企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)(參考)

1、企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（1）評(píng)級(jí)對(duì)象。凡向我公司申請(qǐng)擔(dān)保授信的客戶，如已有至少兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營期財(cái)務(wù)報(bào) 表，均應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。（2）評(píng)級(jí)的企業(yè)類型。我司考慮到不同行業(yè)評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況的標(biāo)準(zhǔn)不同，主要參考上海和深圳證券交易所對(duì)上市公司的分類方法，將評(píng)級(jí)對(duì)象分為工業(yè)、商貿(mào)、公用事業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)、綜合等五種類型，分別設(shè)置工業(yè)企業(yè)、商貿(mào)企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、公用事業(yè)企業(yè)、綜合類企業(yè)等類型企業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)。（3）評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。我司信用評(píng)級(jí)指標(biāo)按償債能力、獲利能力、經(jīng)營管理水平、履約情況及發(fā)展能力和潛力共五個(gè)方面設(shè)置。根據(jù)評(píng)級(jí)對(duì)象所屬行業(yè)的差異及其資金運(yùn)用和從事經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)，按

2、上述五個(gè)方面有針對(duì)性地分別設(shè)置若干量化或非量化指標(biāo)，由此構(gòu)成一個(gè)完整的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。評(píng)級(jí)采用百分制。見下表。表6-9我司對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)表序號(hào)指標(biāo)名稱計(jì)算公式標(biāo)準(zhǔn)值滿分計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)說明-償債能力指標(biāo)301資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額60%1260%或以下為滿分；每上升2個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為止2流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債130%10130%或以上為滿分；每下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為止3現(xiàn)金比率現(xiàn)金/流動(dòng)負(fù)債30%830%或以上為滿分；每下降2個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為止二獲利能力指標(biāo)104銷售利潤率銷售利潤/銷售收入8%68%或以上為滿分；每下降1 . 5個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為止L5

3、資本回報(bào)率凈利潤/所有者權(quán)益8%48%或以上為滿分；每下降2個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為止二經(jīng)營管理指標(biāo)24r6銷售收入現(xiàn)金流銷售商品或提供勞務(wù)量收到現(xiàn)金/銷售收入80%680%或以上為滿分；每下降10個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為止7應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額400%6400%或以上為滿分；每下 降30個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為 止8存貨周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售成本/平均存貨300%6300%或以上為滿分；每下 降20個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為 止9管理水平規(guī)章制度的建設(shè)和執(zhí)行；企業(yè)文化；財(cái)務(wù)管理；質(zhì)里、技術(shù)、信息4視情況給予0分至滿分管理10商譽(yù)企業(yè)形象、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)評(píng)價(jià)、行業(yè)聲譽(yù)、納稅情況及遵紀(jì)守法程度

4、等2視情況給予0分至滿分四履約指標(biāo)1611授信資產(chǎn)本金償還記錄10根據(jù)本年度應(yīng)歸還銀行的各 類授信資產(chǎn)總額進(jìn)行衡量：按 期還本為滿分；按期付息，但 在評(píng)估時(shí)點(diǎn)存在逾期1個(gè)月 以上的貸款記錄，扣4分； 未按期還本超過3個(gè)月，為0分，若本年度應(yīng)還銀行貸款本 金總額為0,以其他授信形式 比照給分12授信資產(chǎn)利息償還記錄6按期付息為滿分；本年度存在 拖欠利息10天以上的記錄， 扣3分；評(píng)估時(shí)點(diǎn)存在欠息 情況為0分。若本年度應(yīng)付 銀行利息總額為0,以其他授 信形式比照給分五發(fā)展能力和潛力20扌旨標(biāo)13固定資產(chǎn)凈值率固定資產(chǎn)凈值/固定資65%465%或以上為滿分；每下產(chǎn)原值降3個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為止14

