理第二階段自查自糾專后 ,應(yīng)轉(zhuǎn)入第三后階段的專項審計，時間

2、為審20天，從20xx0年4月215月100日結(jié)束。三、審計內(nèi)容1 、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)籌籌資是否經(jīng)村民會議或村民代代表會議討論通 過,按規(guī)定程序申報審批。程2、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)籌資是否一有有擅自提高標準,超標準籌資資行為。3、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金是否有弄虛新作假、截留、作隱瞞、挪用、虛列開支 ,決算不實等問題虛。1 / 154、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金是否違反規(guī)定 ,亂建支支亂花 ,鋪張浪費 ,發(fā)獎 金、實物、補貼等現(xiàn)象。四、審計程序、1、成立審計組。應(yīng)提前組 6 天向被審計單位位發(fā)出審計通知書 ,新農(nóng)村 建設(shè)點審計對象以農(nóng) 3月 303日專題會議確定的為準 ,如需調(diào)整審計對象須提

3、前 , 向向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報告 ,2、審計結(jié)果征求被審單位意、見見 ,3、寫出審計報告 ,呈報報主管領(lǐng)導(dǎo)審定 ,4、下達審計結(jié)論、審計意見書 ,書5、整理審計資料并歸檔保存。歸五、審計步驟1、進駐被審計單位 ,走訪群群眾 ,召開村民代表座談會 ,了解議事籌資建設(shè)項 目,22、 查閱籌資籌勞相關(guān)資料和和文件 ,合同、協(xié)議、招投標文書等 ,標3、 實地察看籌資籌勞項目籌建設(shè)情況 ,4、核查銀行存款、現(xiàn)金日記、帳帳以及原始單據(jù)的真實性并做做好審計 工作底稿記錄 ,必要時 ,找有關(guān)當事人取要證,55、 對審計中發(fā)現(xiàn)的問題 ,審計小組開會討論 ,進行處審理、理定性。六、工作要求搞好一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資

4、金的專項審計 ,是為了全資面面貫徹落實黨的 減輕農(nóng)民負擔擔政策 ,鞏固農(nóng)村稅費改革成成果 ,它即是政策規(guī)定 ,又是是農(nóng)民所 盼,是規(guī)范農(nóng)村一事一議事2 / 15籌資籌勞的有效辦法 ,是保護和激發(fā)農(nóng)民籌資籌勞勞積極性的治本之策。各 鄉(xiāng),區(qū)場,鎮(zhèn)農(nóng)技綜合站 ,要,統(tǒng)統(tǒng)一思想 ,提高認識 ,爭取當?shù)攸h委政府重視和支持 ,當 迅速成立審計小組 ,迅站長為審計負責人 ,經(jīng)管員以及懂審審計業(yè)務(wù)人員為成員 ,把審 一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金專事項項審計列入重要工作日程,作作為學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀、提提升創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動的重點 ,切實,抓緊抓好 ,抓出成效。方案二 ,危房改造資金專專項審計檢查工作實施方案為規(guī)范我市

5、農(nóng)村中小學(xué) D 級危房改造資金的籌措、管理危和和使用 ,充分發(fā) 揮農(nóng)村中小學(xué)學(xué) D 級危房改造資金的使用效效益 ,根據(jù)中華人民共和國審計 法規(guī)定和安徽省審國計計廳關(guān)于印發(fā)全省農(nóng)村中小學(xué)中D 級危房改造資金審計工作方案計的通知 ,皖審行審 20xx98 號,要求 ,結(jié)合我市實際情況 , 要制制定本工作方案。一、專項審計檢查目標項摸清我市農(nóng)農(nóng)村中小學(xué) D 級危房改造建設(shè)項目的基本情設(shè) 況,揭示省和市財政轉(zhuǎn)移支付資金、地和方配套資金在籌集、方 管理和使用中存在的問題 ,糾正專使項資金運行、資金核算和項 項目建設(shè)中的違紀違規(guī)行為 ,目揭露損失浪費行為 ,評價資揭金金的使用效益 和管理效果 ,分分析問題

