貨幣資金支付管理制度

1、貨幣資金支付管理辦法第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司資金管理， 規(guī)范資金的支付行為， 落實(shí)資金支付責(zé)任， 加速資金的周 轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率，根據(jù)會(huì)計(jì)法 、支付管理辦法 、現(xiàn)金管理暫行條例和內(nèi) 部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱的資金是指現(xiàn)金、 銀行存款、 可以隨時(shí)用于對外支付的其他貨幣資金和 其他可以用于對外支付的銀行承兌匯票等。第三條 本公司資金支付的原則是：計(jì)劃控制、權(quán)限劃分、歸口審批、集中分配支付、跟蹤 落實(shí)。第二章 資金支付的一般程序第四條 資金的支付申請： 資金支付申請部門必須根據(jù)公司資金計(jì)劃表安排本部門的具體資 金分配。有業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫付款申請

2、單，部門負(fù)責(zé)人在申請單上簽字。第五條 資金的支付審批： 所有資金的支付必須由公司分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)同意。 第六條 資金的支付結(jié)算：公司出納人員根據(jù)支付申請單辦理貨幣資金的支付手續(xù)。第三章 資金支付的職責(zé)分工第七條 公司對資金的公司對資金的支付業(yè)務(wù)實(shí)行受權(quán)批準(zhǔn)制度， 審批人應(yīng)對資金支付的合 理性和合法性負(fù)責(zé)，并在受權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。第八條 公司資金對外支付統(tǒng)一由財(cái)務(wù)辦理。 財(cái)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)資金的調(diào)度和管理， 保證資金的安 全完整，手續(xù)嚴(yán)密，結(jié)算暢通，服務(wù)周到。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金支付業(yè)務(wù)， 經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向上級部門匯報(bào)。第九條 資金的支付業(yè)務(wù)的職責(zé)

3、要求如下：一、支付申請部門的職責(zé)： 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須根據(jù)公司規(guī)定管理有關(guān)原始單據(jù)，對 原始單據(jù)進(jìn)行分類、 整理、 自查、粘貼、 匯總，保證手續(xù)齊全， 填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容、 用途、金額、 支付方式、收款人全稱、開戶銀行、賬號、聯(lián)系電話等，并在單據(jù)上簽字。需要向收款單位 索要發(fā)票或收據(jù)的， 應(yīng)保證在一周內(nèi)將發(fā)票交財(cái)務(wù)。 公司的分管副總經(jīng)理根據(jù)公司的資金 計(jì)劃在責(zé)任權(quán)限內(nèi)合理支配使用資金， 對資金支付的計(jì)劃、 合理性負(fù)責(zé)， 按照資金支付程序 辦理支付手續(xù)，并敦促下屬人員做好業(yè)務(wù)單位或個(gè)人的工作，維護(hù)公司信譽(yù)和形象。二、財(cái)會(huì)部門職責(zé)：1. 根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；及時(shí)根據(jù)銀行存

4、款對 賬單在月末做出相應(yīng)的調(diào)整，落實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)。2. 認(rèn)真審查付款申請和有管原始單據(jù)的完整性、合理性和合法性，復(fù)核資金支付手續(xù) 及相關(guān)單據(jù)是否齊備， 金額計(jì)算是否準(zhǔn)確， 支付方式、 支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?做到手續(xù)完備、 單證齊全。3. 公司出納人員必須保證資金支付的準(zhǔn)確性，不得屋里拖延支付，不得刁難業(yè)務(wù)經(jīng)辦 人或收款單位人員。 對于出納人員違反公司資金支付管理規(guī)定的行為， 一經(jīng)查實(shí)， 公司將嚴(yán) 肅處理。4. 出納人員有權(quán)拒絕一切不符合公司資金支付規(guī)定的申請，如果出納人員工作失職， 辦理了不符合該規(guī)定的資金支付，一經(jīng)查實(shí)，公司將嚴(yán)肅處理。第四章 資金支出的責(zé)任權(quán)限第十條 資金支出權(quán)限的一般規(guī)定一、

5、各所屬單位（職能部門）經(jīng)理 /負(fù)責(zé)人在該單位許可的財(cái)務(wù)預(yù)算和限額以內(nèi)，受權(quán) 行使終審權(quán)。二、所屬單位經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部分權(quán)限，以文字形式，受權(quán)給其 副經(jīng)理或部門主管等。三、授權(quán)方式：（一）固定授權(quán)1. 授權(quán)書由受權(quán)者向公司總經(jīng)理出具并報(bào)送經(jīng)理辦公室。2. 經(jīng)理辦公室認(rèn)證此文件有效后，在兩個(gè)工作日之內(nèi)，將以被經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師確認(rèn)的 復(fù)印樣本交財(cái)務(wù)執(zhí)行。3. 財(cái)務(wù)在接收此文件后應(yīng)全面配合，及時(shí)針對有關(guān)財(cái)務(wù)的行政管理、內(nèi)部控制等事宜 作出探討， 向該所屬單位致函生效并明確列出相關(guān)的財(cái)務(wù)措施。 如財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)疑問必須及時(shí)向 經(jīng)理辦公室匯報(bào)。（二）臨時(shí)受權(quán)1. 一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間

