公司銀行賬戶管理制度

1、公司銀行帳戶管理制度總則為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國家銀行賬戶管理辦法等法 律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。公司資金賬戶包括但不限于銀行基本賬戶、貸款賬戶、專項資金帳戶、保證金帳戶、 網(wǎng)銀支付賬戶等。本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨四、時存款賬戶和專項存款賬戶。公司財務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負責(zé)公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用五、管理。銀行賬戶開立、撤銷需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核，銀行賬戶變更需上報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。六、所有銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專戶專用。最新可編輯 word 文檔七、第一章 銀行賬戶基本信息管

2、理公司建立銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)，開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息范圍。八、公司銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)主要包含以下內(nèi)容：1、戶名全稱2、開戶銀行全稱3、銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）4、5、賬戶屬性（指對公賬戶）6、賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）7、開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期8、網(wǎng)銀 U 盾數(shù)量和權(quán)限賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）九、財務(wù)部負責(zé)銀行賬戶管理基本信息的建立、日常維護和管理。十、財務(wù)部應(yīng)及時收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，保證及時、 全面的反映公司銀行賬戶的真實情況。財務(wù)部應(yīng)該定期對銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進行全面

3、的核對和清理。第二章 銀行賬戶管理一、銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。十二、直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。十三、銀行賬戶必須由公司財務(wù)部統(tǒng)一開立， 統(tǒng)一管理， 嚴禁違反規(guī)定多頭開戶， 嚴禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。十四、公司銀行賬戶開立、變更、和撤銷，必須填寫銀行開/ 銷戶申請表，獲財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。十五、財務(wù)部門應(yīng)保管好銀行賬戶對應(yīng)印章、網(wǎng)銀U 盾（詳細請遵照印章管理制度，確保銀行賬戶安全。六、公司銀行賬戶主要用途分類如下：1.基本賬戶為綜合

4、性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營費用支出等；2.一般帳戶用于核算各公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)收支，專戶專用；3.專項資金帳戶用于核算公司專項資金收支；4.貸款賬戶用于公司對外借款、融資等；5.資本金賬戶用于投資入股、驗資等；6.其他類主要用于上述以外業(yè)務(wù)。十七、銀行賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全， 未經(jīng)批準， 嚴禁對外提供賬戶相關(guān)任何信息。第三章 銀行賬戶開立十八、銀行賬戶開立實行總經(jīng)理審核制。十九、公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶：1. 財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開立銀行賬戶，并負責(zé)對銀行賬戶的日常管理；2. 公司銀行賬戶戶名全稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記的名稱一致；3. 公司其他部門一律不準開

5、立銀行賬戶。二十、 開立銀行賬戶程序：1、申請開立銀行賬戶，應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批；2、財務(wù)部應(yīng)根據(jù)同意開立銀行賬戶的申請表，對開戶信息資料與公司審批意見的一致性進行核查；一、公司應(yīng)對擬開戶銀行進行評估。評估范圍包括：信譽度、服務(wù)范圍、服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等。二十二、與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。第四章 銀行賬戶變更和撤銷二十三、 銀行賬戶登記內(nèi)容發(fā)生變更時， 應(yīng)在變更事項得到開戶銀行變更確認后在銀行賬戶管理信息中記錄變更信息。二十四、 公司財務(wù)負責(zé)人應(yīng)及時清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正不必要的多頭開戶和重復(fù)開戶現(xiàn)象，撤銷多余的銀行賬戶。二十五、銀行賬戶應(yīng)在撤銷后在

6、銀行賬戶管理信息中記錄撤銷信息。第五章 銀行存款備查帳六、出納應(yīng)按照要求，嚴格審核付款憑證，審核無誤后方可付款，付款后交給總帳會計在系統(tǒng)中做賬，同時登記銀行存款日記賬備查。二十七、每日下午 5：30 付款結(jié)束后，出納人員應(yīng)核對當日銀行存款明細賬、和個人登記的銀行存款日記賬，確保資金收付準確、無誤。 若出現(xiàn)錯誤，應(yīng)報財務(wù)主管或經(jīng)理及時查明原因并解決。二十八、每月初，總帳會計應(yīng)與出納核對上月銀行存款明細賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表同時分析未達賬項產(chǎn)生原因， 及時解決未達賬項。 對超過1 個月的未達賬項需上報財務(wù)總監(jiān)處理。第六章 禁止行為和罰則二十九、在銀行賬戶管理和使用中嚴禁以下行為：1、未經(jīng)批準擅自開立銀行賬戶；最新可編輯word文檔2、不按本制度規(guī)定的程序和時間及時、準確的上報和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷等相關(guān)信息資料；3、不認真清理和及時注銷不需使用的賬戶；4、5、出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；6、簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠期銀行結(jié)算票據(jù)；7、未經(jīng)批準擅自以銀行存款進行擔(dān)?；虻盅?；8、未妥善保管財務(wù)印章、 U 盾和重要空白憑證；9、其他違反國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為。隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事“公款私存”、“小金庫”等