6、成因 ,提出改進管理的意理見和建議 ,為市委、市政府決策 提供依據(jù)。市二、專項審計檢查范圍和對象、本次專項審計檢查范圍 ,省、市、縣級教育、財政、發(fā)、改改委等部門提供 的20xx年至年20xx年農(nóng)村中小學(xué)DD級危房改造項目資金籌措、使用及管理 情況。本次專項審計的對象 ,市、縣 ,專區(qū),危房改造辦公室及區(qū)3 / 15其管理的危改資金專戶 ,并抽審理項目學(xué)校。市、縣 ,區(qū),對項項項目學(xué)校抽審 數(shù)不低于項目數(shù)量的數(shù) 30%,重點是項目數(shù)量較數(shù)大、建校地點偏遠、有有群眾 舉報的危改項目。抽查查項目由審計檢查組隨機確定定。三、審計檢查內(nèi)容和重點重,一,危改工程立項及項目調(diào)整情況及1.檢查 DD 級危改

7、項目立項程序是否合合規(guī) ,危改項目是否有房管部門的部 D 級危房書 ,是否符合省定范圍和省定項目 ,合有無虛報危改項目或危房面積無 ,有無將不屬于危改項目范圍圍的教職工宿 舍、學(xué)生宿舍、幼兒園及廢棄不用的校舍 ,列入 ,危房改造項目。2.檢查危改項目學(xué)校的選址是否結(jié)合中小學(xué)布局調(diào)整統(tǒng)是一一規(guī)劃,是否存在學(xué)校規(guī)模小小、學(xué)生少及項目建設(shè)面積過大 ,過教學(xué)資源浪費現(xiàn)象。3.檢查危改項目調(diào)整是否經(jīng)中央、省危改辦批準 ,否有無有擅自更改、調(diào)整 已批復(fù)危改項目和工程建設(shè)行為 ,危工程的實工際執(zhí)行情況與建設(shè)有無嚴重的移 項和“兩張皮有 ”現(xiàn)象?！?二,危改工程專專戶設(shè)置及專項資金配套、管理情況管危改工程專項

8、資金主要包括 ,中央工程專款金 ,含財政專 ,項資金和國債專項項 資金,第二期 “國家貧困地區(qū)義務(wù)教育工困程 ”用于危房改造的資金 ,省級財政危配配套資金 ,省級及省級以下各級人民 政府用于工程的其各他他資金 ,其他渠道用于工程的的資金 ,農(nóng)村集資、社會捐贈 贈等 ,。根據(jù)安徽省中小學(xué)學(xué)危房改造工程項目管理辦法 ,重點檢查市、縣 ,區(qū) 法,對于中央和省安排的危房改改造工程專項資金是否按省級級專款規(guī)定比 例,3,2,配套,根據(jù)安徽省中小學(xué)配危房改造工程專項資危金管理辦法，財教辦20xx8498號,第六條中央工程專款程和省級配套 資金以及其他用于工程的專項資金 ,其全全部納入專戶管理 ”重,點檢查

9、各縣 ,區(qū),財 政部門有檢無無設(shè)立危改工程專項資金專戶戶 ,危改資金是否通過專戶下?lián)?,是否 存在危改資下4 / 15金與其他經(jīng)費賬戶混用情況 ,對其下?lián)艿闹醒牒褪⊙a助的危改下資資金 ,市級 是否在 3 個工作日內(nèi)劃撥到縣 ,區(qū),級財政日危危改資金專戶 ,是否堅持危改改資金 集中在縣 ,區(qū),級管理,封閉理運行 ,專款專用。,三,危改工程專項資金撥付情況撥1. 檢查各縣 ,區(qū)區(qū),危改專項資金安排是否合理 ,有無違合背國家 “集中投投入 , 建一所成一所 ”的要求求 ,項目資金安排過于分散 ,隨意性較大 , “撒胡椒面 , ”造,成資 金使用效益低下 ”及及損失浪費情況 ,有無因撥款款不及時、資金

