奶茶店項目投資可行性分析報告

1、奶茶店項目投資可行性分析報告一、 項目概述本店設(shè)置在大學校內(nèi)，學生比較經(jīng)常逛的地方。近年來，隨著國人生活水平的提 高，喝奶茶品嘗物質(zhì)以外的愉悅，也逐漸成為一種時尚的流行。特別是對年輕的 大學生而言，這樣的流行讓喝奶茶成了時髦的事， 人們在課余的空閑時間可以來 奶茶店喝奶茶放松放松心情，所以準備幾個人一起投資合開奶茶店。二、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）?規(guī)模？?店面10平米，投資額最多的為店主，無需請人，就幾個合伙人自 己做（2）? ?進度？?奶茶店在營業(yè)花短時間裝修，準備完畢。第一年生產(chǎn)負荷就可達 設(shè)計能力的100%生產(chǎn)期為5年，計算期也是5年。？（3）?總投資估算及資金來源？?辦理營業(yè)執(zhí)照及衛(wèi)生許可證共

2、花費400元，裝修費2000元。廣告費200,建設(shè)投資估算1.46萬。詳細內(nèi)容見表I。建設(shè)期投資估算表序號名稱數(shù)量費用/元I1家具2桌8椅20002微波爐1500 :3電腦140004裝修20005冰箱220006冷氣機12000 :7吧臺115008電風扇22009營業(yè)執(zhí)照120010衛(wèi)生許可證P 120011廣告費200總計14800表I流動資金估算。流動資金估算，按分項詳細估算法進行估算，估算總額為2.49萬。詳見表II流動資金估算表單位：元序號項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)金額1房租3651120002水電費30125003原材料30:12 :104004維修費36512000丁總計2500

3、0表II總資金=建設(shè)投資+全部流動資金=1.48+2.49=3.97萬元資金來源。項目自有資金2萬元，其余1.97萬元為借款。自有資金的2萬全 部用于流動資金，建設(shè)投資借款1.48萬元，年利率8%長期借款借款的本金償 還按投產(chǎn)后的最大還款能力歸還本金；流動資金借款0.49萬元，年利率6%流 動資金的本金償還方式為年末歸還，年初再借。詳見表III投資使用計劃與資金籌措表單位：萬元序號項目合計1總資金3.972建設(shè)投資1.483流動資金2.494資金籌措1.975自有資金2.006用于流動資金2.00表III（4）銷售收入和銷售稅金及附加奶茶小杯2元/杯，中杯3元/杯，大杯4元/杯，茶飲品及果汁4

4、元/杯。預估每月銷售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、茶飲品和果汁2000杯。每月營業(yè)額為3.04萬元，全年營業(yè)， 除去暑假和寒假兩個假期，8個月銷售收入估計值為24.32萬元。年銷售稅金及附加根據(jù)規(guī)定計取，產(chǎn)品繳納營業(yè)稅，稅率為5%城市維護建設(shè)稅稅率為4%，教育費附加為1%。銷售稅金及附加估計值為1.2768萬元。正常年份銷售稅金及附加計算： 營業(yè)稅=24.32*5%=1.216萬元 城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅=1.216*4%=0.04864萬元 教育費附加=1.216*1%=0.01216萬元詳見表IV。年銷售稅金及附加單位：萬元序號項目生產(chǎn)負荷100%金額1產(chǎn)品銷售收入24.23

5、2銷售稅金及附加1.27683營業(yè)稅1.2164P城鄉(xiāng)建設(shè)維護稅0.04864 15教育費附加0.01216表IV(5)總成本費用估算詳見下表:總成本費用估算表單位/元序 號名稱計算期/年123451房租12000120001200012000120002水電費6000600060006000:60003維修費2000200020002000P2000 14原材料1248001248001248001248001248005折舊費290829082908290829086廣告費2007財務費用18486006006006008總成本費 用149,756148,308148,308148,308

6、148,3089經(jīng)營成本143810143610143610143610143610表V固定資產(chǎn)折舊和攤銷額計算購買設(shè)備等都作為固定資產(chǎn)進行折舊。固定資產(chǎn)原值為1.42萬元，按直線折舊法計算，折舊年限為5年，其中裝修無殘值, 殘值率為5%年折舊額為2698元。詳見下表VI:折舊單位：元序號項目原值折舊，攤 銷年限年折舊.攤銷額1裝修200054002設(shè)業(yè)執(zhí)照2005404衛(wèi)生許可證2005405宣傳費5005100合計：折舊額2698表VI三、財務分析(1)利潤及利潤分配詳見下表VII:利潤及利潤分配表單位/萬元序 號項目計算期/年123451銷售收入24.2324.