5、銷售收入增長率（本期銷售收入一上8%48%或以上為滿分；每下降期銷售收入）/上期銷售2個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為收入止15利潤增長率（本期實(shí)現(xiàn)凈利潤-10%410%或以上為滿分；每下上期實(shí)現(xiàn)凈利潤）/上期降2.5個(gè)百分點(diǎn)扣1分；實(shí)現(xiàn)凈利潤扣元為止。上期虧損，本期盈利為2分，上期、本期都虧損為0分16領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)領(lǐng)導(dǎo)才能、管理素質(zhì)、4視情況給予0分至滿分；技術(shù)素質(zhì)、開拓能力、如發(fā)生不利于預(yù)測企業(yè)發(fā)應(yīng)變能力、團(tuán)結(jié)協(xié)作、展的重大人事變更，應(yīng)及法制觀念時(shí)下調(diào)分值17市場前景、發(fā)展行業(yè)及產(chǎn)品銷售遠(yuǎn)景、4視情況給予0分至滿分規(guī)劃與實(shí)施條件產(chǎn)業(yè)政策的影響遠(yuǎn)近期目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、技術(shù)條件、營銷策略、人才條件、實(shí)施措施

6、合計(jì)100另外，考慮到銀行自身對(duì)客戶取舍方面的信貸政策定位與要求，以及當(dāng)前中國的中小企業(yè)普遍存在著在不良比率高、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差、 經(jīng)營波動(dòng)性大、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等問題，客戶信用評(píng)級(jí)中還按不同評(píng)級(jí)企業(yè)類型設(shè)立信用等級(jí)限定指標(biāo)，這些指標(biāo)主要是資產(chǎn)負(fù)債率、利潤增長率、履約指標(biāo)、客戶規(guī)模指標(biāo)、同業(yè)競爭力及報(bào)表真實(shí)性等6項(xiàng)。見下表。表6-10我司對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)表1資產(chǎn)負(fù)債率如資產(chǎn)負(fù)債率大于80%小于90%，信用等級(jí)不得超過A級(jí)如資產(chǎn)負(fù)債率大于90%小于100%，信用等級(jí)不得超過B級(jí)如資產(chǎn)負(fù)債率大于100%，信用等級(jí)為D級(jí)2利潤增長率如本期虧損，信用等級(jí)不得超過A級(jí)如本期、上期均虧損，信用

7、等級(jí)不得超過BB級(jí)3履約指標(biāo)根據(jù)貸款五級(jí)分類的結(jié)果，如存在次級(jí)類”貸款，信用等級(jí)不得超過B級(jí)；如存在可疑類”貸款，信用等級(jí)不得超過CC級(jí)；如存在損失類”貸款，信用等級(jí)為D級(jí)4客戶規(guī)模指標(biāo)如資產(chǎn)或銷售收入之一小于5 000萬元，信用等級(jí)不得超過BBB級(jí)L5同業(yè)競爭力如客戶在行業(yè)中不處于領(lǐng)先位置，可相應(yīng)降低其信用等級(jí)r6報(bào)表真實(shí)性如客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)權(quán)威審計(jì)部門審計(jì)，客戶信用等級(jí)相應(yīng)下調(diào)一個(gè)等級(jí)(4)信用等級(jí)的設(shè)置和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。參照國際慣例，授信對(duì)象的信用等級(jí)劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D級(jí)共10個(gè)等級(jí)。評(píng)級(jí)對(duì)象所獲評(píng)級(jí)總分與信用等級(jí)和信用度的關(guān)系見下表。表6-1

8、1信用等級(jí)和信用度的關(guān)系表評(píng)級(jí)得分信用等級(jí)信用度說明90 ? 100AAA特優(yōu)客戶信用很好，整體業(yè)務(wù)穩(wěn)固發(fā)展，經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀85 ? 89AA優(yōu)況良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)營過程中現(xiàn)金流量較為80 ? 84A良充足，償債能力強(qiáng)，授信風(fēng)險(xiǎn)較小70 ? 79BBB較好客戶信用較好，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和資產(chǎn)負(fù)債狀況可為債務(wù)償還65 ? 69BB尚可提供保證，授信有一定風(fēng)險(xiǎn)，需落實(shí)有效的擔(dān)保規(guī)避授60 ? 64B一般信風(fēng)險(xiǎn)50 ? 59CCC較差客戶信用較差，整體經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況不佳，授信風(fēng)45 ? 49CC差險(xiǎn)較大，應(yīng)采取措施改善債務(wù)人的償債能力和償還意40 ? 44cC很差愿，以確保銀行債權(quán)的安全（5）客戶信用評(píng)級(jí)管理。針對(duì)客戶經(jīng)營中可能出現(xiàn)的重大不利變動(dòng)情況，我司必須對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤。如發(fā)生重大變動(dòng)因素，須酌情調(diào)整有關(guān)