10、安排分散、配套資配金不落實等 原因造成 “半拉子”工程現(xiàn)象。 “2.檢查是否建立了嚴格的資金撥付申報和審批制度 ,對金省省批復(fù)的項目是 否按照項目實施進度撥付資金 ,各縣,實區(qū)區(qū) ,有無截留、滯留危改資金行為及因撥 款不及時耽誤金工程完工工情況。3.檢查危改資金撥付程序是否合規(guī)危 ,資金集中在縣 ,區(qū),管理的的 ,有無將危改資金不直接撥撥付工程施工單位或供貨商 ,而違規(guī)直接 下?lián)苤拎l(xiāng)鎮(zhèn)及 ,項項目學(xué)校。,四,危改工程專項資金使用及資產(chǎn)管理程情情況 中小學(xué)危房改造工程資資金重點用于補助教育部門舉舉辦的縣級及縣以下 教育階段段的農(nóng)村中小學(xué)及相應(yīng)階段的的特殊教育學(xué)校。危改工程專項資金使 用及資產(chǎn)管理

11、審專計計的重點 ,1. 檢查中央和省補助的專項資金是否全和部部用于危改工程土建項目,有有無用于償還債務(wù) ,有無平調(diào)調(diào)、挪用、擠占危改資金現(xiàn)象 ,檢查有無設(shè)置賬外賬、 象“小金庫 ”及貪污、私分危 “改改資金行為。2. 檢查危改改工程資金列報范圍和票據(jù)使用是否合規(guī) ,從使原始票據(jù)入入手 ,查看與施工單位協(xié)議及決算中有無將項目學(xué)及5 / 15校的房屋安全鑒定費用、桌椅等房教教學(xué)器材、教師宿舍建設(shè)或裝裝修費 用、危改辦的辦公費、會議費、差旅費等與工程、項項目無關(guān)的費用列入工程 費用用 ,有無票據(jù)使用不合規(guī) ,白條大額白現(xiàn)金支付危改專項資金現(xiàn)象。資3. 檢查危改專項資金專戶存儲的利息所專得得 ,是否由

12、同級財政部門商教教 育部門專項安排用于補充中中小學(xué)危房改造工程專項資金金 ,有無擠占、挪用行 為。4. 檢查已竣工項目學(xué)校固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否明晰 ,有固無資無產(chǎn)不入賬、產(chǎn)權(quán) 轉(zhuǎn)移及校校舍被占用現(xiàn)象。5. 檢查工程項目建設(shè)中是否存在查虛報造價、高報低造等虛行為。6. 檢查項目學(xué)校危改工程負債情況 ,是否存在虛工假假負債及因項目學(xué)校負 債太重 ,影響學(xué)生正常上課情況重。,五,危改工程項目實施施及工程建設(shè)情況檢查危改工程項目實施 ,主要是第改二期危改項目 ,是否二堅持以縣為主 “五統(tǒng)一 ”原則,即縣縣級人民政府負責 “工程”縣的的組織、實 施與管理 ,統(tǒng)一規(guī)劃立項審批、統(tǒng)一勘探設(shè)規(guī)計、統(tǒng)一計招標監(jiān)理、

13、統(tǒng)一資金金 管理、統(tǒng)一驗收和決算審計計 ,有無將工程的資金及項目下放到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、校組 織目實施與管理 ,檢查實D 級危房經(jīng)經(jīng)權(quán)威機構(gòu)鑒定并留下必要資料后 ,是否立即拆除 , 資防止發(fā)生意外 ,工程建設(shè)是否止按按照基本建設(shè)程序進行管理 ,有無實行工程 預(yù)決算制度 ,是否杜絕 “三無工程 ”無,無規(guī)劃設(shè)計、無工程監(jiān)理、施施工隊伍無資 質(zhì),有無出現(xiàn)現(xiàn)工程質(zhì)量低劣、管理不善或項目變更等原因造成項目或失敗、資 金損失浪失費或安全隱隱患嚴重等問題 ,改造中的新建校舍規(guī)定最低使用新6 / 15壽命應(yīng)在應(yīng) 50 年以上 ,。四、審計檢查的組織和時間安排審,一,審計檢查的組織。市審計、財政、計委、教育、審建建管