6、的委托。在此情況下，經(jīng)理須最遲在受權(quán)生效 二十四小時(shí)之前向總經(jīng)理出具授權(quán)書并同時(shí)通知總經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)。2. 在授權(quán)書內(nèi)說明授權(quán)方、被授權(quán)方、原因、權(quán)限和期限。如果時(shí)間緊迫，發(fā)電子郵 件或傳真加口授亦可。 （臨時(shí)授權(quán)于他人并非相互排除經(jīng)理對授權(quán)期間的具體責(zé)任，由此， 經(jīng)理應(yīng)該認(rèn)真避免在此期間受權(quán)、斷定非慣例性、金額龐大的交易。 ） 第十一條 資金支出的金額權(quán)限一、現(xiàn)金支付的責(zé)任權(quán)限（一）單筆金額在 2000 元以下的支付必須有公司副總經(jīng)理簽字 。（二）單筆金額在 2000 元（含 2000 元）至 10000 元的支付的必須有公 司總經(jīng)理簽 字和總會(huì)計(jì)師簽字。（三）單筆金額在 1 萬元（含 1

7、 萬元）以上有董事長或其授權(quán)人簽字。二、銀行存款支付的責(zé)任權(quán)限（一） 單筆金額在 1 萬元以下的支付必須有公司副總經(jīng)理簽字。（二） 單筆金額在 1 萬元（含 1 萬元） 至 5 萬元的支付的必須有公司 總經(jīng)理簽字和總 會(huì)計(jì)師簽字。（三）單筆金額在 5 萬元（含 5 萬元）以上有董事長或其授權(quán)人簽字。 第十二條 銀行票據(jù)的管理視同銀行存款管理。第五章 付款的原始單據(jù)規(guī)定第十三條 預(yù)付賬款性質(zhì)的資金支付， 應(yīng)符合相應(yīng)合同的要求， 付款申請必須有相關(guān)授權(quán)人 員的簽字， 付款后收款單位應(yīng)開具收據(jù)。 工程項(xiàng)目的預(yù)付款還需必須附有開工證明， 并經(jīng)公 司審核認(rèn)可。第十四條 原材料采購的資金支付，必須附有采購

8、發(fā)票，收到條、入庫單、驗(yàn)收證明、審價(jià) 證明，經(jīng)相應(yīng)受權(quán)人員簽字的付款申請單等。工程進(jìn)度款支付，應(yīng)嚴(yán)格按照工程合同條款、 實(shí)際完成工作量及工程監(jiān)理情況， 并經(jīng)公司審計(jì)認(rèn)可。 其他費(fèi)用性資金支付必須有發(fā)票和相 應(yīng)授權(quán)人的簽字。第十五條 公司其他債務(wù)性資金支付必須有對外債務(wù)證明和相應(yīng)的付款受權(quán)審批手續(xù)。 工程項(xiàng)目結(jié)束后， 公司必須保留一定的質(zhì)量保證金， 在質(zhì)量保證期滿、 驗(yàn)收合格和相應(yīng)的審 計(jì)證明完備后方可全額支付。第十六條 現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票的支付，收款單位應(yīng)開具收據(jù)。第六章 資金支付 的基本要求第十七條 現(xiàn)金支付要求公司根據(jù) 現(xiàn)金管理暫行條例 的規(guī)定控制現(xiàn)金的開支范圍。 不屬 于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)

9、當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬后結(jié)算。 任何單位或部門取得的資金收入必 須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫” ，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將嚴(yán)肅處理。 公司確定庫存現(xiàn)金限額 為 5000 元。每日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)額不能超越限額，超出部分應(yīng)及時(shí)宋村銀行。各單位或部門需 用大額現(xiàn)金必須提前向財(cái)務(wù)通報(bào)。 現(xiàn)金支付必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖” ，收款方 蓋章或簽字以示付訖。第十八條 銀行存款和其他貨幣資金的支付要求出納人員辦理匯款、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)， 一律憑付款申請單辦理， 付款申請單應(yīng)附在付款憑證后備查。 出納人員不得早付或遲付， 不 不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，不準(zhǔn)改變收款單位。第十九條 銀行支票的支付要

10、求業(yè)務(wù)人員領(lǐng)取支票必須登記“支票領(lǐng)用登記簿” ，結(jié)算完畢 應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門注銷。 因票據(jù)傳遞延誤造成單位損失的， 應(yīng)查明原因， 追究責(zé)任人的責(zé)任。第七章 資金的支付管理第一節(jié) 材料采購支付管理第二十條 債務(wù)確認(rèn)要求一、采購申請：根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃提出采購申請。二、采購申請審批：有負(fù)責(zé)分管副總審批采購計(jì)劃。三、對外簽約：采購部門根據(jù)公司采購計(jì)劃，聯(lián)系供應(yīng)商，簽署采購合同。四、合同審批：采購合同經(jīng)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和分管副總審批后生效。五、驗(yàn)收材料：材料到貨后，公司采購處通知質(zhì)檢、倉庫驗(yàn)收，保證材料的品種、數(shù)量、質(zhì)量符合要求，并簽署驗(yàn)收證明。六、入庫： 倉庫根據(jù)驗(yàn)收單填制收到條， 采購處據(jù)此填制入庫單，