7、2324.2324.2324.232銷售稅金及附加1.27681.27681.27681.27681.27683總成本費用14.975614.830814.830814.830814.83084利潤總額7.97768.12248.12248.12248.12245所得稅(25%1.99442.03062.03062.03062.03066凈利潤5.98326.09186.09186.09186.0918表VII投資利潤率=年利潤總額/總投資*100%=81224十39700X100% =204.6%資本金利潤率=利潤總額/資本金總額*100%=81224-20000X100%=406.1%(2

8、)長期借款還本付息表詳見下表VIII:長期借款還本付息表單位：元序號項目合計計算期/年、計算期/年r月123451借款148001480000002本年借款148001480000003本年應計利息1184118400004本年還本付息159841598400005其中：還本148001480000006付息1184118400007折舊2698(3)財務現(xiàn)金流量：固定資產(chǎn)余值=固定資產(chǎn)原值X殘值率=1.42X5%=71(元現(xiàn)金流入：第一年到第四年24.23萬元第五年現(xiàn)金流入量=銷售收入+回收流動資金+固定資產(chǎn)余值=24.23+2.49+0.7仁27.43現(xiàn)金流出量：初始投資3.97萬元第一年

9、到第五年現(xiàn)金流出量=經(jīng)營成本+營業(yè)稅金及附加+息稅前所得稅=14.3610+1.2768+2.0456=17.6834萬元凈現(xiàn)金流量：NCF0=-39700第一年到第4年的NCF=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量=24.23-17.6834=6.5466 NCF5=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量=27.43-17.6834=9.7466萬元N凈現(xiàn)值= NCFtX(P/F,K.t)-l=(6.5456X4+9.7466)XT生(P/F,12%,5)-3.9700=16.4161N財務內(nèi)部收益率(IRR)NCFtX(P/F,IRR,t)-l=0=(6.5456X4+9.7466)T =1X(P/F,IRR,5)-I

10、=0 IRR=165%動態(tài)投資回收期=(累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1)+上一年累計凈現(xiàn)金 流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值=(1-1)+2.5766/6.5466=0.3935(年)投資規(guī)劃的時間內(nèi)，穩(wěn)定增長，實現(xiàn)贏利。四，風險分析1.資源(原材料，供應商)開業(yè)初期可能會面臨資金斷裂等問題使得供應商停止供應，供應商提供的原 材料存在問題而造成的損失。解決辦法：平時與供應商搞好關(guān)系，在平時要誠信，不給供應商留下壞印象：流動資金不可亂動，關(guān)鍵時刻大用處。2.市場不確定性分析？不同的日期，消費者對奶茶和糕點的需求量有所不同， 節(jié)假日需求量明顯高 于平常，由此而引發(fā)的供給、收入的

11、不穩(wěn)定，甚至出現(xiàn)虧損。解決辦法：時刻關(guān)注消費者，在節(jié)假日前多準備原料，雇傭臨時工等，在需 求不旺盛的日子里，可以搞些活動，贈送小禮品等來拉動需求。3.競爭風險由于市場在不斷改變，我們的競爭者也會因此而又有改變，從而拉走了一部 分消費者。解決辦法：時刻關(guān)注消費者，改善經(jīng)營模式，提高銷售策略，拉近顧客關(guān)系 等4.破產(chǎn)風險企業(yè)實施期間面臨著各種風險，各種問題，一旦出現(xiàn)資金斷裂，又不能很好 的處理問題，造成重大損失，從而導致破產(chǎn)。解決方法：流動資金須有保障，正確處理與員工之間的關(guān)系，遇到問題及早 解決，了解行業(yè)動態(tài)和消費者的需求，及早做出有效改變。五、結(jié)論與建議1 1、結(jié)論通過市場分析，該項目發(fā)展環(huán)境良好，只要投資者充分利用該項目的區(qū)位 優(yōu)勢，合理設(shè)計綜合布局，準確的進行市場定位，采用科學的營銷策略，該項目 的市場前景是比較樂觀的。從整個市場的環(huán)境來看，奶茶店擁有穩(wěn)定的目標消費 群；整個奶茶消費行業(yè)的態(tài)勢也是呈上升趨勢， 所以該項目既具有必要性，又具 有可行性。財