14、部門聯(lián)合開展 此次審計檢查工作 ,市審計局牽頭。檢審審計檢查組成員由各參與部門門分別抽 調(diào) 4 至 5 名業(yè)務(wù)骨干組成 ,干分成 4 個審計檢查小組 ,對市本級和各縣 ,區(qū)小,危房 改造資 ,金收支情況進行直接審計檢查。每組的組行長長負責本組的審計檢查工 作 ,包括審計取證、復(fù)核和提出審計報告等工作 ,確出保審計工作質(zhì)量。計,二,審計檢檢查的分工。根據(jù)本次審計工工作需要 ,具體實施審計中 ,市審計 局負責具體組織本 ,次全市農(nóng)村中小學(xué)次 D 級危房改造資金審計工作 ,并對市改危 危改辦及市財政管理的危改專戶資金實施審計和審計調(diào)專查查 ,審計項目單位資 金籌集、使用和核算以及學(xué)校負債等情況 ,市

15、財政局主要負責等審計檢審查各 級財政資金預(yù)算、資金到位、資金撥付和資、金金運行的真實性、合規(guī)性等,市計委負責立項程序和項 ,目管理 ,市教育目局負責 D 級危危房確定 ,學(xué)校布局 ,資產(chǎn)管管理、使用及產(chǎn)權(quán)等 ,市建管管局 負責審計工程招投標和 “四制 ”的執(zhí)行情況以及項 “目目實施、工程質(zhì)量、驗收 等。，三，審計檢查的時間安安排。20xx年10月211日前做好各項準備工作，進進 行審前調(diào)查 ,審計人員分組組等 ,20xx年 10 月 244 日至 11 月 4 日 ,審計組對市本級和各縣 ,區(qū),對 實施審審計和審計調(diào)查 ,提交對各被被審計單位的審計報告等 ,20xx2 年 11 月 上旬,市審

16、審計局牽頭 ,對本級及各縣 ,區(qū),審計中反映的情況進行認真整理、歸納 和分析 ,行匯匯總審計情況 ,向市政府和省審計廳上報綜合報告 ,并省下達審計意見 和下審計決定。五、工作要求7 / 15, 一 ,提高高認識 ,加強領(lǐng)導(dǎo)。各縣 , 區(qū),人民政府和項區(qū)目單位主管管部門、建設(shè)單位應(yīng)高度重視這次專項審計檢查工視作,認真對待 ,做好配合工作。認參參加審計的單位應(yīng)精心組織,相互配合 ,保障檢查人員及時到位 ,保證工作質(zhì)量。及,二,全面審計 ,突出重點。對重點資金、重點單位點、重點環(huán)節(jié)進行重點審 計,重大問題和案件線索要組織重力量一力查到底。審計期間要注意及時通報情 況,并做好注審審計保密工作。,三,拓

17、寬思路 ,改進方法。一是堅寬持賬面審計與查閱持項目檔案資資料相結(jié)合 ,賬面審計與現(xiàn)場勘察相結(jié)合。二是采場取審計與審計調(diào)查相結(jié)合。三是計將查處問題與分析原因相結(jié)將合合,有針對性地提出審計意見和建議 ,為市政府及有關(guān)見部部門加強和改進管理提供參考 考依據(jù)。方案三 ,青銅峽市市民政專項資金審計檢查實施方案施根據(jù)自治區(qū)、吳忠市市民政工作會議精神 ,為進一步加大一民政專項資金的 管理力度 ,確保救災(zāi)、救助資理金?？顚Ｓ?,金安全運行 ,市民政局安排在民 20xx 年 5 月初和月 11 月中旬各審計檢查查一次 ,對 8 個鎮(zhèn)、 2 個農(nóng)林林場、 1 個街道 辦事處20xx-20xxx年度民政專項資金的管