11、并登 記臺(tái)賬和倉庫 帳。七、 審價(jià)：采購處經(jīng)辦人員整理有關(guān)單據(jù)，包括發(fā)票、收到條、驗(yàn)收證 合同等相應(yīng)證明，交財(cái)務(wù)審計(jì)部門確認(rèn)價(jià)格。八、 登記債務(wù)：價(jià)格審定后，交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)登記債務(wù)。第二十一條 材料的付款管理一、 付款申請：公司采購處等采購部門經(jīng)辦人填制付款申請單，寫明金 收款人全稱、開戶銀行、賬號、支付方式等，并在經(jīng)辦人處簽字，以示負(fù)責(zé)。二、 部門負(fù)責(zé)人審核：公司采購處等部門負(fù)責(zé)人簽字，以示資金支付的 負(fù)責(zé)。明、入庫單、額、日用途、真實(shí)、 合理和三、價(jià)格的審核：財(cái)務(wù)審計(jì)科對預(yù)付賬款忽然現(xiàn)款采購的借款申請進(jìn)行價(jià)格審核，并 簽署意見，以示負(fù)責(zé)。 屬于支付債務(wù)的不需要審計(jì)價(jià)格審核。四、會(huì)計(jì)審核：借款申

12、請加財(cái)務(wù)審核。對于支付債務(wù)的，應(yīng)確認(rèn)債務(wù)的 真實(shí)性。會(huì)計(jì) 人員應(yīng)在付款申請單簽字認(rèn)可。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員同時(shí)根據(jù)公司的資金計(jì)劃表對該筆資金支付 的合理性進(jìn)行審核。對不在公司資金支付計(jì)劃的或超出的；會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)拒絕簽署意見。 對沒有納入公司資金計(jì)劃的支付申請， 必須有總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字同意， 然后補(bǔ)辦上述手 續(xù)。五、分管副總審批： 公司分管副總根據(jù)公司資金計(jì)劃表權(quán)衡分配， 并在 付款申請單上 簽字，以表示本部門資金計(jì)劃的落實(shí)，并對該筆資金支付合理性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。六、資金的支付：財(cái)務(wù)出納人員根據(jù)公司資金計(jì)劃表和付款申請單辦理對外支付手續(xù)。第二節(jié) 費(fèi)用性資金的支付第二十二條 費(fèi)用性資金支付包括工資福利

13、費(fèi)、 能源動(dòng)力費(fèi)用、 其他經(jīng)營性費(fèi)用、 營業(yè)費(fèi)用、 管理費(fèi)用、稅費(fèi)等貨幣性支出。一、費(fèi)用當(dāng)事人或部門經(jīng)辦人申請，填制付款申請單或費(fèi)用報(bào)銷單。二、部門負(fù)責(zé)人審核簽字。三、會(huì)計(jì)審核：借款申請或費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)人員同時(shí)根據(jù)公司資金計(jì)劃表對該部門資金支付的合理性進(jìn)行審核。四、分管副總審批簽字。五、資金支付結(jié)算。第三節(jié)資本性資金支付管理第二十三條公司資本性支付包括借款本息支付、資本性支出管理等。一、部門經(jīng)辦人申請。二、部門負(fù)責(zé)人審核簽字。三、會(huì)計(jì)審核，根據(jù)公司資金支付計(jì)劃表對部門資金支付的合理性進(jìn)行審核。四、分管副總審批簽字。五、資金支付結(jié)算。第八章 資金支出的監(jiān)督檢查第二十四條公司將加強(qiáng)資金

14、支出的監(jiān)督考核，由公司財(cái)務(wù)審計(jì)和公司總經(jīng)辦聯(lián)合組成監(jiān)督檢查小組，定期和不定期地進(jìn)行檢查。第二十五條資金支出監(jiān)督檢查內(nèi)容：一、資金支出業(yè)務(wù)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和崗位工作人員是否存在失職、違規(guī)和舞弊現(xiàn)象。二、資金支出和批準(zhǔn)手續(xù)的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查手續(xù)是否健全，是否 存在越權(quán)審批行為。三、公司在資金支出檢查過程中，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，責(zé)令有關(guān)部門 采取措施施加以糾正和完善，并提出處理意見上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。第九章附則第二十六條本辦法由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)通頒布。第二十七條本辦法自公布之日開始實(shí)施。5771001803090012095 57903682285963308257710018030

15、90012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 101878660869628802170881