18、理、使用情況進項行一次全行面檢 查。特制定以下實施方案。下一、檢查目的的這次開展的民政專項資金金檢查的目的 ,旨在強化對民政民專項資金的監(jiān)管 確保民政專項資金做到專款專用民 ,及時足,額發(fā)放到位 ,發(fā)現(xiàn)和和糾正款物分配使 用和管理中中存在的問題 ,提高民政專項項資金的使用效率和救助效果。果二、檢查內(nèi)容,一,救災(zāi)資金 ,8 / 151、查記錄、文文件。查鎮(zhèn)村兩級有無研究分配救災(zāi)款物分的會議記錄、文 文件、公示照片。2、查名冊冊、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級發(fā)放救救災(zāi)款物的名冊和相關(guān)身份戶口 資料。戶3、查款物相符符。入戶查看救災(zāi)款物是否發(fā)放到災(zāi)民手發(fā)中。4、救災(zāi)災(zāi)資金收支節(jié)余情況。包括冬冬令春荒生活救助資金

19、 ,重點查看資金 使用,并對其效點果果進行評估。,二,農(nóng)村五保供養(yǎng)經(jīng)費五1、查檔案。查鎮(zhèn)是否為每個五保對象建建立檔案。2、查資料。查查每個五保對象是否簽有供養(yǎng)協(xié)議并有明養(yǎng)確的監(jiān)護人。3、查經(jīng)費發(fā)放。查五保供養(yǎng)是否按時 ,每季度發(fā)放一養(yǎng)次次 ,按標準 ,每人每 季度 6606 元,發(fā)放。4、查五保安全過冬采取的措施。查保安全過冬相關(guān)資料。安5、入入戶調(diào)查。詢問五保對象供養(yǎng)費領(lǐng)取及安全過冬情養(yǎng)況。6、五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況況。重點放在安全過冬給五保保戶購買煤、糧 等,解決個別五保戶生活困難的情況。別,三,臨時救濟資金1、查三聯(lián)單。查看三聯(lián)單填、寫寫是否規(guī)范 ,對所救助對象是否匯總為臨時 救助花名冊是

20、。2、入戶抽查。查看救助對象是否準確 ,所救助金助額額是否花名冊一致。3、臨時救濟資金收支節(jié)余情況臨。,四,優(yōu)撫資金9 / 151、查名冊。查看優(yōu)待金發(fā)放花查名名冊2、查三聯(lián)單。查看看優(yōu)撫對象臨時救助情況。,五,農(nóng)村低保1、查程序。查鄉(xiāng)村兩級有無研究程 20xx2 年度納入低保救助的人員的會議 記錄、公示照的片。查申報審批資料是否齊片備 ,備有無違規(guī)辦理的問題。2、查人數(shù)。入戶抽查享受低保戶戶口本人數(shù)與低保證低人人數(shù)是否相符,有無“死亡保、空頭保 ”的情況 ,保3、查證卡。入戶抽查低保證、取款折是否發(fā)放到對象本人手中,有無截留、冒領(lǐng)現(xiàn)人象象。三、工作步驟此次專項檢查采取查看資料同入專戶調(diào)查相結(jié)

21、合的方式 ,戶分三個階段實施。個,一,自查自糾,自 5月 1日至 5月 15日或日 11月 1日至 11月 155日,。各鎮(zhèn) 街道、場 ）接到通知后要迅速對照此次專到項項資金檢查內(nèi)容 ,逐項、逐村村認真 開展自查工作 ,對發(fā)現(xiàn)的問現(xiàn)題要及時糾正。 ,二,重點檢查,二 5月 16日至至 5 月 30日或 11月 16日日至 11月 30日,。檢查組將深入鎮(zhèn)、村 ,查看檔案組資料、 核資對財務(wù)臺賬 ,重點是入戶調(diào)查核實具體情況。是,三,整改落實。 ,5月 11日至 5月 31日或 11月11日至 11月 31日,整改落 實工作與自查自糾、重點落檢檢查工作同步進行 ,對查出的問題 ,要認真梳理、分

22、析的原因、及時整改。原對于違紀嚴嚴重拒不整改的單位和個人 ,將提交紀檢監(jiān)察及司 ,法機關(guān)嚴肅處理。關(guān)四、工作要求求10 / 15,一,加強領(lǐng)導(dǎo) ,提高認識。各鎮(zhèn) ,街道、場 ,要認高度高重視 ,充分認識開展民政 政專項資金檢查的重要性和必要性 ,必要把這項工作作為當前一件大事 ,擺在突出 位當臵 ,統(tǒng)籌安排 ,臵精心組織。要要指定專人負責 ,認真開展自自查自糾 ,并主動配合檢查人員做 好相關(guān)工作 ,提供相人應(yīng)應(yīng)的文件資料。,二,嚴肅紀律 ,確保質(zhì)量。一是自肅查工作要全面徹底 ,查不留死角 ,不縮小范圍 ,確保自查角面達到面 100%。二是組織重重點檢查要 認真仔細 ,深入透徹 ,嚴禁浮于表面

23、,流于透形式。形三是對檢查情況要全面如實的 報告,不許弄虛作面假、瞞報漏假報等問題。,三,糾防并舉 ,建章立制。三通過監(jiān)督檢查 ,要進一步通建立和完善各項民政資金監(jiān)管立制制度 ,規(guī)范行政權(quán)力運行 ,研研究制定推動 民政資金規(guī)范管理使用的配套措施 ,要完管善資金善的管理和使用制度 ,不斷提高 資金的使用效益。不方案四,xx補助地方公共衛(wèi)生專項資金審計方案公我們接受委托，根據(jù)20xx-20xx0年中央補助我市公共助衛(wèi)生專項資金聘請 請中介機構(gòu)實施專項審計工作作方案以及XX的相關(guān)要求，擬對本次納入審計關(guān)范范圍的Xxx等15個區(qū)縣中央補助地方公共衛(wèi)生專項中資金進行專項審計。結(jié)合審資前前調(diào)查 及各區(qū)縣衛(wèi)

24、生系統(tǒng)的具體情況 ,特制定本審計方具案案。一、事務(wù)所基本情況及主要業(yè)績及XXX以下簡稱本所，是經(jīng)以XX市財政局審批，具有財執(zhí)業(yè)注冊會會計師法定業(yè)務(wù)資格的專業(yè)審計機構(gòu)，在審XX會計師事務(wù)所排名 中名列前茅 ,在業(yè)務(wù)內(nèi)有著較深厚的技術(shù)沉淀與內(nèi)企企業(yè)影響力,業(yè)務(wù)水平和能力在業(yè)內(nèi)享有盛譽且業(yè)績斐力然然。公司專家隊伍實力雄厚,有具備資深工作經(jīng)驗和專業(yè)培訓(xùn)經(jīng)業(yè)驗并曾有曾在國內(nèi)知知名會計師事務(wù)所長期執(zhí)業(yè)的的資深注冊 會計師 ,有在衛(wèi)生系統(tǒng)從事多年財務(wù)工作經(jīng)生驗 ,以及近幾年驗11 / 15多次參與衛(wèi)生生系統(tǒng)財務(wù)專項審計工作并積積累了豐富經(jīng)驗的注冊會計師 師,現(xiàn)有從業(yè)人員 60 余人,其中具有注冊會計師、 ,

25、層次的專業(yè)服務(wù) ,業(yè)績情況詳見附表服 1,主要業(yè)績一覽表。二、審計組成員審 本所擬委派具有衛(wèi)生系統(tǒng)審計豐富實踐經(jīng)有驗驗的 4 名現(xiàn)場人員進行審 計。所委派的現(xiàn)場人員具有多。年年衛(wèi)生系統(tǒng)專項審計經(jīng)驗 ,包括對各區(qū)縣衛(wèi)生 系統(tǒng)清債包項目、全球基金項目進項行專項審計 ,對部分衛(wèi)生系統(tǒng)基項層單位法定代表人的任期經(jīng)層濟濟責任審計以及對部分醫(yī)院進行財務(wù)報表審計等。主要進人人員情況介 紹,xxx擁有注冊會計師師、注冊資產(chǎn)評估師項目組長資格,大學(xué)本科學(xué)歷 ,大 15年財務(wù)工作經(jīng)歷 ,工 10余年審計工作作經(jīng)歷 ,在審 計方面具有豐富經(jīng)驗。曾加盟富 XX市財政局檢查局組參與對XX等地財政專項 資金的督查，曾對政

26、XXX市急救中心、XX、XX市市腫瘤醫(yī)院等進行任期經(jīng)濟濟責任審計，曾對XX等基層衛(wèi)生院進層行清債審計，對 XXX醫(yī)院進行財務(wù)報表審計。XX擁有注冊會計師資格，大學(xué)本科學(xué)歷，計88年審計工作經(jīng)歷，在會計、審計 方面具有豐富經(jīng)驗。、曾曾參與制定 XX市衛(wèi)生系統(tǒng)、XX水利投資集團有限 公司、司XX市公路局、XX市地產(chǎn)集團等多家企事業(yè)單位地任任期和專項審 計、年報審計、清產(chǎn)核資、上市審計、拆、遷審計、地方公路建設(shè)資金遷審審 計等審計報告標準模版及審核工作。審助理人員，xx大學(xué)本科，XXX大學(xué)本科,以上二位助理人員參與了理XXX醫(yī)院等任期經(jīng)濟責任審任計，參與XXX基層衛(wèi)生院清債審計，參與璧山丁家醫(yī)院財務(wù)

27、與報表審計等 ,具有一定的實踐工作計經(jīng)經(jīng)驗。12 / 15根據(jù)項目實際情況 ,我所擬安排上述 ,4 人進行公共衛(wèi)生公專項資金審計現(xiàn)場 工作,并計劃對每個區(qū)縣現(xiàn)工場審計時間在場5 個工作日以上。上三、審計目的各各區(qū)縣中央補助地方公共衛(wèi)生生專項資金收支情況檢查及真實性 ,使用的合規(guī)性、合法性性 ,檢查專項資金是否?？?,專用 ,撥付是否及時到位 ,加用強對中央轉(zhuǎn)移支付財政資金強的的監(jiān)管力度。四、審計范圍圍1、各區(qū)縣20xx-20xx2年中央補助地方公共共衛(wèi)生專項資金情況，2、各區(qū)縣、20xx-20xxx年與中央補助地方公共衛(wèi)生生專項資金相關(guān)的醫(yī)療 衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)項目相關(guān)資料服 ,3、各區(qū)縣20x

28、x年44季度中央補助地方公共衛(wèi)生專項資生金執(zhí)行情況及撥 付情況。情五、審計依據(jù)1、XX市衛(wèi)生局、XX市財政局下發(fā)政20xx-20xxx年中央補助我市公共 衛(wèi)生專項資金分配的通知。生2、20xx-20xx年中央補助年XX市公共衛(wèi)生生專項資金項目實施方案及 相關(guān)項目中央預(yù)算內(nèi)投資及計計劃的通知。3 、 行政事業(yè)單位會計制度 、 醫(yī)事院財務(wù)會計制度 、 基院層醫(yī)療 衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)會計制度醫(yī)。4、中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則。師六、審計內(nèi)內(nèi)容, 一 , 資金管理13 / 15、是否制定科學(xué)合理的資、金金管理辦法及資金補助標 1準 ,相關(guān)資金管理文件是否及及時下發(fā)有關(guān)單位并得到有效效執(zhí)行,2、專項資金撥付是否及時、使用是否?？罡秾Ｓ?,專3、專項資金是否合規(guī)